ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยไม่ใช่ทุกคนที่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีไทย และถึงแม้ว่าคุณจะมีหน้าที่ต้องยื่น คุณก็อาจจะต้องเสียภาษีไทยเพียงเล็กน้อยหรือแทบไม่ต้องเสียเลย.

นี่คือคำถามสองข้อแยกกัน:

ฉันต้องยื่นแบบภาษีของประเทศไทยหรือไม่

และ

ฉันมีภาษีไทยที่ต้องจ่ายไหม

สำหรับชาวต่างชาติส่วนใหญ่ การที่คุณต้องยื่นแบบภาษีหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับ 4 ปัจจัยหลักๆ ดังนี้:

• คุณใช้เวลาอยู่ในประเทศไทยกี่วัน
• ไม่ว่าท่านจะมีรายได้ที่เกิดขึ้นในประเทศไทยหรือไม่ก็ตาม
• ไม่ว่าคุณจะมีรายได้จากต่างประเทศที่เข้าข่ายตามกฎเกณฑ์ภาษีของไทยหรือไม่
• ไม่ว่ารายได้ที่ต้องประเมินของคุณจะเกินเกณฑ์การยื่นแบบแสดงรายการที่เกี่ยวข้องหรือไม่

คู่มือนี้จะอธิบายวิธีการทำงานของกฎเหล่านี้ แบบแสดงรายการภาษีใดที่อาจนำมาใช้ และสิ่งที่ควรทำต่อไปหากคุณคิดว่าจำเป็นต้องยื่นแบบ.

ต้องการคำตอบด่วนไหม

ใช้ของเรา โปรแกรมตรวจสอบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีไทย สำหรับเส้นทางทีละขั้นตอนที่ใช้งานได้จริง.

เครื่องมือตรวจสอบจะพาคุณไปทำความเข้าใจคำถามหลัก พร้อมทั้งมีวิดีโอแนะนำสั้น ๆ เพื่อช่วยให้คุณทราบว่าคุณมีแนวโน้มที่จะต้องยื่นแบบหรือไม่ และควรทำอย่างไรต่อไป.

โปรแกรมตรวจสอบได้รับการอัปเดตสำหรับแต่ละฤดูกาลยื่นภาษี คุณยังสามารถอ่านคำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎเกณฑ์ได้จากด้านล่างนี้.

ชาวต่างชาติทุกคนในประเทศไทยจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่

ไม่.

การอาศัยอยู่ในประเทศไทย การถือวีซ่าไทย หรือการมีเงินในบัญชีธนาคารไทย ไม่หมายความโดยอัตโนมัติว่าคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของไทย.

คุณอาจจำเป็นต้องยื่นเรื่องหาก, ตัวอย่างเช่น, คุณ:

• ทำงานหรือดำเนินธุรกิจในประเทศไทย
• ได้รับเงินค่าเช่าหรือรายได้อื่นที่เกิดขึ้นในประเทศไทย
• เป็นผู้อยู่ในเมืองไทยเพื่อเสียภาษีในขณะที่มีการได้มาซึ่งเงินได้พึงประเมินจากแหล่งนอกประเทศที่เกี่ยวข้อง และต่อมาได้นำเงินได้พึงประเมินนั้นเข้ามาในประเทศไทย
• มีรายได้ที่สามารถประเมินได้สูงกว่าเกณฑ์การยื่นภาษีที่บังคับใช้กับคุณ

จุดเริ่มต้นที่มีประโยชน์คือสถานะการเป็นผู้อยู่ใน ภาษีของประเทศไทย.

ขั้นตอนที่ 1: คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทยหรือไม่?

เพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทย โดยทั่วไปคุณจะได้รับการถือว่าเป็นผู้อยู่ในประเทศไทยเพื่อ ภาษี หากคุณอาศัยอยู่ อยู่ในประเทศไทย 180 วันขึ้นไปในปีปฏิทิน.

วันเหล่านั้นไม่จำเป็นต้องเป็นวันติดต่อกัน สิ่งที่สำคัญคือจำนวนวันรวมทั้งหมดที่อยู่ในประเทศไทยตลอดทั้งปี.

