กระทรวงการคลังของไทยได้เสนอมาตรการปฏิรูปภาษีสิบประการ ซึ่งอาจเพิ่มรายได้เข้ารัฐได้มากกว่า 4.35 แสนล้านบาทต่อปี ตามรายงานรายงานของบางกอกโพสต์เมื่อเร็วๆ นี้.
ข้อเสนอประกอบด้วยการเปลี่ยนแปลงภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีสรรพสามิต การนำเข้าสินค้ามูลค่าต่ำ สินค้าฟุ่มเฟือย ภาษีที่เกี่ยวข้องกับคาร์บอน และกฎเกณฑ์ภาษีระหว่างประเทศ.
สำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย ประเด็นสำคัญคือไม่ใช่ทุกมาตรการที่จะนำมาปรับใช้โดยตรง ข้อเสนอแนะบางอย่างมุ่งเป้าไปที่ธุรกิจขนาดใหญ่ พลเมืองไทย หรือสินค้าและบริการเฉพาะเจาะจง บางมาตรการอาจส่งผลกระทบต่อค่าใช้จ่ายในชีวิตประจำวันมากกว่าการยื่นภาษีส่วนบุคคล.
ประเด็นหลักสำหรับผู้มีถิ่นที่ชาวต่างชาติที่ต้องจับตาดู ได้แก่ การปฏิรูปภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การหักลดหย่อน และค่าลดหย่อน การขึ้นภาษีมูลค่าเพิ่ม และการจัดเก็บภาษีที่เข้มงวดขึ้น.
ประเทศไทยกำลังพิจารณาปฏิรูปภาษีเพราะอะไร
การปฏิรูปที่เสนอควรพิจารณาในบริบทของสถานะทางการคลังที่กว้างขึ้นของประเทศไทย.
กรอบงบประมาณระยะปานกลางของประเทศไทยสำหรับปีงบประมาณ 2570 ถึง 2573 (เผยแพร่เป็นภาษาไทย) กำหนดทิศทางทางการคลังที่กว้างขึ้นของรัฐบาล ซึ่งรวมถึงความจำเป็นในการบริหารการคลังสาธารณะ ลดการขาดดุลงบประมาณ และสนับสนุนรายได้ของรัฐในอนาคต.
กสิกร รีเสิร์ช ได้อธิบายกรอบการคลังระยะปานกลางที่ปรับปรุงใหม่ว่าเป็นส่วนหนึ่งของความพยายามของรัฐบาลในการลดการขาดดุลงบประมาณ.
พูดง่ายๆ ก็คือ ประเทศไทยกำลังพิจารณาว่าจะหารายได้เพิ่มขึ้นในระยะกลางได้อย่างไร.
นั่นไม่ได้หมายความว่าข้อเสนอทุกข้อจะกลายเป็นกฎหมายเสมอไป รายละเอียดอาจมีการเปลี่ยนแปลงก่อนนำไปปฏิบัติ และบางมาตรการอาจต้องดำเนินการตามกฎหมายเพิ่มเติม อย่างไรก็ตาม ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศควรให้ความสนใจในประเด็นที่การปฏิรูปแตะต้องภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การหักลดหย่อน เงินช่วยเหลือ และการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม.
ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นมาตรการรายได้ที่ใหญ่ที่สุด
รายได้ส่วนใหญ่ที่คาดว่าจะได้จากมาตรการปฏิรูปจะมาจากภาษีมูลค่าเพิ่ม.
ภายใต้ข้อเสนอ ภาษีมูลค่าเพิ่มจะเพิ่มขึ้นจาก 7% เป็น 8.5% ในปี 2028 จากนั้นเป็น 10% ในปี 2030 รายงานของกรุงเทพโพสต์ระบุว่า การเปลี่ยนแปลงภาษีมูลค่าเพิ่มสองครั้งนี้คาดว่าจะเพิ่มรายได้เป็นจำนวน 115,000 ล้านบาท และ 230,000 ล้านบาท ตามลำดับ.
ซึ่งหมายความว่าภาษีมูลค่าเพิ่มคิดเป็นสัดส่วนประมาณ 3.45 แสนล้านบาท จากรายได้ที่คาดว่าจะเพิ่มขึ้น 4.35 แสนล้านบาทต่อปี.
