ภาษีคริปโตในประเทศไทย: คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับชาวต่างชาติ นักลงทุน และธุรกิจ

ปรับปรุงล่าสุด: กุมภาพันธ์ 2026 เพื่อสะท้อนแนวทางปัจจุบันของ TRD เกี่ยวกับการเสียภาษีเงินดิจิทัล.

สกุลเงินดิจิทัลอยู่ภายใต้ระบบภาษีของไทยอย่างชัดเจน ไม่ว่าคุณจะลงทุน เทรด ทำการเดิมพัน ดำเนินธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับคริปโต หรือเพียงแค่ถือครองสินทรัพย์ดิจิทัล กฎหมายภาษีของไทยอาจนำมาใช้ได้.

คู่มือนี้อธิบาย คริปโตเคอเรนซีถูกเก็บภาษีในประเทศไทยอย่างไร, ผู้ที่ได้รับผลกระทบ, อะไรที่ถือว่าเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี, และการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบล่าสุดที่สอดคล้องกันอย่างไร. มันถูกเขียนขึ้นสำหรับชาวต่างชาติและนักลงทุนระหว่างประเทศที่ต้องการความชัดเจนมากกว่าการคาดคะเน.

หน้านี้ให้กรอบการทำงานโดยรวม หากต้องการคำแนะนำที่ละเอียดหรือเฉพาะปี เราจะเชื่อมโยงไปยังแหล่งข้อมูลเฉพาะภายในศูนย์ความรู้เกี่ยวกับคริปโตของเรา.

คำนิยามสำคัญที่ใช้ในคู่มือนี้

คำศัพท์ต่อไปนี้ใช้ตลอดบทความนี้โดยมีความหมายตามที่กำหนดไว้ด้านล่าง. 

คริปโตเคอเรนซี/สินทรัพย์ดิจิทัล:  สกุลเงินดิจิทัล, โทเค็นดิจิทัล, NFT และสินทรัพย์ที่คล้ายกันซึ่งอยู่บนบล็อกเชน, อยู่ภายใต้การจัดหมวดหมู่ภายใต้กรอบภาษีและกฎระเบียบของไทยที่เกี่ยวข้อง.

ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย: บุคคลที่ใช้เวลาอยู่ในประเทศไทย 180 วันหรือมากกว่าในหนึ่งปีปฏิทิน.

รายได้จากแหล่งต่างประเทศ: รายได้ที่เกิดขึ้นนอกประเทศไทย รวมถึงกำไรหรือรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลที่เกิดขึ้นผ่านแพลตฟอร์มหรือกิจกรรมนอกประเทศ.

การโอนเงิน การนำรายได้ที่มีแหล่งกำเนิดจากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทย ไม่ว่าจะเป็นการโอนเงิน การใช้จ่ายทรัพย์สินในประเทศไทย หรือการได้รับประโยชน์ใด ๆ จากรายได้นั้นในประเทศไทย.

การแลกเปลี่ยนที่ได้รับอนุญาต (ไทย): ตลาดแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล, นายหน้า, หรือผู้ค้าที่ได้รับอนุญาตจากหน่วยงานกำกับดูแลของไทยให้ดำเนินการในประเทศไทย.

คำจำกัดความเหล่านี้เป็นการอธิบายและมีวัตถุประสงค์เพื่อสนับสนุนความชัดเจนและความสอดคล้องกันภายในคู่มือนี้.

ประเทศไทยเก็บภาษีคริปโตเคอร์เรนซีอย่างไร: ภาพรวมใหญ่

ประเทศไทยถือว่าสกุลเงินดิจิทัลและโทเค็นดิจิทัลเป็น ทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีและแหล่งรายได้. ภาษีไม่ขึ้นอยู่กับว่าผลกำไรได้รับการจ่ายเป็นเงินสดหรือไม่, ว่ามีการซื้อขายเกิดขึ้นทางออนไลน์หรือไม่, หรือว่าสินทรัพย์ถูกถือครองไว้ต่างประเทศหรือไม่.

การเสียภาษีขึ้นอยู่กับ:

• ประเภทของกิจกรรมคริปโต
• สถานะการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทยของคุณ
• สถานที่ที่กิจกรรมเกิดขึ้น
• ไม่ว่าเงินได้หรือกำไรจะถูกนำเข้ามาในประเทศไทยหรือไม่

ประเทศไทยยังได้แนะนำ การยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบมีกำหนดระยะเวลา สำหรับการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลบางประเภทที่ดำเนินการผ่านแพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาตในประเทศไทย การยกเว้นนี้มีขอบเขตจำกัด มีเงื่อนไข และมักถูกเข้าใจผิดบ่อยครั้ง.

