ภาษีคริปโตในประเทศไทย: คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับชาวต่างชาติ นักลงทุน และธุรกิจ

ปรับปรุงล่าสุด: กุมภาพันธ์ 2026 เพื่อสะท้อนแนวทางปัจจุบันของ TRD เกี่ยวกับการเสียภาษีเงินดิจิทัล.

สกุลเงินดิจิทัลอยู่ภายใต้ระบบภาษีของไทยอย่างชัดเจน ไม่ว่าคุณจะลงทุน เทรด ทำการเดิมพัน ดำเนินธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับคริปโต หรือเพียงแค่ถือครองสินทรัพย์ดิจิทัล กฎหมายภาษีของไทยอาจนำมาใช้ได้.

คู่มือนี้อธิบาย คริปโตเคอเรนซีถูกเก็บภาษีในประเทศไทยอย่างไร, ผู้ที่ได้รับผลกระทบ, อะไรที่ถือว่าเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี, และการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบล่าสุดที่สอดคล้องกันอย่างไร. มันถูกเขียนขึ้นสำหรับชาวต่างชาติและนักลงทุนระหว่างประเทศที่ต้องการความชัดเจนมากกว่าการคาดคะเน.

หน้านี้ให้กรอบการทำงานโดยรวม หากต้องการคำแนะนำที่ละเอียดหรือเฉพาะปี เราจะเชื่อมโยงไปยังแหล่งข้อมูลเฉพาะภายในศูนย์ความรู้เกี่ยวกับคริปโตของเรา.

คำนิยามสำคัญที่ใช้ในคู่มือนี้

คำศัพท์ต่อไปนี้ใช้ตลอดบทความนี้โดยมีความหมายตามที่กำหนดไว้ด้านล่าง. 

คริปโตเคอเรนซี/สินทรัพย์ดิจิทัล:  สกุลเงินดิจิทัล, โทเค็นดิจิทัล, NFT และสินทรัพย์ที่คล้ายกันซึ่งอยู่บนบล็อกเชน, อยู่ภายใต้การจัดหมวดหมู่ภายใต้กรอบภาษีและกฎระเบียบของไทยที่เกี่ยวข้อง.

ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย: บุคคลที่ใช้เวลาอยู่ในประเทศไทย 180 วันหรือมากกว่าในหนึ่งปีปฏิทิน.

รายได้จากแหล่งต่างประเทศ: รายได้ที่เกิดขึ้นนอกประเทศไทย รวมถึงกำไรหรือรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลที่เกิดขึ้นผ่านแพลตฟอร์มหรือกิจกรรมนอกประเทศ.

การโอนเงิน การนำรายได้ที่มีแหล่งกำเนิดจากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทย ไม่ว่าจะเป็นการโอนเงิน การใช้จ่ายทรัพย์สินในประเทศไทย หรือการได้รับประโยชน์ใด ๆ จากรายได้นั้นในประเทศไทย.

การแลกเปลี่ยนที่ได้รับอนุญาต (ไทย): ตลาดแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล, นายหน้า, หรือผู้ค้าที่ได้รับอนุญาตจากหน่วยงานกำกับดูแลของไทยให้ดำเนินการในประเทศไทย.

คำจำกัดความเหล่านี้เป็นการอธิบายและมีวัตถุประสงค์เพื่อสนับสนุนความชัดเจนและความสอดคล้องกันภายในคู่มือนี้.

ประเทศไทยเก็บภาษีคริปโตเคอร์เรนซีอย่างไร: ภาพรวมใหญ่

ประเทศไทยถือว่าสกุลเงินดิจิทัลและโทเค็นดิจิทัลเป็น ทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีและแหล่งรายได้. ภาษีไม่ขึ้นอยู่กับว่าผลกำไรได้รับการจ่ายเป็นเงินสดหรือไม่, ว่ามีการซื้อขายเกิดขึ้นทางออนไลน์หรือไม่, หรือว่าสินทรัพย์ถูกถือครองไว้ต่างประเทศหรือไม่.

การเสียภาษีขึ้นอยู่กับ:

• ประเภทของกิจกรรมคริปโต
• สถานะการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทยของคุณ
• สถานที่ที่กิจกรรมเกิดขึ้น
• ไม่ว่าเงินได้หรือกำไรจะถูกนำเข้ามาในประเทศไทยหรือไม่

ประเทศไทยยังได้แนะนำ การยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบมีกำหนดระยะเวลา สำหรับการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลบางประเภทที่ดำเนินการผ่านแพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาตในประเทศไทย การยกเว้นนี้มีขอบเขตจำกัด มีเงื่อนไข และมักถูกเข้าใจผิดบ่อยครั้ง.

