การเปลี่ยนแปลงภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ที่เสนอในงบประมาณออสเตรเลียไม่ได้เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์เท่านั้น.
หากคุณเป็นชาวออสเตรเลียที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยและถือหุ้น, ETF, กองทุนรวม, สินทรัพย์ดิจิทัล หรือการลงทุนอื่นๆ กฎที่เสนอนี้อาจส่งผลกระทบต่อวิธีการเก็บภาษีกำไรในอนาคตในออสเตรเลีย.
สำหรับชาวออสเตรเลียในประเทศไทย ยังมีคำถามที่สองคือ จะเกิดอะไรขึ้นหากเงินจากการลงทุนถูกนำเข้ามาในประเทศไทยในภายหลัง
ที่นี่คือที่ซึ่งภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (CGT) ของออสเตรเลีย การพำนักอาศัยตามกฎหมายภาษีไทย และบันทึกการโอนเงิน อาจจำเป็นต้องได้รับการตรวจสอบร่วมกัน.
คำตอบอาจขึ้นอยู่กับสถานะการพำนักภาษีออสเตรเลียของคุณ ประเภทของสินทรัพย์ที่ขาย กำไรเกิดขึ้นเมื่อใด ได้มีการชำระภาษีออสเตรเลียแล้วหรือไม่ และหากมีการโอนเงินไปยังประเทศไทยในขณะที่คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของประเทศไทย.
บทความนี้อธิบายประเด็นหลักที่ชาวออสเตรเลียที่อาศัยในต่างแดนในประเทศไทยควรตรวจสอบก่อนขายการลงทุนหรือโอนเงินเข้าประเทศไทย ข้อมูลนี้มีไว้เพื่อเป็นแนวทางทั่วไปเท่านั้น และไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อทดแทนคำแนะนำด้านภาษีของออสเตรเลียหรือไทย ไม่ได้คำนึงถึงสถานการณ์ส่วนบุคคล วัตถุประสงค์ สถานการณ์ทางการเงิน หรือความต้องการของคุณ บางมาตรการของงบประมาณยังคงเป็นข้อเสนอ จะมีผลบังคับใช้ตามกฎหมายเมื่อผ่านรัฐสภาเท่านั้น และร่างกฎหมายฉบับสุดท้ายอาจมีการเปลี่ยนแปลง.
อะไรกำลังจะเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับส่วนลด CGT
ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินจะถูกนำมาใช้เมื่อคุณขายทรัพย์สินในราคาที่สูงกว่าต้นทุน.
ภายใต้กฎระเบียบของออสเตรเลียในปัจจุบัน บุคคลทั่วไปอาจมีสิทธิ์ได้รับส่วนลด CGT 50% หากพวกเขาถือครองสินทรัพย์ CGT เป็นเวลาเกิน 12 เดือน ในแง่ที่ง่ายขึ้น ครึ่งหนึ่งของกำไรทุนจะถูกนำมาคำนวณเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษี.
งบประมาณเสนอให้เปลี่ยนแนวทางนี้ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2027.
ภายใต้ระบบที่เสนอ ฐานต้นทุนของสินทรัพย์จะได้รับการปรับตามอัตราเงินเฟ้อ จากนั้นภาษีจะถูกนำมาใช้กับกำไรที่เกินกว่าอัตราเงินเฟ้อ ในบางกรณี อาจมีการใช้ภาษีขั้นต่ำ 30% กับกำไรจากการลงทุนสุทธิ.
การปฏิรูปที่เสนอคาดว่าจะนำไปใช้กับบุคคล นิติบุคคลในรูปทรัสต์ และหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน บริษัทและกองทุนบำเหน็จบำนาญอาจได้รับการปฏิบัติแตกต่างออกไป.
นี่คือการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ ระบบปัจจุบันให้ส่วนลดง่ายๆ เมื่อสินทรัพย์ถูกถือครองนานกว่า 12 เดือน ระบบที่เสนอเน้นผลกำไรที่แท้จริงหลังหักเงินเฟ้อ และกำหนดอัตราภาษีขั้นต่ำสำหรับผู้เสียภาษีบางราย.
รายละเอียดที่แท้จริงจะต้องได้รับการยืนยันเมื่อกฎหมายฉบับสุดท้ายได้รับการประกาศใช้.
การลงทุนใดบ้างที่อาจได้รับผลกระทบ?