อะไรที่ถือว่าเป็นสกุลเงินดิจิทัลและสินทรัพย์ดิจิทัล

เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ประเทศไทยโดยทั่วไปจะถือสกุลเงินดิจิทัลและโทเค็นดิจิทัลเป็นสินทรัพย์ดิจิทัลที่ต้องเสียภาษี โดยอยู่ภายใต้การจัดประเภทตามกรอบกฎหมายภาษีและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง.

สิ่งนี้มักรวมถึง:

• สกุลเงินดิจิทัล เช่น บิตคอยน์ และอีเธอเรียม
• โทเค็นเพื่อการใช้ประโยชน์และการลงทุน
• NFTs ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของพวกมัน
• โทเค็นดิจิทัลที่ได้รับจากการ Staking, การขุด, การแจกจ่ายแบบ Airdrop หรือกิจกรรม DeFi

การจัดประเภทอย่างเป็นทางการภายใต้พระราชกำหนดสินทรัพย์ดิจิทัลในกรณีฉุกเฉินอาจแตกต่างกันขึ้นอยู่กับสิทธิที่แนบมากับสินทรัพย์แต่ละประเภท.

การจัดประเภทของสินทรัพย์มีความสำคัญเพราะมีผลต่อการที่รายได้จะถูกจัดว่าเป็นกำไรจากทุน รายได้จากการจ้างงาน รายได้จากการประกอบธุรกิจ หรือรายได้ที่ต้องเสียภาษีประเภทอื่น.

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีและเหตุใดจึงสำคัญสำหรับคริปโต

ของคุณ สถานะการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย เป็นหนึ่งในปัจจัยที่สำคัญที่สุดในการกำหนดวิธีการเก็บภาษีเงินดิจิทัล.

โดยทั่วไปแล้วคุณจะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยหากคุณใช้เวลา 180 วันหรือมากกว่าในประเทศไทยในหนึ่งปีปฏิทิน. 

ผู้เสียภาษีชาวไทย

ผู้อยู่อาศัยทางภาษีของไทยต้องเสียภาษีสำหรับ:

• รายได้จากแหล่งไทย
• รายได้จากแหล่งต่างประเทศ เมื่อถูกนำเข้ามาในประเทศไทย

ซึ่งหมายความว่ากำไรหรือรายได้จากคริปโตที่ได้รับจากต่างประเทศอาจยังคงต้องเสียภาษีหากมีการโอนหรือใช้จ่ายในประเทศไทยในภายหลัง. 

ผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในประเทศ

โดยทั่วไปแล้ว ผู้ที่ไม่ได้พำนักอยู่ในประเทศไทยจะถูกเก็บภาษีเฉพาะรายได้ที่ถือว่ามาจากแหล่งในประเทศไทยเท่านั้น ในบางกรณี รายได้จากคริปโตที่ได้รับและเก็บไว้นอกประเทศอาจไม่อยู่ภายใต้การเก็บภาษีของไทยเลย.

สถานะการอยู่อาศัยควรได้รับการประเมินก่อนเสมอ ก่อนที่จะพิจารณาธุรกรรมคริปโตเคอเรนซีเฉพาะเจาะจง.

กรมสรรพากรของไทยกล่าวเกี่ยวกับคริปโต 

กรมสรรพากรได้ออกแนวทางอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับการเก็บภาษีเงินดิจิทัลและโทเค็นดิจิทัลแล้ว แม้ว่าแนวทางเดิมจะเป็นเชิงเทคนิคและเขียนเป็นภาษาไทย แต่จุดยืนในทางปฏิบัติก็ชัดเจน.