ชาวต่างชาติหลายคนคาดว่าการทดสอบนี้จะใช้เวลา 183 วัน แต่การทดสอบการพำนักในประเทศของไทยนั้น 180 วัน. ตัวเลข 183 วันปรากฏอยู่ในอนุสัญญาภาษีระหว่างประเทศและระบบภาษีของประเทศอื่นๆ แต่ไม่ควรนำมาใช้แทนกฎเกณฑ์การเป็นผู้อยู่ใน ภายในประเทศของประเทศไทย.

หากคุณอยู่ในประเทศไทยน้อยกว่า 180 วัน คุณจะได้รับการพิจารณาเป็นผู้ไม่พำนักอาศัยตามกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยโดยทั่วไป.

อย่างไรก็ตาม การไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ได้หมายความว่าคุณไม่มีภาระภาษีในประเทศไทยโดยอัตโนมัติ ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่อาศัยยังคงต้องเสียภาษีจากเงินได้ที่เกิดขึ้นจากประเทศไทยได้.

สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม โปรดดูคู่มือของเราที่ กฎเกณฑ์การเป็นผู้อยู่ในทางภาษีของประเทศไทย.

ขั้นตอนที่ 2: คุณมีรายได้จากประเทศไทยหรือไม่

เงินได้จากแหล่งในประเทศไทยอาจมีความเกี่ยวข้องไม่ว่าคุณจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หรือไม่ก็ตาม.

ตัวอย่างอาจรวมถึง:

• เงินเดือนหรือรายได้อื่นสำหรับการทำงานที่ทำในประเทศไทย
• เงินได้จากการประกอบธุรกิจหรือวิชาชีพอิสระที่เกิดขึ้นในประเทศไทย
• รายได้จากค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทย
• เงินได้เนื่องจากทรัพย์สินหรือกิจการซึ่งตั้งอยู่ในประเทศไทย

ประเด็นสำคัญสำหรับชาวต่างชาติคือ สถานที่ที่มีการจ่ายเงินไม่ได้เป็นตัวกำหนดแหล่งที่มาของเงินได้เสมอไป.

ตัวอย่างเช่น หากคุณทำงานทางกายภาพในประเทศไทยแต่นายจ้างต่างประเทศจ่ายเงินเดือนเข้าบัญชีธนาคารในประเทศอื่น ความจริงที่ว่าเงินจำนวนนั้นไม่เคยเข้ามาในบัญชีธนาคารไทยเลยไม่ได้ทำให้มันกลายเป็นเงินได้จากแหล่งเงินได้ต่างประเทศโดยอัตโนมัติ.

กฎหมายไทยเก็บภาษีจากเงินได้ที่เกี่ยวข้อง จากการจ้างงานหรือธุรกิจที่ดำเนินการในประเทศไทย ไม่ว่าการจ่ายเงินนั้นจะทำขึ้นภายในหรือภายนอกประเทศไทยก็ตาม.

สิ่งนี้อาจมีความสำคัญเป็นพิเศษสำหรับพนักงานที่ทำงานจากระยะไกล กรรมการบริษัท ที่ปรึกษา และผู้ที่ทำงานจากประเทศไทยให้กับธุรกิจในต่างประเทศ.

ขั้นตอนที่ 3: คุณมีรายได้จากแหล่งต่างประเทศหรือไม่?

รายได้จากแหล่งต่างประเทศต้องมีการวิเคราะห์ที่แตกต่างออกไป ภายใต้ปัจจุบัน แนวปฏิบัติของกรมสรรพากรเกี่ยวกับเงินได้พึงประเมินจากต่างประเทศ, เงินได้พึงประเมินที่ได้รับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป จะกลายเป็นเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย ในกรณีที่:

• คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทยในปีภาษีที่ (หรือ)คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทยในปีที่มีการ (หรือถ้าแปลตรงตัวแบบประโยคสมบูรณ์)คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของประเทศไทยในปีที่ได้รับเงินได้จากแหล่งต่างประเทศ
• รายได้นั้นจะถูกโอนเข้ามายังประเทศไทยภายหลัง

การโอนเงินอาจเกิดขึ้นในปีเดียวกันหรือในปีถัดไป.

นี่หมายความว่าปีที่ได้รับรายได้นั้นมีความสำคัญ.

หากคุณไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทยในปีที่เกิดเงินได้จากแหล่งต่างประเทศ เงินได้นั้นจะไม่กลายเป็นเงินได้พึงประเมินภายใต้เกณฑ์การนำเข้าเงินได้เฉพาะนี้ เพียงเพราะคุณนำเข้ามาในประเทศไทยในเวลาต่อมา.

คู่มือของเราสำหรับ เงินได้พึงประเมินจากต่างประเทศในประเทศไทย อธิบายกฎเกณฑ์เกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศและการนำเงินเข้าประเทศในรายละเอียดเพิ่มเติม.

แล้วถ้าคุณไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ (Non-Resident) ตอนที่คุณโอนเงินล่ะ?

ภายใต้แนวทางปฏิบัติปัจจุบันของกรมสรรพากร เกณฑ์สำคัญในการพิจารณาเรื่องถิ่นที่อยู่คือคุณเป็นผู้อยู่ในประเทศไทยเพื่อทางภาษีในปีที่มีรายได้จากต่างประเทศนั้นหรือไม่.

หากในปีก่อนหน้านั้นคุณเป็นผู้อยู่ใน In Thailand สำหรับทางภาษี และต่อมาได้นำเงินได้นั้นเข้ามาในประเทศไทย แนวทางปฏิบัติของกรมสรรพากรระบุว่า ควรนำเงินได้ดังกล่าวมาคำนวณภาษีของไทยใน ปีที่นำเงินเข้ามา.

วิธีการนี้ยังค่อนข้างใหม่ และยังมีประสบการณ์ทางปฏิบัติที่จำกัดเกี่ยวกับกรณีที่สถานะการเป็นผู้มีถิ่นฐานทางภาษีในประเทศไทยของบุคคลนั้นเปลี่ยนแปลงก่อนที่รายได้จะถูกโอนออกไป.

หากกรณีนี้ตรงกับคุณ อย่าเพิ่งด่วนสรุปว่าการอยู่ในประเทศไทยน้อยกว่า 180 วันในปีที่มีการโอนเงินจะช่วยหลุดพ้นจากภาระภาษีของไทยโดยอัตโนมัติ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนที่จะทำการโอนเงินจำนวนมาก.

รายได้จากแหล่งต่างประเทศคืออะไร

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ รายได้จากแหล่งต่างประเทศอาจรวมถึง:

• บำนาญต่างประเทศ
• เงินเดือนสำหรับงานที่ปฏิบัติภายนอกประเทศไทย
• รายได้ค่าเช่าจากต่างประเทศ
• ความสนใจ
• เงินปันผล
• เงินได้จากการประกอบวิชาชีพหรือธุรกิจที่เกิดขึ้นในต่างประเทศ
• เงินได้หรือรายรับอื่นๆ ที่เข้าข่ายประเภทเงินได้พึงประเมินตามกฎหมายภาษีอากรของประเทศไทย

การรักษาที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับลักษณะของเงินได้ ช่วงเวลาที่เกิดขึ้น และการยกเว้นภาษีหรืออนุสัญญาภาษีซ้อนว่ามีผลบังคับใช้หรือไม่.

การโอนเงินมายังประเทศไทยไม่จำเป็นต้องเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีเสมอไป

การเห็นเงินเข้าบัญชีธนาคารในประเทศไทยไม่ได้หมายความว่าเงินจำนวนนั้นต้องเสียภาษีโดยตัวมันเอง.

การโอนเงินเป็นเพียงการเคลื่อนย้ายเงิน ซึ่งอาจหมายถึง:

• รายได้ปัจจุบัน
• รายได้จากปีก่อน
• เงินออมที่มีอยู่
• เงินทุน
• เงินได้จากการขายทรัพย์สิน
• มรดก
• การผสมผสานจากหลายแหล่ง

สิ่งเหล่านี้อาจส่งผลต่อภาษีที่แตกต่างกันอย่างมาก.

ตัวอย่างเช่น เงินได้จากต่างประเทศที่เป็นเงินออมเดิมซึ่งถือครองอยู่ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2567 จะไม่อยู่ภายใต้กฎเกณฑ์การนำเงินเข้า Ma พีเรียดที่แก้ไขใหม่ แม้ว่าจะถูกนำเข้ามาในประเทศไทยหลังจากวันที่ดังกล่าวก็ตาม.