การเปลี่ยนแปลง CGT ที่เสนอไม่ได้จำกัดอยู่เพียงแค่ในอสังหาริมทรัพย์ของออสเตรเลียเท่านั้น.
สิ่งเหล่านี้อาจส่งผลกระทบต่อรายการทรัพย์สิน CGT หลายรายการ ได้แก่:
- หุ้นออสเตรเลีย
- กองทุน ETF
- กองทุนรวม
- สินทรัพย์ดิจิทัล
- สินทรัพย์ทางธุรกิจ
- อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในออสเตรเลีย
- หุ้นต่างประเทศ, กองทุน ETF ต่างประเทศ หรืออสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ ขึ้นอยู่กับถิ่นที่อยู่ทางภาษีของออสเตรเลียและสิทธิในการเก็บภาษีของออสเตรเลีย.
สำหรับชาวออสเตรเลียที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย ประเด็นสำคัญคือการเปลี่ยนแปลงภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน (CGT) ที่เสนออาจนำไปใช้กับทรัพย์สินเพื่อการลงทุนมากกว่าหนึ่งประเภท.
หากคุณถือครองพอร์ตการลงทุนในออสเตรเลียหรือต่างประเทศ คุณอาจต้องทบทวนว่ากำไรจะถูกเก็บภาษีอย่างไรหากมีการขายสินทรัพย์หลังวันที่ 1 กรกฎาคม 2027.
ทำไมวันที่ 1 กรกฎาคม 2570 ถึงมีความสำคัญ
การเปลี่ยนแปลงภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ที่เสนอ คาดว่าจะมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2570.
วันที่นี้อาจมีความสำคัญ หากคุณถือหุ้น กองทุน ETF กองทุนรวม คริปโต หรือสินทรัพย์ลงทุนอื่นๆ อยู่แล้วก่อนที่กฎใหม่จะเริ่มบังคับใช้.
หากสินทรัพย์เหล่านั้นถูกขายหลังจากวันที่ 1 กรกฎาคม 2570 ส่วนหนึ่งของกำไรอาจอยู่ภายใต้กฎปัจจุบันและอีกส่วนหนึ่งอาจอยู่ภายใต้กฎใหม่ ซึ่งหมายความว่าคุณอาจต้องมีหลักฐานเกี่ยวกับมูลค่าของสินทรัพย์ในช่วงประมาณวันที่ 1 กรกฎาคม 2570 วิธีการที่แน่นอนในการคำนวณและจัดทำหลักฐานการแบ่งส่วนนี้จะขึ้นอยู่กับกฎหมายฉบับสุดท้ายและคำแนะนำใดๆ จาก ATO.
หลักฐานการประเมินมูลค่าอาจแตกต่างกันไปตามประเภทของสินทรัพย์:
- หุ้นจดทะเบียนและ ETF: บันทึกของโบรกเกอร์ ราคาตลาด และรายการพอร์ตโฟลิโอ อาจช่วยสนับสนุนการประเมินมูลค่า.
- กองทุนรวม อาจมีความจำเป็นต้องใช้ใบแจ้งยอดกองทุน.
- สินทรัพย์ดิจิทัล อาจจำเป็นต้องใช้บันทึกการแลกเปลี่ยน ประวัติกระเป๋าเงิน การส่งออกธุรกรรม และหลักฐานมูลค่าโทเค็นในช่วงวันที่เกี่ยวข้อง.
- ธุรกิจส่วนตัว การลงทุนที่ไม่ได้จดทะเบียน หรือสินทรัพย์ที่สภาพคล่องต่ำ: อาจจำเป็นต้องมีการสนับสนุนการประเมินมูลค่าจากผู้เชี่ยวชาญ.
ประเด็นในทางปฏิบัติง่ายนิดเดียว: อย่ารอจนกว่าจะขาย หากคุณอาจได้รับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงภาษีกำไรส่วนเกิน (CGT) ให้เริ่มรวบรวมเอกสารก่อนวันที่ 1 กรกฎาคม 2570.
คุณควรทบทวนอะไรบ้างก่อนวันที่ 1 กรกฎาคม 2570
การเปลี่ยนแปลง CGT ที่เสนอคาดว่าจะเริ่มมีผลตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2570 ซึ่งจะสร้างกรอบการวางแผนสำหรับชาวออสเตรเลียที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยซึ่งถือหุ้น กองทุน ETF สกุลเงินดิจิทัล หรือสินทรัพย์ลงทุนอื่นๆ.