ในแง่ที่ง่ายที่สุด กรมสรรพากรจัดการกับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลดังนี้:

• เมื่อคุณ ขาย, แลกเปลี่ยน, ใช้จ่าย, หรือจำหน่ายคริปโตเคอเรนซีในทางอื่น, นี่ถือเป็นการจำหน่าย
• หากค่าที่คุณได้รับคือ สูงกว่าที่คุณจ่าย, ความแตกต่างอาจต้องเสียภาษี
• รูปแบบของมูลค่าไม่สำคัญ เงินสด สกุลเงินดิจิทัลอื่น สินค้า หรือบริการ ล้วนได้รับการปฏิบัติในลักษณะเดียวกัน
• วันที่ทำธุรกรรมมีความสำคัญ ไม่ใช่เวลาที่เงินเข้าบัญชีธนาคารของคุณ

กรมสรรพากรอนุญาตให้ใช้วิธีการคำนวณต้นทุนที่ได้รับการรับรอง รวมถึง เข้าคิวแรกออกก่อน (FIFO) และ ค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่, ตราบใดที่วิธีการถูกนำไปใช้อย่างต่อเนื่อง.

ที่สำคัญ คำแนะนำนี้ ไม่ แยกแยะระหว่าง:

• การแลกเปลี่ยนเงินตราไทยและการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ สำหรับการเสียภาษี
• เงินตราตามกฎหมายและสกุลเงินดิจิทัล สำหรับวัตถุประสงค์ในการจำหน่าย

นี่คือเหตุผลที่การซื้อขายคริปโตต่อคริปโตและการใช้จ่ายคริปโตยังคงสามารถสร้างความเสี่ยงทางภาษีได้.

เหตุการณ์คริปโตที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยคืออะไร?

ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยคือภาษีจะถูกเรียกเก็บเฉพาะเมื่อคริปโตถูกแปลงเป็นเงินสดเท่านั้น ซึ่งไม่เป็นความจริง.

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีอาจเกิดขึ้นเมื่อใดก็ตามที่สกุลเงินดิจิทัล ถูกกำจัด, ถูกแลกเปลี่ยน, ได้รับ, หรือถูกใช้.

โปรดทราบ: กำไรบางส่วนที่ได้จากการแลกเปลี่ยนที่ได้รับอนุญาตในประเทศไทยในช่วงปี 2025–2029 อาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งจะอธิบายเพิ่มเติมในคู่มือนี้. 

การขายสกุลเงินดิจิทัลเพื่อแลกเป็นเงินสด

หากคุณขายสกุลเงินดิจิทัลเป็นเงินสดและได้รับกำไร กำไรนั้นอาจต้องเสียภาษี. 

ตัวอย่าง:

• คุณซื้อบิตคอยน์ในราคา 600,000 บาท.
• คุณขายมันในภายหลังเป็นเงิน 1,000,000 บาท.
• กำไรของคุณคือ 400,000 บาท.

หากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักทางภาษีในประเทศไทย และนำเงินได้เข้ามาในประเทศไทย อาจมีการเรียกเก็บภาษีในปีที่นำเงินเข้ามา.

การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง

ภายใต้คำแนะนำของกรมสรรพากร การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่งจะถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์ที่คุณสละไป.

ตัวอย่าง:

• คุณซื้อ Ethereum ในราคา 100,000 บาท.
• คุณแลกมันในภายหลังเป็น Solana มูลค่า 180,000 บาท ณ เวลาที่ทำการแลกเปลี่ยน.

แม้ว่าจะไม่ได้รับเงินสด แต่คุณก็ได้กำไร 80,000 บาท กำไรนี้อาจต้องเสียภาษี.

การใช้สกุลเงินดิจิทัล

การใช้คริปโตเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการจะได้รับการปฏิบัติในลักษณะเดียวกับการขายคริปโต. 

ตัวอย่าง

• คุณซื้อบิตคอยน์ในราคา 300,000 บาท.
• คุณใช้มันในภายหลังเพื่อชำระค่าวันหยุดที่มีมูลค่า 500,000 บาท.

ความต่าง 200,000 บาท อาจถูกนำมาคิดเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษี.

การรับสกุลเงินดิจิทัลเป็นรายได้

เมื่อได้รับคริปโตเป็นค่าตอบแทนสำหรับการทำงานหรือบริการ โดยทั่วไปแล้วจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ตามมูลค่า ณ มูลค่าตลาด ณ วันที่ได้รับ. 

ตัวอย่าง

• คุณได้รับค่าจ้าง 1 ETH สำหรับงานฟรีแลนซ์.
• ในวันที่คุณได้รับมัน, ETH มีมูลค่า 90,000 บาท.

คุณอาจต้องแจ้ง 90,000 บาทเป็นรายได้ แม้ว่าคุณจะไม่ได้ขาย ETH ก็ตาม.