ในทำนองเดียวกัน การย้ายเงินทุนที่มีอยู่แล้วของคุณเองจากบัญชีธนาคารต่างประเทศมายังประเทศไทย ไม่ได้ทำให้เงินทุนนั้นกลายเป็นรายได้เพียงเพราะว่าได้มีการโอนเข้ามาแล้ว.

ความยุ่งยากมักเกิดขึ้นเมื่อบัญชีต่างประเทศบัญชีเดียวมีทั้งเงินเดือน เงินบำนาญ รายได้จากการลงทุน เงินออม และเงินทุนสะสมรวมอยู่หลายปี.

ภายใต้สถานการณ์ดังกล่าว การเก็บบันทึกหลักฐานที่แสดงว่าเงินมาจากไหน เกิดขึ้นเมื่อใด และคืออะไร อาจเป็นสิ่งสำคัญ รายการเดินบัญชีธนาคาร บันทึกการลงทุน แบบแสดงรายการภาษี เอกสารการขาย และหลักฐานการโอนเงิน ล้วนช่วยพิสูจน์ที่มาของเงินได้.

สถานะปัจจุบันเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงการโอนเงินที่เสนอ

อัปเดตล่าสุด: กันยายน 2026

มีข้อเสนอให้เปลี่ยนแปลงการปฏิบัติทางภาษีสำหรับรายได้จากต่างประเทศบางส่วนที่นำเข้ามาในประเทศไทยภายในระยะเวลาจำกัดหลังจากที่ได้รับรายได้นั้น.

อย่างไรก็ตาม ข้อยกเว้นดังกล่าวยังไม่มีผลบังคับใช้ ณ เดือนกันยายน 2026 ปัจจุบัน คำแนะนำจากกรมสรรพากร จึงยังคงใช้กฎที่อธิบายไว้ข้างต้นต่อไป.

การวางแผนภาษีควรมีพื้นฐานอยู่บนกฎระเบียบที่มีผลบังคับใช้อยู่ในปัจจุบัน มากกว่าการเปลี่ยนแปลงที่เสนอซึ่งอาจจะหรืออาจจะไม่กลายเป็นกฎหมาย.

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณถือวีซ่า LTR?

ผู้ถือวีซ่าพำนักระยะยาว (LTR) บางรายได้รับประโยชน์จากการยกเว้นภาษีที่สำคัญ.

ชาวต่างชาติที่ถือวีซ่า LTR ในกลุ่มประเภทต่อไปนี้อาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยสำหรับรายได้จากต่างประเทศตามเงื่อนไขที่นำเข้ามาในประเทศไทย:

• พลเมืองโลกผู้มั่งคั่ง
• ผู้รับบำนาญที่มีฐานะร่ำรวย
• ทำงานจากประเทศไทยอย่างมืออาชีพ

การ ผู้เชี่ยวชาญที่มีทักษะสูง ประเภทนี้ได้รับการปฏิบัติอย่างต่างออกไป รายได้จากการทำงานที่ตรงตามเงื่อนไขอาจได้รับประโยชน์จากอัตราภาษีรายได้บุคคลที่ลดลงเป็น 17% แทน.

การได้รับการยกเว้น LTR ไม่ได้หมายความว่าไม่ต้องพิจารณายื่นแบบภาษีเงินได้ของประเทศไทยโดยอัตโนมัติ ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ การยื่นแบบอาจยังคงมีความเหมาะสมเพื่อบันทึกสถานสถานะการยกเว้นภาษี ในขณะเดียวกัน จะต้องนำรายได้จากแหล่งในประเทศไทยหรือรายได้ที่อยู่นอกเหนือจากการยกเว้นมาพิจารณาด้วยเช่นกัน.

เรื่องนี้มีความเกี่ยวข้องเป็นพิเศษสำหรับผู้ถือวีซ่าผู้มีเงินได้บำนาญที่มีฐานะร่ำรวย ซึ่งอาจเข้าใจไปเองว่ากฎเกณฑ์ทั่วไปเกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศและการโอนเงินเข้ามานั้นมีผลบังคับใช้กับเงินบำนาญต่างประเทศของพวกเขาในลักษณะเดียวกัน.

อ่านของเรา คู่มือการยกเว้นภาษีและการยื่นภาษีสำหรับวีซ่า LTR สำหรับคำอธิบายที่ละเอียดยิ่งขึ้น.