นั่นไม่ได้หมายความว่าทุกคนควรจะขายก่อนกำหนดการ การขายล่วงหน้าอาจสร้างปัญหาด้านภาษี การลงทุน หรือช่วงเวลาที่ไม่จำเป็น อย่างไรก็ตาม นั่นหมายความว่านี่เป็นช่วงเวลาที่สมเหตุสมผลในการพิจารณาว่าควรดำเนินการใดๆ ก่อนที่กฎใหม่จะมีผลบังคับใช้หรือไม่.
ก่อนวันที่ 1 กรกฎาคม 2570 คุณอาจต้องการตรวจสอบ:
- สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคุณในออสเตรเลีย
- ไม่ว่าสินทรัพย์นั้นจะเป็นของออสเตรเลียหรือต่างประเทศ
- ควรขายสินทรัพย์ที่มีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจำนวนมากก่อนที่กฎใหม่จะมีผลบังคับใช้หรือไม่
- ไม่ว่าจะเป็นการถือครองทรัพย์สินและเตรียมหลักฐานการประเมินมูลค่าสำหรับวันที่ 1 กรกฎาคม 2570 จะดีกว่า
- ไม่ว่าบันทึกฐานต้นทุนและการประเมินมูลค่าของคุณจะสมบูรณ์หรือไม่
- ว่าพอร์ตของคุณควรจะปรับสมดุลก่อนวันเปลี่ยนผ่านหรือไม่
- การกลับออสเตรเลียตามแผนจะสามารถเปลี่ยนแปลงผลลัพธ์ทางภาษีได้หรือไม่
- การนำเงินลงทุนที่ได้รับกลับไปยังประเทศไทย
- จำเป็นต้องมีคำแนะนำด้านภาษีไทยก่อนที่จะทำการโอนเงินหรือไม่
สถานะผู้พำนักมีความสำคัญอย่างไร
สถานะถิ่นที่อยู่ทางภาษีของออสเตรเลียของคุณสามารถสร้างความแตกต่างอย่างมากต่อวิธีการคิดภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์.
ผู้มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลียอาจต้องเสียภาษีโดยออสเตรเลียจากกำไรในวงกว้างขึ้น รวมถึงกำไรจากสินทรัพย์ต่างประเทศบางประเภท.
ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศออสเตรเลียเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีอาจมีภาระภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ในออสเตรเลียที่จำกัดแคบลง.
อย่างไรก็ตาม สินทรัพย์บางอย่างของออสเตรเลียยังคงต้องเสียภาษีในออสเตรเลียได้ แม้ว่าคุณจะอาศัยอยู่ต่างประเทศก็ตาม.
ผู้พำนักอาศัยชั่วคราวอาจต้องปฏิบัติตามกฎเฉพาะและควรขอคำแนะนำ.
ซึ่งหมายความว่าชาวออสเตรเลียสองคนที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยอาจมีผลลัพธ์ภาษี CGT ของออสเตรเลียที่แตกต่างกันอย่างมาก แม้ว่าพวกเขาจะถือครองการลงทุนที่คล้ายคลึงกันก็ตาม.
คำตอบของคุณอาจขึ้นอยู่กับ:
- ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลีย
- ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในต่างประเทศสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีของออสเตรเลีย
- กฎเกณฑ์สำหรับผู้พำนักชั่วคราวมีผลบังคับใช้หรือไม่
- ไม่ว่าสินทรัพย์นั้นจะเป็นของออสเตรเลียหรือต่างประเทศ
- ไม่ว่าออสเตรเลียจะมีสิทธิเก็บภาษีเหนือส่วนกำไรหรือไม่
- ไม่ว่าคุณจะวางแผนจะกลับประเทศออสเตรเลีย
สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของออสเตรเลียไม่ควรถูกคาดเดา โดยจะถูกกำหนดภายใต้กฎถิ่นที่อยู่ทางภาษีของออสเตรเลีย ไม่ใช่เพียงแค่ที่ที่คุณอาศัยอยู่หรือที่คุณใช้เวลาส่วนใหญ่ ก่อนที่จะขายการลงทุน การกลับออสเตรเลีย หรือการโอนเงินจำนวนมากไปยังประเทศไทย สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของออสเตรเลียของคุณควรรับการตรวจสอบอย่างรอบคอบ.