หากคุณขาย ETH ในภายหลังในราคาที่สูงขึ้น อาจเกิดกำไรที่ต้องเสียภาษีแยกต่างหาก.

รางวัลจากการ Staking และผลตอบแทนจาก DeFi

รางวัลจากการ Staking และผลตอบแทนจาก DeFi มักถูกจัดว่าเป็นรายได้เมื่อได้รับ ไม่ใช่เมื่อขาย. 

ตัวอย่าง:

• คุณจะได้รับรางวัลจากการ Staking มูลค่า 40,000 บาทตลอดทั้งปี.
• เงินจำนวน 40,000 บาท อาจเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษี.

หากคุณขายโทเคนเหล่านั้นในภายหลังในราคาที่สูงกว่ามูลค่าที่ได้รับมา จำนวนเงินส่วนต่างเพิ่มเติมอาจต้องเสียภาษีอีกครั้งในฐานะกำไร.

รายได้จากการทำเหมือง

รางวัลจากการขุดโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีในฐานะรายได้ตามมูลค่าตลาดเมื่อได้รับ.

ขึ้นอยู่กับวิธีการทำเหมือง ค่าใช้จ่ายบางอย่างอาจสามารถหักลดหย่อนได้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับว่ากิจกรรมนั้นเกี่ยวข้องกับบุคคลหรือธุรกิจ.

แอร์ดรอป, ฟอร์ก และ NFT

เมื่อได้รับคริปโตหรือ NFT โดยไม่มีค่าใช้จ่าย การจัดการภาษีจะขึ้นอยู่กับว่ามีประโยชน์ทางเศรษฐกิจที่ชัดเจนในเวลาที่ได้รับหรือไม่ และขึ้นอยู่กับวิธีการจำหน่ายสินทรัพย์ในภายหลัง.

ในกรณีของ NFT การจัดประเภทภายใต้กฎหมายไทยต้องพิจารณาแยกต่างหาก การที่ NFT ใด ๆ จะอยู่ภายใต้คำนิยามของ ‘สินทรัพย์ดิจิทัล’ ภายใต้พระราชกำหนดสินทรัพย์ดิจิทัลนั้น ขึ้นอยู่กับลักษณะของมัน.

หาก NFT ให้สิทธิ์เฉพาะแก่ผู้ถือในการรับสินค้า บริการ หรือผลประโยชน์อื่น ๆ อาจถูกจัดเป็นโทเค็นยูทิลิตี้และอยู่ภายใต้ขอบเขตของพระราชกำหนดสินทรัพย์ดิจิทัลในกรณีฉุกเฉิน.

หาก NFT เป็นเพียงการแทนสิทธิ์การเป็นเจ้าของไฟล์ดิจิทัล และไม่ได้ให้สิทธิ์เพิ่มเติมหรือทำหน้าที่เป็นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน อาจอยู่นอกเหนือขอบเขตของคำสั่งนั้น ในกรณีที่มีความไม่แน่ใจ ขอแนะนำให้ขอคำชี้แจงทางกฎหมาย.

การจัดประเภทตามข้อบังคับภายใต้พระราชกำหนดสินทรัพย์ดิจิทัลฉุกเฉินไม่ได้กำหนดการปฏิบัติทางภาษีโดยอัตโนมัติ แต่อาจมีอิทธิพลต่อการมองกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง.

การจัดการภาษีจะขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้อง, สิทธิ์ที่ผูกมาพร้อมกับ NFT, และวิธีการนำไปใช้ในทางปฏิบัติ.

การเก็บภาษีจากกำไรและรายได้ของคริปโต

ประเทศไทยไม่มีระบบภาษีเงินได้จากการขายทรัพย์สินที่แยกต่างหาก.

กำไรและรายได้จากคริปโตจะถูกเก็บภาษีภายใต้กฎเกณฑ์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้นิติบุคคล ขึ้นอยู่กับกิจกรรมและโครงสร้างที่เกี่ยวข้อง.

กำไรโดยทั่วไปคำนวณเป็น:

• มูลค่าขายหรือมูลค่าจำหน่ายหักลบด้วยต้นทุนการจัดหา
• การประเมินมูลค่าต้องอยู่บนพื้นฐานของมูลค่าตลาดที่เป็นธรรม ณ เวลาที่เกิดธุรกรรม.

