ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (DTA)
ข้อสงวนสิทธิ์ในการให้คำแนะนำด้านภาษี
ข้อมูลบนเว็บไซต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญ สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม โปรดดูรายละเอียดฉบับเต็มของเรา ข้อสงวนสิทธิ์ในการให้คำแนะนำด้านภาษี.
ไม่ เงินบำนาญของรัฐเยอรมัน (เงินบำนาญตามกฎหมาย เงินบำนาญข้าราชการ) ยังคงต้องเสียภาษีเฉพาะในเยอรมนีภายใต้ DTA เท่านั้น ประเทศไทยไม่มีสิทธิเก็บภาษีจากรายได้ส่วนนี้ แม้ว่าคุณจะส่งเงินไปก็ตาม
DTA กำหนดว่าประเทศใดมีสิทธิ์จัดเก็บภาษีจากแหล่งรายได้ที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น:
- บำเหน็จบำนาญข้าราชการ โดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีเฉพาะในประเทศเยอรมนีเท่านั้น
- เงินบำนาญส่วนตัว รายได้จากการจ้างงาน และการลงทุน อาจถูกเก็บภาษีในประเทศไทยหากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยและส่งรายได้เข้ามาในประเทศไทย
- หากทั้งสองประเทศเก็บภาษีรายได้เท่ากัน โดยทั่วไปประเทศไทยจะให้ เครดิตภาษีต่างประเทศ สำหรับภาษีที่ชำระไปแล้วในเยอรมนี
หากคุณได้รับการจัดประเภทเป็นผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทยเพื่อเสียภาษี (พำนักในประเทศไทยเกิน 180 วัน) รายได้ที่คุณส่งมายังประเทศไทยอาจต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม ภายใต้ ความตกลงภาษีซ้อนระหว่างเยอรมนีและไทย (DTA)รายได้บางประเภท เช่น เงินบำนาญ รายได้จากการจ้างงาน และกำไรจากธุรกิจ ได้รับการคุ้มครองเพื่อป้องกันการเสียภาษีซ้ำซ้อน กฎเกณฑ์ขึ้นอยู่กับประเภทรายได้ เงินบำนาญของรัฐในเยอรมนีมักจะยังคงต้องเสียภาษีในเยอรมนี ในขณะที่เงินบำนาญและเงินออมส่วนบุคคลอาจต้องเสียภาษีในประเทศไทยหากมีการโอนเงิน
ไม่ เงินบำนาญเหล่านี้ได้รับการยกเว้นภายใต้ข้อตกลงภาษีซ้ำซ้อน (DTA)
คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี แต่ด้วยค่าลดหย่อนและค่าลดหย่อนต่างๆ ที่คุณจ่ายไป คุณก็ไม่น่าจะมีภาระภาษี เราสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้คุณได้ด้วยบริการยื่นภาษีที่จำเป็นของเรา นี่คือข้อมูลเพิ่มเติม.