สินทรัพย์ออสเตรเลียและสินทรัพย์ต่างประเทศอาจได้รับการปฏิบัติที่แตกต่างกัน
ที่ตั้งและประเภทของสินทรัพย์อาจส่งผลกระทบต่อผลทางภาษีของออสเตรเลีย.
หุ้นออสเตรเลีย ผลประโยชน์ทางธุรกิจของออสเตรเลีย และอสังหาริมทรัพย์ของออสเตรเลีย อาจก่อให้เกิดคำถามเกี่ยวกับภาษีออสเตรเลีย.
หุ้นต่างประเทศ, กองทุน ETF ต่างประเทศ, อสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ และพอร์ตการลงทุนในต่างประเทศอาจต้องได้รับการตรวจสอบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของออสเตรเลีย หรือวางแผนที่จะกลับมายังออสเตรเลีย หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของออสเตรเลีย ภาระภาษีกำไรจากทุน (CGT) ของออสเตรเลียอาจจำกัดวงแคบกว่า แต่ควรตรวจสอบสถานะดังกล่าวอีกครั้งก่อนที่จะขายสินทรัพย์หลัก.
หากคุณวางแผนที่จะกลับมาออสเตรเลีย ตำแหน่งของคุณอาจต้องได้รับการดูแลเป็นพิเศษ การกลับมาเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในออสเตรเลียอีกครั้งอาจส่งผลต่อวิธีการปฏิบัติต่อสินทรัพย์บางประเภท ตำแหน่งการลงทุนบางอย่างอาจจำเป็นต้องได้รับการตรวจสอบก่อนที่สถานะผู้พำนักของคุณจะเปลี่ยนแปลง.
หากคุณออกจากประเทศออสเตรเลียไปแล้ว คุณอาจต้องพิจารณาด้วยว่ามีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (CGT events) การถือว่าได้ขายสินทรัพย์โดยปริยาย (deemed disposals) หรือประเด็นภาษีของออสเตรเลียในอนาคตเกิดขึ้นหรือไม่ ขณะที่คุณกลายเป็นบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศออสเตรเลีย.
นี่คือเหตุผลว่าทำไมช่วงเวลาจึงมีความสำคัญ วันที่คุณเดินทางออกจากออสเตรเลีย วันที่คุณกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไทย วันที่คุณขายสินทรัพย์ และวันที่คุณโอนเงินไปยังประเทศไทย ล้วนมีความเกี่ยวข้องทั้งสิ้น.
คริปโทเคอร์เรนซีและสินทรัพย์ดิจิทัลต้องการการดูแลเป็นพิเศษ
สินทรัพย์คริปโตต้องการความใส่ใจเป็นพิเศษ.
ในสถานการณ์การลงทุนส่วนบุคคลหลายครั้ง คริปโตถูกมองว่าเป็นสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีกำไรจากทุน (CGT) การจำหน่ายอาจรวมถึงการขายคริปโตเป็นเงินสกุลทั่วไป การแลกเปลี่ยนโทเค็นหนึ่งเป็นอีกโทเค็นหนึ่ง การใช้คริปโตเพื่อซื้อสินค้าหรือบริการ หรือการโอนมูลค่าในลักษณะที่ก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี.
บันทึกคริปโตอาจสร้างความเสียหายได้ยากกว่าบันทึกการลงทุนแบบดั้งเดิมในภายหลัง.
นักลงทุนจำนวนมากถือครองคริปโตในแพลตฟอร์มและกระเป๋าเงินที่แตกต่างกัน ซึ่งรวมถึง
- ศูนย์ซื้อขายแบบรวมศูนย์
- กระเป๋าเงินเย็น
- กระเป๋าเงินร้อน
- แพลตฟอร์ม DeFi
- แพลตฟอร์ม Staking
- กลุ่มสภาพคล่อง
สิ่งนี้อาจทำให้แสดงวันที่ได้มา ราคาต้นทุน วันที่จำหน่าย มูลค่าตลาด และการเคลื่อนย้ายเงินทุนได้ยาก.
สำหรับชาวออสเตรเลียที่อยู่ในประเทศไทย คริปโตเคอร์เรนซีสามารถสร้างคำถามเกี่ยวกับภาษีทั้งของออสเตรเลียและไทยได้.