อะไรที่ถือว่าเป็นสกุลเงินดิจิทัลและสินทรัพย์ดิจิทัล

เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ประเทศไทยโดยทั่วไปจะถือสกุลเงินดิจิทัลและโทเค็นดิจิทัลเป็นสินทรัพย์ดิจิทัลที่ต้องเสียภาษี โดยอยู่ภายใต้การจัดประเภทตามกรอบกฎหมายภาษีและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง.

สิ่งนี้มักรวมถึง:

• สกุลเงินดิจิทัล เช่น บิตคอยน์ และอีเธอเรียม
• โทเค็นเพื่อการใช้ประโยชน์และการลงทุน
• NFTs ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของพวกมัน
• โทเค็นดิจิทัลที่ได้รับจากการ Staking, การขุด, การแจกจ่ายแบบ Airdrop หรือกิจกรรม DeFi

การจัดประเภทอย่างเป็นทางการภายใต้พระราชกำหนดสินทรัพย์ดิจิทัลในกรณีฉุกเฉินอาจแตกต่างกันขึ้นอยู่กับสิทธิที่แนบมากับสินทรัพย์แต่ละประเภท.

การจัดประเภทของสินทรัพย์มีความสำคัญเพราะมีผลต่อการที่รายได้จะถูกจัดว่าเป็นกำไรจากทุน รายได้จากการจ้างงาน รายได้จากการประกอบธุรกิจ หรือรายได้ที่ต้องเสียภาษีประเภทอื่น.

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีและเหตุใดจึงสำคัญสำหรับคริปโต

ของคุณ สถานะการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย เป็นหนึ่งในปัจจัยที่สำคัญที่สุดในการกำหนดวิธีการเก็บภาษีเงินดิจิทัล.

โดยทั่วไปแล้วคุณจะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยหากคุณใช้เวลา 180 วันหรือมากกว่าในประเทศไทยในหนึ่งปีปฏิทิน. 

ผู้เสียภาษีชาวไทย

ผู้อยู่อาศัยทางภาษีของไทยต้องเสียภาษีสำหรับ:

• รายได้จากแหล่งไทย
• รายได้จากแหล่งต่างประเทศ เมื่อถูกนำเข้ามาในประเทศไทย

ซึ่งหมายความว่ากำไรหรือรายได้จากคริปโตที่ได้รับจากต่างประเทศอาจยังคงต้องเสียภาษีหากมีการโอนหรือใช้จ่ายในประเทศไทยในภายหลัง. 

ผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในประเทศ

โดยทั่วไปแล้ว ผู้ที่ไม่ได้พำนักอยู่ในประเทศไทยจะถูกเก็บภาษีเฉพาะรายได้ที่ถือว่ามาจากแหล่งในประเทศไทยเท่านั้น ในบางกรณี รายได้จากคริปโตที่ได้รับและเก็บไว้นอกประเทศอาจไม่อยู่ภายใต้การเก็บภาษีของไทยเลย.

สถานะการอยู่อาศัยควรได้รับการประเมินก่อนเสมอ ก่อนที่จะพิจารณาธุรกรรมคริปโตเคอเรนซีเฉพาะเจาะจง.

กรมสรรพากรของไทยกล่าวเกี่ยวกับคริปโต 

กรมสรรพากรได้ออกแนวทางอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับการเก็บภาษีเงินดิจิทัลและโทเค็นดิจิทัลแล้ว แม้ว่าแนวทางเดิมจะเป็นเชิงเทคนิคและเขียนเป็นภาษาไทย แต่จุดยืนในทางปฏิบัติก็ชัดเจน.