เงินบำนาญทหารจัดเป็นเงินบำนาญของรัฐบาล ทั้งประกันสังคมและเงินบำนาญของรัฐบาลได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของประเทศไทยเนื่องจากอนุสัญญาภาษีซ้ำซ้อน คุณไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของไทยหรือขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
ถูกต้อง DTA ของสหราชอาณาจักร/ไทยระบุว่าบริการของรัฐบาลและเงินบำนาญของรัฐบาลไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยและต้องเสียภาษีในสหราชอาณาจักรเท่านั้น
เงินบำนาญบางประเภทในประเทศต่างๆ เช่น เงินบำนาญของรัฐบาลหรือข้าราชการพลเรือน ไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย ขึ้นอยู่กับ DTA เงินบำนาญของกองทัพบกสหราชอาณาจักรไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย
นี่ไม่เป็นความจริง หากมีการโอนหรือนำเงินบำนาญเข้ามาในประเทศไทย อาจมีภาระภาษีขึ้นอยู่กับ DTA เฉพาะ
เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อตกลงภาษีซ้ำซ้อนสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยโดยรับชมวิดีโอของเราที่นี่
อาจเป็นไปได้ ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีในสหราชอาณาจักรและว่าเงินนั้นถูกโอนเข้าประเทศไทยหรือไม่ เงินบำนาญของรัฐและเอกชนในสหราชอาณาจักรต้องเสียภาษีในประเทศไทย แต่คุณสามารถใช้ภาษีที่ชำระแล้วเป็นเครดิตได้ แม้ว่าอัตราภาษีของคุณในสหราชอาณาจักรจะสูง และแม้ว่าจะไม่มีภาษีต้องจ่ายในประเทศไทยสำหรับกรณีของคุณ คุณก็ยังต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีอยู่ดี
เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อตกลงภาษีซ้ำซ้อนสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยโดยรับชมวิดีโอของเราที่นี่
คุณจะต้องตรวจสอบ เดนมาร์ก ดีทีเอ สำหรับเงินบำนาญประเภทเฉพาะนั้น หากไม่มีกฎระเบียบพิเศษใดๆ ที่ระบุว่าได้รับการยกเว้นภาษี ก็อาจจะต้องเสียภาษีในประเทศไทย หากภาษีที่คุณจ่ายในเดนมาร์กสูงกว่าอัตราภาษีในประเทศไทยอย่างมาก คุณอาจจะไม่ต้องจ่ายเพิ่มอีก เนื่องจากการสนธิสัญญาเว้นการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (DTA) มีไว้เพื่อปกป้องคุณจากการจ่ายภาษีมากกว่าอัตราของประเทศของคุณเอง แม้ว่าจะไม่มีภาษีส่วนเกินที่ต้องจ่าย แต่คุณก็ยังมีแนวโน้มที่จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีอยู่ดี.
ปัจจัยที่สำคัญที่สุดคือจำนวนภาษีที่คุณจ่ายไปและจำนวนภาษีที่ได้รับ คุณต้องคำนวณภาษีสุทธิและภาษีรวม และพิจารณาว่าภาษีนั้นถูกส่งมายังประเทศไทยเป็นจำนวนเท่าใด จากนั้นคุณสามารถใช้ภาษีจำนวนนั้นหักลดหย่อนเป็นเครดิตได้ การคำนวณภาษีไม่ได้ง่ายเหมือนการคำนวณอัตราภาษี 20% เพียงอย่างเดียว คุณต้องคำนวณภาษีสุทธิและภาษีรวมจากภาษีที่เสียจริง คุณไม่สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีในสหราชอาณาจักรได้ แต่จะได้รับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีในประเทศไทย คุณอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทย อาจมีภาษีที่ต้องชำระในประเทศไทย ขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีและเครดิตภาษีที่มีอยู่ของคุณ
เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อตกลงภาษีซ้ำซ้อนสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยโดยรับชมวิดีโอของเราที่นี่
ใน DTA ของสหรัฐอเมริกา ระบุไว้อย่างชัดเจนว่าเงินบำนาญของรัฐบาลสหรัฐอเมริกาและเงินบำนาญทหารไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย อย่างไรก็ตาม บัญชี 401k และบัญชีประเภทเดียวกันต้องเสียภาษีในประเทศไทย คุณสามารถใช้ภาษีที่ชำระจากบัญชีเหล่านี้เป็นเครดิตภาษีได้ หากบัญชีเหล่านั้นถูกโอนมายังประเทศไทย
เงินบำนาญจะถูกเก็บภาษีจากรายได้ ไม่ใช่จากกำไรที่เกิดจากโครงสร้างเงินบำนาญ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินรายได้ที่ถูกนำส่ง หากมีการจ่ายภาษีจากที่อื่น และมี DTA บังคับใช้อยู่หรือไม่ หากไม่มี DTA ประเทศไทยมีสิทธิ์เต็มที่ในการเก็บภาษีเงินที่ส่งเป็นรายได้ และจะไม่มีเครดิตภาษีเนื่องจากไม่มี DTA บังคับใช้อยู่
ภายใต้ความตกลงเพื่อการเว้นการเก็บภาษีซ้อนระหว่างออสเตรเลียและไทย เงินบำนาญของข้าราชการและทหารได้รับการยกเว้นภาษีในประเทศไทย.