คุณอาจจะต้องตรวจสอบ:
- กำไรที่เกิดขึ้นนั้น สร้างขึ้นในช่วงที่คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยใช่หรือไม่
- คริปโตถูกขายไปก่อนหรือหลังย้ายมาอยู่ที่ประเทศไทย
- รายได้ถูกแปลงเป็นสกุลเงินทั่วไปหรือไม่
- เงินได้ถูกโอนเข้าบัญชีธนาคารในประเทศไทยหรือไม่
- รายได้ถูกรวมกับเงินทุนอื่น ๆ หรือไม่
นักลงทุนคริปโทเคอร์เรนซีควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับหลักฐาน หากบันทึกไม่สมบูรณ์ อาจเป็นเรื่องยากที่จะอธิบายแหล่งที่มา ระยะเวลา และการเสียภาษีของเงินที่โอนไปยังประเทศไทยในภายหลัง.
ทำไมหลักฐานการประเมินจึงมีความสำคัญ
หลักฐานการประเมินมูลค่าอาจมีความสำคัญหากคุณขายสินทรัพย์หลังจากกฎ CGT ใหม่มีผลบังคับใช้.
สำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (CGT) ของออสเตรเลีย อาจจำเป็นต้องมีหลักฐานเพื่อสนับสนุนฐานต้นทุน ราคาตลาด การคำนวณกำไร และช่วงเวลาที่เกิดกำไร.
สำหรับการเสียภาษีของไทย เอกสารหลักฐานอาจช่วยอธิบายได้ว่าเงินทุนนั้นแทนอะไร หากรายได้จากการลงทุนถูกส่งกลับประเทศไทยในภายหลัง.
สิ่งสำคัญคือการที่เงินลงทุนอาจมีองค์ประกอบที่แตกต่างกันออกไป เช่น:
- เงินทุนเริ่มต้น
- กำไรจากทุน
- เงินปันผลหรือเงินเฉลี่ยคืน
- ความสนใจ
- กำไรจากการเทรดคริปโต
- เงินออมเก่าผสมกับกำไรจากการลงทุน
หากนำเงินจำนวนเหล่านี้มารวมกันในบัญชีเดียวกัน อาจทำให้ยากที่จะชี้แจงที่มาและระยะเวลาของเงินในภายหลัง.
การประเมินมูลค่าและบันทึกการทำธุรกรรมที่ดีสามารถช่วยให้แสดงได้ง่ายขึ้นว่าอะไรถูกขาย เมื่อเกิดส่วนต่างกำไร มีการชำระภาษีออสเตรเลียหรือไม่ และอะไรถูกนำเข้าประเทศไทยในภายหลัง.
บันทึกที่ไม่ดีอาจเปลี่ยนคำถามภาษีที่จัดการได้ให้กลายเป็นปัญหาที่ยากขึ้นมาก.
ชาวออสเตรเลียที่อาศัยในต่างแดนควรเตรียมเอกสารอะไรบ้างในตอนนี้
ชาวออสเตรเลียที่อาศัยในประเทศไทยควรเก็บรักษาบันทึกการลงทุนให้ชัดเจน โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาอาจขายสินทรัพย์หลังวันที่ 1 กรกฎาคม 2570 หรือโอนเงินที่ได้จากการขายมายังประเทศไทย.
บันทึกที่เป็นประโยชน์อาจรวมถึง:
บันทึกการลงทุน
- รายการแจ้งยอดจากโบรกเกอร์
- รายการซื้อหุ้น, ETF และกองทุนรวม
- งบปันผลและการจ่ายเงินปันผลกองทุน
- บันทึกต้นทุน
- การประเมินมูลค่าประมาณวันที่ 1 กรกฎาคม 2570 หากเกี่ยวข้อง
บันทึกคริปโต
- ประวัติการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยน
- ที่อยู่กระเป๋าเงินและประวัติการโอน
- บันทึกการซื้อ การแลกเปลี่ยน และการจำหน่าย
- หลักฐานการฝากและถอนเงินเฟียต
บันทึกภาษีและบันทึกการส่งเงิน
- การคืนภาษีออสเตรเลียและใบแจ้งการประเมิน
- ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารแสดงการเคลื่อนไหวของเงิน
- บันทึกการโอนเงินจากออสเตรเลียไปยังประเทศไทย
- หลักฐานแยกต่างหากของเงินทุน รายได้ เงินออม และกำไร
เป้าหมายคือเพื่อให้สามารถแสดงได้ว่าซื้ออะไรไปบ้าง ซื้อเมื่อใด ราคาเท่าใด ขายเมื่อใด เสียภาษีออสเตรเลียหรือไม่ และเงินที่ส่งกลับมายังประเทศไทยในภายหลัง.