ในแง่ที่ง่ายที่สุด กรมสรรพากรจัดการกับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลดังนี้:

• เมื่อคุณ ขาย, แลกเปลี่ยน, ใช้จ่าย, หรือจำหน่ายคริปโตเคอเรนซีในทางอื่น, นี่ถือเป็นการจำหน่าย
• หากค่าที่คุณได้รับคือ สูงกว่าที่คุณจ่าย, ความแตกต่างอาจต้องเสียภาษี
• รูปแบบของมูลค่าไม่สำคัญ เงินสด สกุลเงินดิจิทัลอื่น สินค้า หรือบริการ ล้วนได้รับการปฏิบัติในลักษณะเดียวกัน
• วันที่ทำธุรกรรมมีความสำคัญ ไม่ใช่เวลาที่เงินเข้าบัญชีธนาคารของคุณ

กรมสรรพากรอนุญาตให้ใช้วิธีการคำนวณต้นทุนที่ได้รับการรับรอง รวมถึง เข้าคิวแรกออกก่อน (FIFO) และ ค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่, ตราบใดที่วิธีการถูกนำไปใช้อย่างต่อเนื่อง.

ที่สำคัญ คำแนะนำนี้ ไม่ แยกแยะระหว่าง:

• การแลกเปลี่ยนเงินตราไทยและการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ สำหรับการเสียภาษี
• เงินตราตามกฎหมายและสกุลเงินดิจิทัล สำหรับวัตถุประสงค์ในการจำหน่าย

นี่คือเหตุผลที่การซื้อขายคริปโตต่อคริปโตและการใช้จ่ายคริปโตยังคงสามารถสร้างความเสี่ยงทางภาษีได้.

เหตุการณ์คริปโตที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยคืออะไร?

ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยคือภาษีจะถูกเรียกเก็บเฉพาะเมื่อคริปโตถูกแปลงเป็นเงินสดเท่านั้น ซึ่งไม่เป็นความจริง.

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีอาจเกิดขึ้นเมื่อใดก็ตามที่สกุลเงินดิจิทัล ถูกกำจัด, ถูกแลกเปลี่ยน, ได้รับ, หรือถูกใช้.

โปรดทราบ: กำไรบางส่วนที่ได้จากการแลกเปลี่ยนที่ได้รับอนุญาตในประเทศไทยในช่วงปี 2025–2029 อาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งจะอธิบายเพิ่มเติมในคู่มือนี้. 

การขายสกุลเงินดิจิทัลเพื่อแลกเป็นเงินสด

หากคุณขายสกุลเงินดิจิทัลเป็นเงินสดและได้รับกำไร กำไรนั้นอาจต้องเสียภาษี. 

ตัวอย่าง:

• คุณซื้อบิตคอยน์ในราคา 600,000 บาท.
• คุณขายมันในภายหลังเป็นเงิน 1,000,000 บาท.
• กำไรของคุณคือ 400,000 บาท.

หากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักทางภาษีในประเทศไทย และนำเงินได้เข้ามาในประเทศไทย อาจมีการเรียกเก็บภาษีในปีที่นำเงินเข้ามา.

การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง

ภายใต้คำแนะนำของกรมสรรพากร การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่งจะถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์ที่คุณสละไป.

ตัวอย่าง:

• คุณซื้อ Ethereum ในราคา 100,000 บาท.
• คุณแลกมันในภายหลังเป็น Solana มูลค่า 180,000 บาท ณ เวลาที่ทำการแลกเปลี่ยน.

แม้ว่าจะไม่ได้รับเงินสด แต่คุณก็ได้กำไร 80,000 บาท กำไรนี้อาจต้องเสียภาษี.

การใช้สกุลเงินดิจิทัล

การใช้คริปโตเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการจะได้รับการปฏิบัติในลักษณะเดียวกับการขายคริปโต. 

ตัวอย่าง

• คุณซื้อบิตคอยน์ในราคา 300,000 บาท.
• คุณใช้มันในภายหลังเพื่อชำระค่าวันหยุดที่มีมูลค่า 500,000 บาท.

ความต่าง 200,000 บาท อาจถูกนำมาคิดเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษี.

การรับสกุลเงินดิจิทัลเป็นรายได้

เมื่อได้รับคริปโตเป็นค่าตอบแทนสำหรับการทำงานหรือบริการ โดยทั่วไปแล้วจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ตามมูลค่า ณ มูลค่าตลาด ณ วันที่ได้รับ. 

ตัวอย่าง

• คุณได้รับค่าจ้าง 1 ETH สำหรับงานฟรีแลนซ์.
• ในวันที่คุณได้รับมัน, ETH มีมูลค่า 90,000 บาท.

คุณอาจต้องแจ้ง 90,000 บาทเป็นรายได้ แม้ว่าคุณจะไม่ได้ขาย ETH ก็ตาม.