คุณจะมีรายได้เท่าไหร่จึงจะต้องยื่นแบบภาษี

ประเทศไทยมีเกณฑ์การยื่นแบบแสดงรายการค่อนข้างต่ำ เกณฑ์ดังกล่าวส่วนหนึ่งขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ที่คุณได้รับ.

นี่คือปัจจุบัน เกณฑ์การยื่นแบบสรรพากร. พวกเขาคือ เงินช่วยเหลือที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษี.

เกณฑ์การยื่นแบบจะพิจารณาจากเงินได้พึงประเมินก่อนการคำนวณภาษีขั้นสุดท้าย ดังนั้น คุณจึงอาจยังมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี แม้ว่าค่าลดหย่อน เงิน allowances, ข้อยกเว้น หรือเครดิตภาษีจะทำให้ภาระภาษีที่ต้องชำระในประเทศไทยลดลงเหลือศูนย์ก็ตาม.

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่ได้หมายความว่าคุณจะต้องเสียภาษี

เมื่อคุณได้กำหนดแล้วว่ามีหน้าที่ต้องยื่นแบบภาษี การคำนวณภาษีจริงสามารถนำเอาเรื่องต่าง ๆ มาพิจารณาได้ เช่น:

• ค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่อนุญาต
• ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
• การยกเว้นภาษี
• หักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้วในประเทศไทย
• เครดิตภาษีต่างประเทศ
• การบรรเทาภาระภาษีตามอนุสัญญาภาษีซ้อน

ดังนั้น จึงเป็นไปได้โดยสิ้นเชิงที่จะยื่นแบบแสดงรายการได้อย่างถูกต้องและเสียภาษีของประเทศไทยเพิ่มขึ้นเพียงเล็กน้อยหรือไม่ต้องเสียเลย.

ในทำนองเดียวกัน การคาดหวังว่าเบี้ยเลี้ยง การยกเว้น หรือเครดิตภาษีจะช่วยลดภาระภาษีสุทธิของคุณให้เหลือศูนย์ ก็ไม่ได้หมายความว่าจะลบล้างหน้าที่ในการยื่นแบบภาษีเสมอไป.

การยื่นแบบภาษีและการชำระภาษีเป็นคนละเรื่องกัน.

จะเป็นอย่างไรหากคุณได้เสียภาษีต่างประเทศไปแล้ว

ขณะนี้ประเทศไทยมีความตกลงเพื่อการเว้นการเก็บภาษีซ้ำซ้อนกับ 61 ประเทศ.

ขึ้นอยู่กับประเทศ ประเภทของเงินได้ และเงื่อนไขของอนุสัญญาที่เกี่ยวข้อง ภาษีที่ได้ชำระไว้แล้วในต่างประเทศอาจนำมาใช้เป็นเครดิตภาษีหักออกจากภาษีของประเทศไทยได้.

สิ่งนี้สามารถช่วยป้องกันไม่ให้รายได้เดียวกันถูกเก็บภาษีซ้ำสอง.

อย่างไรก็ตาม การมีอยู่ของอนุสัญญาภาษีซ้อนไม่ได้หมายความว่าจะสามารถละเลยรายได้จากต่างประเทศในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของไทยได้ง่ายๆ.

โดยปกติแล้วคุณจำเป็นต้องกำหนด:

• ประเทศใดมีสิทธิในการจัดเก็บภาษีเงินได้
• ประเทศไทยมีสิทธิในการจัดเก็บภาษีด้วยหรือไม่
• จะสามารถใช้เครดิตภาษีต่างประเทศได้หรือไม่
• สามารถขอเครดิตได้เท่าไหร่
• ต้องมีหลักฐานอะไรบ้าง

คำแนะนำปัจจุบันเกี่ยวกับเครดิตภาษีต่างประเทศของกรมสรรพากรยังกำหนดให้ต้องพิจารณาเครดิตเป็นรายประเทศและรายประเภทของเงินได้ พร้อมทั้งต้องเก็บรักษาหลักฐานสนับสนุนไว้ด้วย.

คู่มือเกี่ยวกับอนุสัญญาว่าด้วยการละเว้นการเก็บภาษีซ้อนและเครดิตภาษีต่างประเทศในประเทศไทยของเราอธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการทำงานของสิทธิตามสนธิสัญญาและเครดิตภาษีต่างประเทศ.

ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีไทยแบบใด

ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเกือบทุกคนจะต้องเผชิญกับการยื่นแบบแสดงรายการประจำปี 1 ใน 2 แบบ ดังนี้: ภงด.90 หรือ PND91.

PND91

ภ.ง.ด.91 โดยทั่วไปจะใช้ในกรณีที่เงินได้พึงประเมินของคุณประกอบด้วยเงินได้จากการจ้างงานตามมาตรา 40(1) เท่านั้น.

ภงด.90

ภ.ง.ด.90 คือแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีที่ครอบคลุมกว้างที่สุด.

มักจะใช้ในกรณีที่คุณมีรายได้อื่นนอกเหนือจาก หรือนอกเหนือจากรายได้จากการจ้างงาน.

ดังนั้น ผู้ที่มีทั้งเงินได้พึงประเมินจากหน้าที่การงานและเงินได้จากการให้เช่า เงินลงทุน หรือเงินได้ประเภทอื่น จึงมักจะพิจารณายื่นแบบ ภ.ง.ด.90 มากกว่า ภ.ง.ด.91.

คุณจำเป็นต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.94 ด้วยหรือไม่

ผู้เสียภาษีบางรายมีข้อกำหนดให้ต้องยื่นแบบแสดงรายการครึ่งปีเช่นเดียวกับการยื่นแบบประจำปี.

ภ.ง.ด.94 ใช้บังคับกับเงินได้พึงประเมินบางประเภทตามมาตรา 40(5) ถึง 40(8) ซึ่งโดยทั่วไปประกอบด้วย:

• รายได้จากการเช่า
• รายได้จากวิชาชีพอิสระ
• รายได้จากธุรกิจและรายได้เชิงพาณิชย์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

ครอบคลุมรายได้ที่เกี่ยวข้องที่ได้รับในช่วงหกเดือนแรกของปีภาษี.

ภ.ง.ด.94 ไม่ใช่การทดแทนการยื่นแบบแสดงรายการประจำปี ภาษีที่ชำระไว้ตอนครึ่งปีโดยทั่วไปสามารถนำมาเครดิตได้เมื่อคำนวณภาระภาษีประจำปี.

ดูคู่มือของเราเกี่ยวกับ แบบยื่นภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด. 94 ในประเทศไทย สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม.

คุณต้องยื่นเมื่อไหร่

ประเทศไทยใช้ปีปฏิทินสำหรับการคำนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา.

กำหนดเวลายื่นเอกสารปกติคือ:

• ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91: วันที่ 31 มีนาคม สำหรับการยื่นแบบกระดาษ และวันที่ 8 เมษายน สำหรับการยื่นแบบออนไลน์
• ภ.ง.ด. 94: 30 กันยายน สำหรับการยื่นแบบกระดาษ และ 8 ตุลาคม สำหรับการยื่นแบบออนไลน์

ตรวจสอบกำหนดเวลาปัจจุบันของกรมสรรพากรสำหรับปีภาษีที่เกี่ยวข้องก่อนยื่นแบบ.

หากท่านพลาดกำหนดเวลาการยื่นเอกสาร อาจถูกปรับและคิดค่าเพิ่มได้ การยื่นเอกสารล่าช้าอาจถูกปรับสูงสุด 2,000 บาท ส่วนภาษีที่ยังไม่ชำระอาจถูกคิดค่าเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนหรือส่วนหนึ่งของเดือน ตามข้อจำกัดที่กำหนดไว้ในกฎหมาย.

หากคุณพลาดการเดินทางกลับก่อนหน้านี้ ทางเรา บริการยื่นภาษีย้อนหลัง อธิบายความช่วยเหลือที่มีอยู่.

คุณต้องการเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรของประเทศไทยหรือไม่

หากคุณมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทย และยังไม่มีหมายเลขประจำตัวที่สามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของประเทศไทย โดยปกติแล้วคุณจะต้องขอรับ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของไทย ก่อนยื่นเรื่อง.

กรมสรรพากร,0,required,0,individuals,0,who,0,need,0,a,0,TIN,0,to,0,apply,0,within 60 วันของการมีรายได้พึงประเมิน. การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเรื่องหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอาจส่งผลให้ถูกปรับสูงสุดถึง 2,000 บาท.