ความสม่ำเสมอและการบันทึกข้อมูลเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง.

สรุปการจัดการภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิทัล

การยกเว้นภาษีคริปโต (ภาพรวม) ประจำปี 2025–2029

ประเทศไทยได้แนะนำ การยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลบางประเภทระหว่าง 1 มกราคม 2568 และ 31 ธันวาคม 2572.

ในทางปฏิบัติ:

• การยกเว้นนี้ใช้ได้เฉพาะกับกำไรที่มีคุณสมบัติตามเงื่อนไขเท่านั้น
• การทำธุรกรรมต้องดำเนินการผ่าน ตลาดแลกเปลี่ยนที่ได้รับอนุญาตในประเทศไทย, นายหน้า หรือผู้ค้า
• การซื้อขายนอกชายฝั่งและแพลตฟอร์มที่ไม่มีใบอนุญาตไม่ได้รับความคุ้มครองโดยอัตโนมัติ

การยกเว้นทำได้ ไม่ ใช้ได้ทั่วไป และไม่ทำให้ไม่จำเป็นต้องมีเอกสารบันทึกที่ถูกต้อง.

เงื่อนไขทั้งหมดและตัวอย่างได้รับการอธิบายไว้ในคู่มือเฉพาะของเรา: การยกเว้นภาษีคริปโตในประเทศไทย 2025–2029.

กฎระเบียบการโอนเงินและสกุลเงินดิจิทัล

กฎเกณฑ์การโอนเงินใช้แยกต่างหากจากการยกเว้นการแลกเปลี่ยนที่ได้รับอนุญาต และควรพิจารณาแยกต่างหากเสมอ.

สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย, เมื่อรายได้ถูกนำเข้ามาในประเทศไทย.

รายได้หรือกำไรจากคริปโตที่มีแหล่งกำเนิดจากต่างประเทศโดยทั่วไปจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่า:

• รายได้ถูกโอนเข้าประเทศไทย
• คริปโตถูกใช้จ่ายในประเทศไทย อาจถูกพิจารณาเป็นรายได้ที่ส่งกลับประเทศขึ้นอยู่กับโครงสร้างของธุรกรรม
• เงินทุนได้รับการใช้ประโยชน์ในประเทศไทย

สิ่งนี้สามารถนำมาใช้ได้แม้ในกรณี:

• การค้าเกิดขึ้นหลายปีก่อน
• การแลกเปลี่ยนเกิดขึ้นนอกชายฝั่ง
• กระเป๋าสตางค์นี้ไม่ใช่ของไทย 

สถานการณ์จำลองเชิงปฏิบัติ 

การซื้อขายนอกชายฝั่ง, ไม่มีการโอนเงิน
คุณทำการซื้อขายคริปโตบนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศ และเก็บผลกำไรไว้ต่างประเทศ ในหลายกรณี ยังไม่มีภาษีไทยเกิดขึ้น. 

การซื้อขายนอกชายฝั่ง การโอนเงินภายหลัง
คุณทำการซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซีในต่างประเทศในปี 2023 และนำเงินที่ได้ส่งกลับมายังประเทศไทยในปี 2025 อาจมีภาษีเกิดขึ้นในปีที่มีการนำเงินส่งกลับ. 

การใช้คริปโตในประเทศไทย
คุณใช้คริปโตเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการในประเทศไทยโดยไม่ต้องโอนเงินสด. อาจยังถูกมองว่าเป็นการโอนเงินอยู่.

นี่คือเหตุผลว่าทำไมเวลาและบันทึกการทำธุรกรรมจึงมีความสำคัญมาก.

การรายงานสกุลเงินดิจิทัลในแบบแสดงรายการภาษีของไทย

รายได้และกำไรจากคริปโตต้องรายงานผ่านแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของไทยมาตรฐาน.

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ อาจรวมถึง:

• การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• การยื่นเอกสารทางธุรกิจหรือองค์กร
• การรายงานกลางปีในบางกรณี

แนวทางที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับประเภทและโครงสร้างของกิจกรรม.

สำหรับคำแนะนำที่เป็นประโยชน์และทำตามได้ทีละขั้นตอน โปรดดูที่: การยื่นภาษีคริปโต ปี 2025

DeFi, สกุลเงินดิจิทัลขั้นสูง และพื้นที่สีเทา

กิจกรรมคริปโตหลายอย่างอยู่นอกเหนือการซื้อขายแบบง่ายๆ.