หากคุณขาย ETH ในภายหลังในราคาที่สูงขึ้น อาจเกิดกำไรที่ต้องเสียภาษีแยกต่างหาก.

รางวัลจากการ Staking และผลตอบแทนจาก DeFi

รางวัลจากการ Staking และผลตอบแทนจาก DeFi มักถูกจัดว่าเป็นรายได้เมื่อได้รับ ไม่ใช่เมื่อขาย. 

ตัวอย่าง:

• คุณจะได้รับรางวัลจากการ Staking มูลค่า 40,000 บาทตลอดทั้งปี.
• เงินจำนวน 40,000 บาท อาจเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษี.

หากคุณขายโทเคนเหล่านั้นในภายหลังในราคาที่สูงกว่ามูลค่าที่ได้รับมา จำนวนเงินส่วนต่างเพิ่มเติมอาจต้องเสียภาษีอีกครั้งในฐานะกำไร.

รายได้จากการทำเหมือง

รางวัลจากการขุดโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีในฐานะรายได้ตามมูลค่าตลาดเมื่อได้รับ.

ขึ้นอยู่กับวิธีการทำเหมือง ค่าใช้จ่ายบางอย่างอาจสามารถหักลดหย่อนได้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับว่ากิจกรรมนั้นเกี่ยวข้องกับบุคคลหรือธุรกิจ.

แอร์ดรอป, ฟอร์ก และ NFT

เมื่อได้รับคริปโตหรือ NFT โดยไม่มีค่าใช้จ่าย การจัดการภาษีจะขึ้นอยู่กับว่ามีประโยชน์ทางเศรษฐกิจที่ชัดเจนในเวลาที่ได้รับหรือไม่ และขึ้นอยู่กับวิธีการจำหน่ายสินทรัพย์ในภายหลัง.

ในกรณีของ NFT การจัดประเภทภายใต้กฎหมายไทยต้องพิจารณาแยกต่างหาก การที่ NFT ใด ๆ จะอยู่ภายใต้คำนิยามของ ‘สินทรัพย์ดิจิทัล’ ภายใต้พระราชกำหนดสินทรัพย์ดิจิทัลนั้น ขึ้นอยู่กับลักษณะของมัน.

หาก NFT ให้สิทธิ์เฉพาะแก่ผู้ถือในการรับสินค้า บริการ หรือผลประโยชน์อื่น ๆ อาจถูกจัดเป็นโทเค็นยูทิลิตี้และอยู่ภายใต้ขอบเขตของพระราชกำหนดสินทรัพย์ดิจิทัลในกรณีฉุกเฉิน.

หาก NFT เป็นเพียงการแทนสิทธิ์การเป็นเจ้าของไฟล์ดิจิทัล และไม่ได้ให้สิทธิ์เพิ่มเติมหรือทำหน้าที่เป็นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน อาจอยู่นอกเหนือขอบเขตของคำสั่งนั้น ในกรณีที่มีความไม่แน่ใจ ขอแนะนำให้ขอคำชี้แจงทางกฎหมาย.

การจัดประเภทตามข้อบังคับภายใต้พระราชกำหนดสินทรัพย์ดิจิทัลฉุกเฉินไม่ได้กำหนดการปฏิบัติทางภาษีโดยอัตโนมัติ แต่อาจมีอิทธิพลต่อการมองกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง.

การจัดการภาษีจะขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้อง, สิทธิ์ที่ผูกมาพร้อมกับ NFT, และวิธีการนำไปใช้ในทางปฏิบัติ.

การเก็บภาษีจากกำไรและรายได้ของคริปโต

ประเทศไทยไม่มีระบบภาษีเงินได้จากการขายทรัพย์สินที่แยกต่างหาก.

กำไรและรายได้จากคริปโตจะถูกเก็บภาษีภายใต้กฎเกณฑ์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้นิติบุคคล ขึ้นอยู่กับกิจกรรมและโครงสร้างที่เกี่ยวข้อง.

กำไรโดยทั่วไปคำนวณเป็น:

• มูลค่าขายหรือมูลค่าจำหน่ายหักลบด้วยต้นทุนการจัดหา
• การประเมินมูลค่าต้องอยู่บนพื้นฐานของมูลค่าตลาดที่เป็นธรรม ณ เวลาที่เกิดธุรกรรม.

ความสม่ำเสมอและการบันทึกข้อมูลเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง.

สรุปการจัดการภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิทัล

การยกเว้นภาษีคริปโต (ภาพรวม) ประจำปี 2025–2029

ประเทศไทยได้แนะนำ การยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลบางประเภทระหว่าง 1 มกราคม 2568 และ 31 ธันวาคม 2572.

ในทางปฏิบัติ:

• การยกเว้นนี้ใช้ได้เฉพาะกับกำไรที่มีคุณสมบัติตามเงื่อนไขเท่านั้น
• การทำธุรกรรมต้องดำเนินการผ่าน ตลาดแลกเปลี่ยนที่ได้รับอนุญาตในประเทศไทย, นายหน้า หรือผู้ค้า
• การซื้อขายนอกชายฝั่งและแพลตฟอร์มที่ไม่มีใบอนุญาตไม่ได้รับความคุ้มครองโดยอัตโนมัติ

การยกเว้นทำได้ ไม่ ใช้ได้ทั่วไป และไม่ทำให้ไม่จำเป็นต้องมีเอกสารบันทึกที่ถูกต้อง.

เงื่อนไขทั้งหมดและตัวอย่างได้รับการอธิบายไว้ในคู่มือเฉพาะของเรา: การยกเว้นภาษีคริปโตในประเทศไทย 2025–2029.

กฎระเบียบการโอนเงินและสกุลเงินดิจิทัล

กฎเกณฑ์การโอนเงินใช้แยกต่างหากจากการยกเว้นการแลกเปลี่ยนที่ได้รับอนุญาต และควรพิจารณาแยกต่างหากเสมอ.

สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย, เมื่อรายได้ถูกนำเข้ามาในประเทศไทย.

รายได้หรือกำไรจากคริปโตที่มีแหล่งกำเนิดจากต่างประเทศโดยทั่วไปจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่า:

• รายได้ถูกโอนเข้าประเทศไทย
• คริปโตถูกใช้จ่ายในประเทศไทย อาจถูกพิจารณาเป็นรายได้ที่ส่งกลับประเทศขึ้นอยู่กับโครงสร้างของธุรกรรม
• เงินทุนได้รับการใช้ประโยชน์ในประเทศไทย

สิ่งนี้สามารถนำมาใช้ได้แม้ในกรณี:

• การค้าเกิดขึ้นหลายปีก่อน
• การแลกเปลี่ยนเกิดขึ้นนอกชายฝั่ง
• กระเป๋าสตางค์นี้ไม่ใช่ของไทย 

สถานการณ์จำลองเชิงปฏิบัติ 

การซื้อขายนอกชายฝั่ง, ไม่มีการโอนเงิน
คุณทำการซื้อขายคริปโตบนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศ และเก็บผลกำไรไว้ต่างประเทศ ในหลายกรณี ยังไม่มีภาษีไทยเกิดขึ้น. 

การซื้อขายนอกชายฝั่ง การโอนเงินภายหลัง
คุณทำการซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซีในต่างประเทศในปี 2023 และนำเงินที่ได้ส่งกลับมายังประเทศไทยในปี 2025 อาจมีภาษีเกิดขึ้นในปีที่มีการนำเงินส่งกลับ. 

การใช้คริปโตในประเทศไทย
คุณใช้คริปโตเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการในประเทศไทยโดยไม่ต้องโอนเงินสด. อาจยังถูกมองว่าเป็นการโอนเงินอยู่.

นี่คือเหตุผลว่าทำไมเวลาและบันทึกการทำธุรกรรมจึงมีความสำคัญมาก.

การรายงานสกุลเงินดิจิทัลในแบบแสดงรายการภาษีของไทย

รายได้และกำไรจากคริปโตต้องรายงานผ่านแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของไทยมาตรฐาน.

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ อาจรวมถึง:

• การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• การยื่นเอกสารทางธุรกิจหรือองค์กร
• การรายงานกลางปีในบางกรณี

แนวทางที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับประเภทและโครงสร้างของกิจกรรม.

สำหรับคำแนะนำที่เป็นประโยชน์และทำตามได้ทีละขั้นตอน โปรดดูที่: การยื่นภาษีคริปโต ปี 2025

DeFi, สกุลเงินดิจิทัลขั้นสูง และพื้นที่สีเทา

กิจกรรมคริปโตหลายอย่างอยู่นอกเหนือการซื้อขายแบบง่ายๆ.

