双重征税协定（DTA）
税务咨询免责声明
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不同国家的某些类型的养老金（如政府或公务员养老金）在泰国无需纳税，具体取决于 DTA。英国军队养老金在泰国无需纳税。
这是不正确的。如果养老金被转移或汇入泰国，则有可能产生纳税义务，这取决于具体的 DTA。
有可能。这取决于英国的税率以及是否汇入泰国。英国的国家养老金和私人养老金在泰国需要纳税，但您可以使用已缴纳的税款作为抵免。即使您在英国的税率很高，即使根据您的情况在泰国无需缴税，您仍然需要报税。
您必须检查 丹麦 DTA 针对该特定类型的养老金。如果没有特殊规定说明不需要纳税，那么在泰国就有可能需要纳税。如果您在丹麦缴纳的税款大大高于泰国的税率，那么您可能不需要再缴纳税款，因为 DTA 的作用是保护您不需要缴纳高于本国税率的税款。即使没有额外的税款需要缴纳，您可能仍需报税。
最重要的因素是您缴纳了多少税款以及收到了多少税款。您必须计算出净额和毛额，并考虑其中有多少是汇往泰国的。然后，您可以使用该税额作为抵免。这并不像考虑 20% 税率那么简单：您必须根据实际纳税额计算出净额和毛额。您不能使用英国的免税额，只能获得泰国的免税额。您可能需要在泰国报税。根据应纳税收入额和您现有的税收抵免，您可能需要在泰国缴纳税款。
美国 DTA 中明确规定，美国政府和军队的养老金在泰国无需纳税。但是，401K 和类似账户在泰国需要纳税。如果将这些账户汇回泰国，您可以将已缴纳的税款用作税收抵免。
养老金的征税对象是收入，而不是养老金结构的收益。这取决于汇出的收入有多少，是否已在其他地方缴税，以及是否签订了避免双重征税协定。如果没有签订《避免双重征税协定》，泰国完全有权将任何汇款作为收入征税，而且由于没有签订《避免双重征税协定》，也不会给予任何抵免。
在澳大利亚-泰国 DTA 中，公务员和军人的养老金在泰国都是免税的。
正确，英国/泰国 DTA 表明，政府服务和政府养老金在泰国不征税，只在英国征税。
退伍军人养老金属于政府养老金。根据《双重征税协定》，社会保障和政府养老金都不在泰国所得税的征税范围内。您无需在泰国报税或获得税号。
您需要报税，但由于您有免税额和扣除额，您可能不需要承担纳税义务。我们可以通过基本报税服务为您申报。 以下是更多信息.
不，根据《双重征税协定》（DTA），这些养老金是免税的。
如果您被归类为泰国税务居民（在泰国居住 180 天以上），您汇往泰国的收入可能需要纳税。但是，根据 德国-泰国双重征税协定 (DTA)为防止双重征税，某些收入类型（如养老金、就业收入和商业利润）被纳入征税范围。相关规定取决于收入类型：德国国家养老金通常仍需在德国纳税，而私人养老金和储蓄如果汇往泰国，则可能需在泰国纳税。
避免双重征税协定规定了哪个国家有权对不同的收入流征税。例如
- 政府服务退休金 一般只在德国征税。
- 私人养老金、就业收入和投资 如果您是泰国税务居民，并将收入汇入泰国，则可能要在泰国纳税。
- 如果两个国家对相同的收入征税，泰国一般会给予 外国税收抵免 已在德国缴纳的税款
根据 DTA，德国国家养老金（法定养老金、政府服务养老金）仅在德国征税。泰国对这些收入没有征税权，即使您将其汇出也是如此。
如果您是泰国税务居民，并且在赚取收入的同一年将收入汇入泰国，则私人养老金、股息、利息和其他投资收入可能需要在泰国纳税（2024 年后的规定）。如果已缴纳德国税，则可在泰国申请外国税收抵免。