ไม่แน่ใจว่าการเปลี่ยนแปลงงบประมาณใดอาจส่งผลกระทบต่อคุณ? ดาวน์โหลดรายการตรวจสอบงบประมาณออสเตรเลียปี 2026–27 ด้านล่างของเรา และใช้เพื่อตรวจสอบอสังหาริมทรัพย์ การลงทุน ทรัสต์ รายได้ การส่งเงิน และบันทึกของคุณ ก่อนที่คุณจะดำเนินการ.
จะเกิดอะไรขึ้นหากเงินได้จากการลงทุนถูกส่งกลับประเทศไทย?
สำหรับชาวออสเตรเลียในประเทศไทย คำถามเกี่ยวกับ CGT ของออสเตรเลียเป็นเพียงส่วนหนึ่งของภาพรวมเท่านั้น.
คุณอาจต้องพิจารณาถึงสถานะภาษีของไทยด้วย หากนำผลกำไรจากการลงทุนเข้ามาในประเทศไทย.
การเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทยโดยทั่วไปจะพิจารณาจากระยะเวลาที่พำนักอยู่ในประเทศไทยภายในปีปฏิทิน หากคุณพำนักอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันขึ้นไปภายในปีปฏิทินนั้น คุณอาจถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไทยสำหรับปีนั้น.
สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย ทั้งเงินได้และกำไรจากต่างประเทศอาจต้องมีการพิจารณาหากมีการนำส่งเข้ามาในประเทศไทย.
การปฏิบัติต่อรายได้จากต่างประเทศของไทยทางภาษีมีความซับซ้อนและเป็นไปตามการเปลี่ยนแปลงข้อปฏิบัติของหน่วยงาน ควรขอคำแนะนำทางภาษีไทยโดยเฉพาะก่อนทำการโอนเงินจำนวนมากเข้าประเทศไทย.
กฎและแนวทางการบริหารของไทยเกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศยังคงมีการพัฒนาอยู่เสมอ ควรตรวจสอบจุดยืนตามกฎที่บังคับใช้ในขณะที่โอนเงิน.
สำหรับผลตอบแทนจากการลงทุน คำถามที่มักจะเกิดขึ้น ได้แก่:
- กำไรที่เกิดขึ้นนั้น สร้างขึ้นในช่วงที่คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยใช่หรือไม่
- ทรัพย์สินนั้นถูกขายก่อนหรือหลังย้ายมาประเทศไทย?
- รายได้ถูกส่งกลับประเทศไทยหรือไม่
- เงินทุนเหล่านี้เป็นเงินออมเก่า เงินลงทุน รายได้ หรือกำไรจากการลงทุนใช่หรือไม่
- ได้จ่ายภาษีของออสเตรเลียไปแล้วหรือยัง
- สามารถแสดงแหล่งที่มาและช่วงเวลาของเงินทุนได้อย่างชัดเจนหรือไม่
นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเงินปันผลจากการลงทุนรวมกับเงินปันผล ดอกเบี้ย เงินเดือน รายได้ค่าเช่า หรือเงินทุนอื่นๆ ในบัญชีเดียวกัน.
หากมีการนำเงินเข้าประเทศไทย คุณควรแสดงให้เห็นได้ว่าเงินทุนนั้นมาจากไหนและเกิดขึ้นเมื่อใด.
ขั้นตอนปฏิบัติที่ทำได้ทันที
การเปลี่ยนแปลงภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ที่เสนอ ยังไม่มีผลบังคับใช้ แต่ชาวออสเตรเลียในประเทศไทยไม่ควรรอจนกว่าจะขายสินทรัพย์หรือโอนเงินเพื่อทบทวนสถานะของตน.