ซึ่งรวมถึง:

• กลุ่มสภาพคล่อง
• การให้ผลตอบแทนจากการทำฟาร์ม
• สินทรัพย์ที่ถูกรวบรวม
• สะพานข้ามเชน
• โทเคนการกำกับดูแล

คำแนะนำทางภาษีของไทยในด้านต่าง ๆ ยังคงมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง การใช้วิธีการแบบอนุรักษ์นิยมซึ่งได้รับการสนับสนุนโดยเอกสารที่ชัดเจนมักจะเป็นแนวทางที่ปลอดภัยที่สุด.

การปฏิบัติตามกฎระเบียบ, การแลกเปลี่ยน และกฎการเดินทาง

ประเทศไทยควบคุมกิจกรรมคริปโตผ่านผู้ประกอบการที่ได้รับอนุญาตและกรอบการป้องกันการฟอกเงิน.

การใช้แพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาตมีความสำคัญเนื่องจาก:

• มีผลต่อคุณสมบัติในการได้รับการยกเว้นภาษี
• มันช่วยปรับปรุงการติดตามธุรกรรม
• ช่วยลดความเสี่ยงในการตรวจสอบและการปฏิบัติตามข้อกำหนด

ประเทศไทยยังเข้าร่วมในโครงการแบ่งปันข้อมูลระหว่างประเทศที่มีผลกระทบต่อการทำธุรกรรมคริปโต.

รายละเอียดเพิ่มเติมสามารถดูได้ในคู่มือของเรา: กฎการเดินทางคริปโตในประเทศไทย

การบันทึกข้อมูลและการเตรียมความพร้อมสำหรับการตรวจสอบ

บันทึกที่ดีเป็นสิ่งจำเป็น.

คุณควรเก็บรักษา:

• ประวัติการทำธุรกรรม
• การแลกเปลี่ยนคำชี้แจง
• ที่อยู่กระเป๋าเงิน
• หลักฐานการประเมินมูลค่า
• บันทึกการโอนและการส่งเงิน

ภาพหน้าจอเพียงอย่างเดียวมักไม่เพียงพอ.

การบันทึกข้อมูลที่ไม่ดีเป็นหนึ่งในสาเหตุที่พบบ่อยที่สุดของการโต้แย้งและการลงโทษ. อ่านคู่มือของเราเกี่ยวกับแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการเก็บรักษาบันทึกภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

การสูญเสีย, ความตาย และความเสี่ยงของสินทรัพย์ดิจิทัล

คริปโตสร้างความเสี่ยงที่ไม่เหมือนใครหากสูญเสียการเข้าถึงหรือผู้ถือครองเสียชีวิต.

ภาษีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของภาพรวมเท่านั้น.

หากไม่มีใครสามารถเข้าถึงกระเป๋าเงินหรือคีย์ส่วนตัวได้:

• สินทรัพย์อาจสูญหายอย่างถาวร
• การรายงานภาษีอาจกลายเป็นไปไม่ได้

นี่คือเหตุผลว่าทำไมการตรวจสอบสินทรัพย์ดิจิทัลและการวางแผนการสืบทอดจึงมีความสำคัญ.

อ่านเพิ่มเติม:

• การวางแผนการสืบทอดสินทรัพย์ดิจิทัล
• วิธีสร้างรายการสินทรัพย์ดิจิทัล

ความเชื่อผิดๆ เกี่ยวกับภาษีคริปโตในประเทศไทย

‘การซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซีต่อคริปโตเคอร์เรนซีไม่ต้องเสียภาษี’
นี่เป็นหนึ่งในความเข้าใจผิดที่พบบ่อยที่สุด ภายใต้คำแนะนำของกรมสรรพากร การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลหนึ่งโดยทั่วไปจะถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์ที่คุณสละไป หากมูลค่าที่ได้รับสูงกว่าต้นทุนเดิมของคุณ อาจเกิดกำไรที่ต้องเสียภาษีขึ้นได้แม้ว่าจะไม่มีเงินสดเข้ามาเกี่ยวข้องก็ตาม. 

‘การใช้การแลกเปลี่ยนต่างประเทศช่วยหลีกเลี่ยงภาษีไทย’
ที่ตั้งของแพลตฟอร์มการแลกเปลี่ยนไม่ได้กำหนดโดยอัตโนมัติว่าภาษีไทยจะถูกนำมาใช้หรือไม่ สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย กำไรหรือรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศอาจยังคงต้องเสียภาษีในประเทศไทยหากมีการนำกลับเข้ามาในประเทศไทยหรือได้รับประโยชน์ในประเทศไทยในภายหลัง แพลตฟอร์มต่างประเทศเพียงอย่างเดียวไม่ได้ขจัดความเสี่ยงด้านภาษีไทย. 