ซึ่งรวมถึง:

• กลุ่มสภาพคล่อง
• การให้ผลตอบแทนจากการทำฟาร์ม
• สินทรัพย์ที่ถูกรวบรวม
• สะพานข้ามเชน
• โทเคนการกำกับดูแล

คำแนะนำทางภาษีของไทยในด้านต่าง ๆ ยังคงมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง การใช้วิธีการแบบอนุรักษ์นิยมซึ่งได้รับการสนับสนุนโดยเอกสารที่ชัดเจนมักจะเป็นแนวทางที่ปลอดภัยที่สุด.

การปฏิบัติตามกฎระเบียบ, การแลกเปลี่ยน และกฎการเดินทาง

ประเทศไทยควบคุมกิจกรรมคริปโตผ่านผู้ประกอบการที่ได้รับอนุญาตและกรอบการป้องกันการฟอกเงิน.

การใช้แพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาตมีความสำคัญเนื่องจาก:

• มีผลต่อคุณสมบัติในการได้รับการยกเว้นภาษี
• มันช่วยปรับปรุงการติดตามธุรกรรม
• ช่วยลดความเสี่ยงในการตรวจสอบและการปฏิบัติตามข้อกำหนด

ประเทศไทยยังเข้าร่วมในโครงการแบ่งปันข้อมูลระหว่างประเทศที่มีผลกระทบต่อการทำธุรกรรมคริปโต.

รายละเอียดเพิ่มเติมสามารถดูได้ในคู่มือของเรา: กฎการเดินทางคริปโตในประเทศไทย

การบันทึกข้อมูลและการเตรียมความพร้อมสำหรับการตรวจสอบ

บันทึกที่ดีเป็นสิ่งจำเป็น.

คุณควรเก็บรักษา:

• ประวัติการทำธุรกรรม
• การแลกเปลี่ยนคำชี้แจง
• ที่อยู่กระเป๋าเงิน
• หลักฐานการประเมินมูลค่า
• บันทึกการโอนและการส่งเงิน

ภาพหน้าจอเพียงอย่างเดียวมักไม่เพียงพอ.

การบันทึกข้อมูลที่ไม่ดีเป็นหนึ่งในสาเหตุที่พบบ่อยที่สุดของการโต้แย้งและการลงโทษ. อ่านคู่มือของเราเกี่ยวกับแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการเก็บรักษาบันทึกภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

การสูญเสีย, ความตาย และความเสี่ยงของสินทรัพย์ดิจิทัล

คริปโตสร้างความเสี่ยงที่ไม่เหมือนใครหากสูญเสียการเข้าถึงหรือผู้ถือครองเสียชีวิต.

ภาษีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของภาพรวมเท่านั้น.

หากไม่มีใครสามารถเข้าถึงกระเป๋าเงินหรือคีย์ส่วนตัวได้:

• สินทรัพย์อาจสูญหายอย่างถาวร
• การรายงานภาษีอาจกลายเป็นไปไม่ได้

นี่คือเหตุผลว่าทำไมการตรวจสอบสินทรัพย์ดิจิทัลและการวางแผนการสืบทอดจึงมีความสำคัญ.

อ่านเพิ่มเติม:

• การวางแผนการสืบทอดสินทรัพย์ดิจิทัล
• วิธีสร้างรายการสินทรัพย์ดิจิทัล

ความเชื่อผิดๆ เกี่ยวกับภาษีคริปโตในประเทศไทย

‘การซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซีต่อคริปโตเคอร์เรนซีไม่ต้องเสียภาษี’
นี่เป็นหนึ่งในความเข้าใจผิดที่พบบ่อยที่สุด ภายใต้คำแนะนำของกรมสรรพากร การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลหนึ่งโดยทั่วไปจะถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์ที่คุณสละไป หากมูลค่าที่ได้รับสูงกว่าต้นทุนเดิมของคุณ อาจเกิดกำไรที่ต้องเสียภาษีขึ้นได้แม้ว่าจะไม่มีเงินสดเข้ามาเกี่ยวข้องก็ตาม. 