ในกรณีที่ภาระผูกพันเกิดขึ้นจากรายได้ต่างประเทศที่โอนเข้ามา จุดเริ่มต้นของระยะเวลา 60 วันนั้นอาจมีความซับซ้อนน้อยกว่า ดังนั้น หากคุณคาดว่าจำเป็นต้องมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษี การดำเนินการอย่างรวดเร็วจึงดีกว่าการรอจนถึงฤดูกาลยื่นภาษี.

สำหรับผู้ยื่นภาษีครั้งแรก การขอรับเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรเป็นหนึ่งในขั้นตอนปฏิบัตาระหว่างการระบุว่าคุณมีภาระภาษีและการยื่นแบบแสดงรายการภาษี.

ของเรา คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร (TIN) ในประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติ อธิบายขั้นตอนการสมัครและเอกสารประกอบโดยละเอียดเพิ่มเติม.

ต้องการภาพรวมที่กว้างขึ้นไหม

ของเรา ภาษีไทยที่จำเป็นสำหรับชาวต่างชาติ 2026 คู่มืออธิบายระบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทยในภาพรวม รวมถึงความเป็นผู้อยู่ในทางภาษี รายได้จากต่างประเทศ การนำเงินเข้าประเทศ ค่าลดหย่อน อนุสัญญาภาษีซ้อน และข้อกำหนดในการยื่นแบบ.

คู่มือนี้ได้รับการปรับปรุงทุกปีเพื่อให้สอดคล้องกับกฎระเบียบและพัฒนาการล่าสุดที่มีผลกระทบต่อชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย.

สถานะการยื่นแบบของคุณอาจขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย

การที่คุณจำเป็นต้องยื่นเรื่องหรือไม่นั้น อาจขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการรวมกัน ได้แก่:

• คุณใช้เวลาอยู่ในประเทศไทยกี่วัน
• ไม่ว่าคุณจะมีรายได้จากแหล่งในประเทศไทยหรือไม่ก็ตาม
• ไม่ว่าคุณจะมีรายได้จากต่างประเทศในขณะที่เป็นผู้อยู่ในประเทศไทยเพื่อ ภาษีหรือไม่
• ไม่ว่าจะนำเงินได้นั้นเข้ามาในประเทศไทยหรือไม่และเมื่อใด
• ไม่ว่าการโอนเงินจะแสดงถึงรายได้ เงินออม หรือทุน
• ไม่ว่าคุณจะถือวีซ่า LTR หรือได้รับการยกเว้นในกรณีอื่นๆ
• ไม่ว่าคุณจะเคยชำระภาษีในต่างประเทศไปแล้วหรือไม่ก็ตาม
• ไม่ว่ารายได้ของคุณจะเกินเกณฑ์การยื่นแบบแสดงรายการที่เกี่ยวข้องหรือไม่ก็ตาม
• ไม่ว่าคุณจะเคยพลาดภาระหน้าที่ในการยื่นแบบในปีก่อนหน้าหรือไม่ก็ตาม

ไม่แน่ใจว่าอะไรที่ใช้กับคุณ?

การยื่นแบบภาษีในประเทศไทยอาจดูเหมือนตรงไปตรงมาในตอนแรก แต่คำตอบมักจะขึ้นอยู่กับรายละเอียดหลายอย่างที่ประกอบกัน รวมถึงแหล่งที่มาของรายได้ ระยะเวลาที่คุณอยู่ในประเทศไทย จำนวนเงินที่คุณนำเข้ามา และมีข้อยกเว้นหรือภาษีที่ชำระไว้แล้วในต่างประเทศหรือไม่.

หากคุณยังไม่แน่ใจว่าคุณจำเป็นต้องยื่นเรื่องหรือไม่ คุณสามารถจอง โทรปรึกษาทีมของเราที่ Expat Tax Thailand ได้ฟรี. เราได้ช่วยเหลือชาวต่างชาติหลายพันคนให้เข้าใจสถานะทางภาษีในประเทศไทยและวางแผนขั้นตอนที่ต้องทำต่อไป.

คุณไม่จำเป็นต้องจัดการทุกอย่างให้เรียบร้อยก่อนที่จะมาพูดคุยกับเรา เราพร้อมช่วยให้คุณเข้าใจสถานการณ์ ตอบคำถามเบื้องต้น และแนะนำขั้นตอนต่อไปที่เหมาะสมให้แก่คุณ.