‘ประเทศไทยไม่สามารถติดตามคริปโตได้’
สมมติฐานนี้ล้าสมัยมากขึ้นเรื่อย ๆ ประเทศไทยมีการควบคุมผู้ประกอบการคริปโตที่ได้รับอนุญาต, ใช้กรอบการป้องกันการฟอกเงินและการรายงาน, และมีส่วนร่วมในโครงการแบ่งปันข้อมูลระหว่างประเทศ แม้ว่าคริปโตจะกระจายอำนาจ แต่ประวัติการทำธุรกรรมและช่องทางเข้าของเงินตราทั่วไปมักสามารถติดตามได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเกี่ยวข้องกับแพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาตหรือการโอนเงินผ่านธนาคาร. 

‘คริปโตไม่ต้องเสียภาษีถ้าฉันไม่เคยถอนออกมา’
ภาษีไม่ได้จำกัดอยู่แค่การแปลงคริปโตเป็นเงินสดเท่านั้น การใช้คริปโตเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการ การแลกเปลี่ยนโทเค็นหนึ่งกับอีกโทเค็นหนึ่ง หรือการโอนเงินที่ได้จากคริปโตกลับเข้าประเทศไทย ล้วนสามารถทำให้เกิดภาระภาษีได้ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์.

รวบรวมทุกสิ่งเข้าด้วยกัน

ภาษีเงินดิจิทัลในประเทศไทยได้กลายเป็นส่วนหนึ่งของระบบภาษีหลักแล้ว ไม่ใช่อีกต่อไปที่เป็นเรื่องไม่เป็นทางการ ไม่ชัดเจน หรือสามารถละเลยได้โดยปลอดภัย.

กฎระเบียบจะมีผลบังคับใช้ในทางปฏิบัติอย่างไรขึ้นอยู่กับ:

• สถานะการมีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคุณ
• ประเภทของกิจกรรมคริปโตที่เกี่ยวข้อง
• ที่ซึ่งธุรกรรมเกิดขึ้น
• ไม่ว่าเงินได้หรือกำไรจะถูกนำเข้ามาในประเทศไทยหรือไม่
• การยกเว้นใด ๆ อาจนำมาใช้ได้

ตามที่คู่มือนี้ได้แสดงให้เห็นแล้ว การทำข้อสันนิษฐานที่ไม่ถูกต้องนั้นเป็นเรื่องง่าย โดยเฉพาะอย่างยิ่งในประเด็นเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนในต่างประเทศ การซื้อขายคริปโตต่อคริปโต และการยกเว้นสำหรับตลาดแลกเปลี่ยนที่ได้รับใบอนุญาต.

บทความนี้ให้กรอบแนวคิด ทรัพยากรที่เชื่อมโยงให้รายละเอียดที่จำเป็นสำหรับสถานการณ์เฉพาะ.

ต้องการความชัดเจนเกี่ยวกับสถานะภาษีคริปโตของคุณหรือไม่?

ภาษีคริปโตอาจมีความซับซ้อน และเป็นความผิดพลาดที่จะคิดว่ากำไรจะได้รับการยกเว้นภาษีโดยอัตโนมัติหรือว่ากิจกรรมนอกประเทศจะอยู่นอกเหนือระบบภาษีของไทย.

ทุกสถานการณ์มีความแตกต่างกัน ความแตกต่างเพียงเล็กน้อยในเรื่องของเวลา การเลือกแพลตฟอร์ม หรือสถานะการพำนัก สามารถเปลี่ยนแปลงผลลัพธ์ได้.

หากคุณต้องการความชัดเจนและความมั่นใจเกี่ยวกับวิธีการที่กฎระเบียบต่างๆ ใช้กับสถานการณ์ของคุณ การพูดคุยกับที่ปรึกษาภาษีมืออาชีพสามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงความเข้าใจผิดและวางแผนได้อย่างถูกต้อง.

เพื่อรับการสนับสนุนและความสบายใจ คุณสามารถ จองการโทรกับทีมงานของเรา เพื่อพูดคุยเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณและเข้าใจขั้นตอนต่อไปของคุณ.

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีคริปโตเคอร์เรนซีในประเทศไทย