‘การใช้การแลกเปลี่ยนต่างประเทศช่วยหลีกเลี่ยงภาษีไทย’
ที่ตั้งของแพลตฟอร์มการแลกเปลี่ยนไม่ได้กำหนดโดยอัตโนมัติว่าภาษีไทยจะถูกนำมาใช้หรือไม่ สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย กำไรหรือรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศอาจยังคงต้องเสียภาษีในประเทศไทยหากมีการนำกลับเข้ามาในประเทศไทยหรือได้รับประโยชน์ในประเทศไทยในภายหลัง แพลตฟอร์มต่างประเทศเพียงอย่างเดียวไม่ได้ขจัดความเสี่ยงด้านภาษีไทย. 

‘ประเทศไทยไม่สามารถติดตามคริปโตได้’
สมมติฐานนี้ล้าสมัยมากขึ้นเรื่อย ๆ ประเทศไทยมีการควบคุมผู้ประกอบการคริปโตที่ได้รับอนุญาต, ใช้กรอบการป้องกันการฟอกเงินและการรายงาน, และมีส่วนร่วมในโครงการแบ่งปันข้อมูลระหว่างประเทศ แม้ว่าคริปโตจะกระจายอำนาจ แต่ประวัติการทำธุรกรรมและช่องทางเข้าของเงินตราทั่วไปมักสามารถติดตามได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเกี่ยวข้องกับแพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาตหรือการโอนเงินผ่านธนาคาร. 

‘คริปโตไม่ต้องเสียภาษีถ้าฉันไม่เคยถอนออกมา’
ภาษีไม่ได้จำกัดอยู่แค่การแปลงคริปโตเป็นเงินสดเท่านั้น การใช้คริปโตเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการ การแลกเปลี่ยนโทเค็นหนึ่งกับอีกโทเค็นหนึ่ง หรือการโอนเงินที่ได้จากคริปโตกลับเข้าประเทศไทย ล้วนสามารถทำให้เกิดภาระภาษีได้ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์.

รวบรวมทุกสิ่งเข้าด้วยกัน

Cryptocurrency tax in Thailand is now part of the mainstream tax framework. It is no longer informal, unclear, or something that can safely be igmored.

กฎระเบียบจะมีผลบังคับใช้ในทางปฏิบัติอย่างไรขึ้นอยู่กับ:

• สถานะการมีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคุณ
• ประเภทของกิจกรรมคริปโตที่เกี่ยวข้อง
• ที่ซึ่งธุรกรรมเกิดขึ้น
• ไม่ว่าเงินได้หรือกำไรจะถูกนำเข้ามาในประเทศไทยหรือไม่
• การยกเว้นใด ๆ อาจนำมาใช้ได้

ตามที่คู่มือนี้ได้แสดงให้เห็นแล้ว การทำข้อสันนิษฐานที่ไม่ถูกต้องนั้นเป็นเรื่องง่าย โดยเฉพาะอย่างยิ่งในประเด็นเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนในต่างประเทศ การซื้อขายคริปโตต่อคริปโต และการยกเว้นสำหรับตลาดแลกเปลี่ยนที่ได้รับใบอนุญาต.

บทความนี้ให้กรอบแนวคิด ทรัพยากรที่เชื่อมโยงให้รายละเอียดที่จำเป็นสำหรับสถานการณ์เฉพาะ.

ต้องการความชัดเจนเกี่ยวกับสถานะภาษีคริปโตของคุณหรือไม่?

ภาษีคริปโตอาจมีความซับซ้อน และเป็นความผิดพลาดที่จะคิดว่ากำไรจะได้รับการยกเว้นภาษีโดยอัตโนมัติหรือว่ากิจกรรมนอกประเทศจะอยู่นอกเหนือระบบภาษีของไทย.

ทุกสถานการณ์มีความแตกต่างกัน ความแตกต่างเพียงเล็กน้อยในเรื่องของเวลา การเลือกแพลตฟอร์ม หรือสถานะการพำนัก สามารถเปลี่ยนแปลงผลลัพธ์ได้.

หากคุณต้องการความชัดเจนและความมั่นใจเกี่ยวกับวิธีการที่กฎระเบียบต่างๆ ใช้กับสถานการณ์ของคุณ การพูดคุยกับที่ปรึกษาภาษีมืออาชีพสามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงความเข้าใจผิดและวางแผนได้อย่างถูกต้อง.

เพื่อรับการสนับสนุนและความสบายใจ คุณสามารถ จองการโทรกับทีมงานของเรา เพื่อพูดคุยเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณและเข้าใจขั้นตอนต่อไปของคุณ.