ขั้นตอนที่ปฏิบัติได้ในขณะนี้ ได้แก่:
- ตรวจสอบสถานะการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลียด้านภาษีของคุณ
- สินทรัพย์ใดบ้างที่อาจอยู่ภายใต้กฎ CGT ของออสเตรเลีย
- ตรวจสอบว่าสินทรัพย์ใดมีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจำนวนมาก
- พิจารณาว่าควรขาย ถือ หรือปรับสมดุลสินทรัพย์ใดก่อนวันที่ 1 กรกฎาคม 2570
- รวบรวมบันทึกต้นทุนฐานและหลักฐานการประเมินมูลค่า
- ดาวน์โหลดบันทึกการแลกเปลี่ยนคริปโตและประวัติกระเป๋าเงินขณะที่ยังสามารถใช้งานได้
- เก็บบันทึกธนาคารที่ชัดเจนแสดงการเคลื่อนย้ายเงินลงทุนระหว่างบัญชี
- ควรหลีกเลี่ยงการนำเงินที่ได้จากการลงทุนไปปะปนกับรายได้ เงินออม หรือเงินทุนอื่น ๆ หากเป็นไปได้
- ทบทวนสถานะภาษีไทยก่อนโอนเงินจำนวนมากเข้าประเทศไทย
- ขอคำแนะนำด้านภาษีออสเตรเลียก่อนทำการตัดสินใจครั้งใหญ่เกี่ยวกับการขาย การคืนกำไร หรือการปรับโครงสร้าง
ประเด็นสำคัญคือการตัดสินใจอย่างมีข้อมูลก่อนที่กฎใหม่จะเริ่มบังคับใช้ ไม่ใช่หลังจากที่บันทึกทำได้ยากหรือไม่สามารถสร้างขึ้นใหม่ หรือเงินได้ถูกย้ายไปแล้ว.
สำหรับชาวออสเตรเลียในประเทศไทย แนวทางที่ดีที่สุดคือการพิจารณาภาระภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (CGT) ของออสเตรเลียควบคู่ไปกับภาระภาษีการโอนเงินของไทย.
ตรวจสอบสถานะการลงทุนและเงินโอนของคุณก่อนดำเนินการ
หากคุณเป็นชาวออสเตรเลียที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยและถือหุ้น กองทุน ETF คริปโต หรือการลงทุนอื่น ๆ ควรตรวจสอบว่าการเปลี่ยนแปลงภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ที่เสนออาจส่งผลต่อสถานะของคุณอย่างไร.
ทีมของเราสามารถช่วยคุณทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีและการโอนเงินในประเทศไทย สามารถช่วยระบุประเด็นภาษีสำคัญของออสเตรเลีย และอธิบายว่าอาจจำเป็นต้องขอคำปรึกษาด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญของออสเตรเลียหรือไม่ ก่อนที่คุณจะขายสินทรัพย์หรือย้ายเงินทุนไปยังประเทศไทย.
อ่านเพิ่มเติมในชุดนี้
งบประมาณของออสเตรเลียปี 2026–27 อาจส่งผลกระทบต่อชาวออสเตรเลียในประเทศไทยในรูปแบบต่างๆ ขึ้นอยู่กับอสังหาริมทรัพย์ การลงทุน โครงสร้างทรัสต์ สถานะการพำนักทางภาษี และแผนการโอนเงินของคุณ คุณอาจพบว่าบทความที่เกี่ยวข้องเหล่านี้มีประโยชน์เช่นกัน:
งบประมาณออสเตรเลีย 2569–70: ชาวออสเตรเลียในไทยควรรู้
เริ่มต้นด้วยภาพรวมฉบับเต็มของการเปลี่ยนแปลงงบประมาณที่สำคัญซึ่งส่งผลกระทบต่อชาวออสเตรเลียในประเทศไทย รวมถึงอสังหาริมทรัพย์ การลงทุน ทรัสต์ และการส่งเงิน.
เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ชาวออสเตรเลียในประเทศไทย: งบประมาณปี 2569–70 อาจส่งผลกระทบต่อคุณอย่างไร
คู่มือปฏิบัติเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงการหักค่าใช้จ่ายจากรายได้ที่เป็นบวก (negative gearing) ที่เสนอ และความหมายของข้อเสนอดังกล่าว หากคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในออสเตรเลียขณะที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย.
งบประมาณออสเตรเลีย 2569–70: กองทรัสต์ครอบครัวออสเตรเลียและชาวออสเตรเลียในประเทศไทย
คู่มือเกี่ยวกับภาษีขั้นต่ำ 30% ที่เสนอสำหรับทรัสต์แบบดุลยพินิจและสิ่งที่ชาวออสเตรเลียที่อาศัยอยู่ต่างประเทศซึ่งมีโครงสร้างทรัสต์ครอบครัวอาจต้องพิจารณาทบทวน.