สำหรับชาวต่างชาติ ความแตกต่างนั้นสำคัญ ภาษีมูลค่าเพิ่มโดยทั่วไปไม่ใช่ประเด็นการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่อย่างใด เป็นภาษีการบริโภคที่คิดจากสินค้าและบริการหลายประเภท.
การขึ้นภาษีมูลค่าเพิ่มยังคงส่งผลกระทบต่อชาวต่างชาติผ่านค่าครองชีพในชีวิตประจำวัน โดยเฉพาะผู้เกษียณอายุหรือผู้ที่อาศัยด้วยรายได้คงที่จากเงินบำนาญ เงินออม หรือการลงทุนจากต่างประเทศ.
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเรื่องที่ต้องจับตาดู
แม้ว่าภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นแหล่งรายได้ส่วนใหญ่ตามที่คาดการณ์ไว้ แต่ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นส่วนที่อาจมีความสำคัญที่สุดสำหรับการยื่น.
ข้อเสนอของกระทรวงการคลังรวมถึงการปรับโครงสร้างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและการทบทวนการหักลดหย่อนภาษีและค่าลดหย่อนบางรายการ คาดว่าส่วนนี้ของมาตรการจะสร้างรายได้เพิ่มเติมประมาณ 50,000 ล้านบาท.
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นส่วนที่ชาวต่างชาติจำนวนมากมีปฏิสัมพันธ์โดยตรงกับระบบภาษีของไทย มีผลบังคับใช้กับผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันขึ้นไปในปีปฏิทิน มีรายได้ในประเทศไทย หรือนำเงินได้บางส่วนจากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทย ขณะที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี.
การเปลี่ยนแปลงที่อาจเกิดขึ้นอาจส่งผลต่อช่วงการคำนวณภาษี อัตราภาษี เกณฑ์การยื่น ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ค่าลดหย่อน และวิธีการรายงานรายได้ประเภทต่างๆ.
ในขั้นตอนนี้ รายละเอียดต่างๆ ยังไม่เป็นที่สิ้นสุด ประเด็นสำคัญคือการปฏิรูปภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นส่วนหนึ่งที่ชัดเจนของการอภิปรายนโยบายที่กว้างขึ้น.
สำหรับชาวต่างชาติ นี่หมายความว่าจะไม่สมเหตุสมผลอีกต่อไปที่จะสันนิษฐานว่ากฎ ระเบียบ และการหักลดหย่อนที่มีอยู่ในวันนี้จะยังคงเหมือนเดิมตลอดไป.
การหักลดหย่อนและการอนุญาตต้องใส่ใจให้รอบคอบ
การทบทวนการหักลดหย่อนและยกเว้นอาจกลายเป็นประเด็นที่ปฏิบัติได้จริงมากที่สุดประเด็นหนึ่งสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย.
ชาวต่างชาติจำนวนมากพบว่าพื้นที่นี้มีความสับสนอยู่แล้ว เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทย พวกเขาอาจต้องทำความเข้าใจว่าการหักลดหย่อนหรือค่าลดหย่อนใดบ้างที่ใช้บังคับกับพวกเขา.
พื้นที่ที่มักมีการกล่าวถึงเกี่ยวกับการหักลดหย่อน ได้แก่ ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนครอบครัว ประกันสุขภาพ ประกันชีวิต การหักลดหย่อนที่เกี่ยวข้องกับบำนาญ เงินออมเพื่อการเกษียณ เงินบริจาค และรายการหักลดหย่อนอื่นๆ ที่ได้รับอนุญาต.
การทบทวนไม่ได้หมายความว่าการหักลดหย่อนใดๆ จะถูกยกเลิกโดยเฉพาะเจาะจง แต่หมายความว่ารัฐบาลกำลังพิจารณาระบบปัจจุบันอีกครั้งว่าการหักลดหย่อนหรือการยกเว้นบางรายการควรมีการเปลี่ยนแปลงหรือไม่.
สำหรับผู้ที่ยื่นภาษีในประเทศไทย สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่ามีการหักลดหย่อนหรือยกเว้นใดบ้างที่ถูกอ้างสิทธิ์ และเก็บเอกสารหลักฐานไว้.
โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อการคืนภาษีเกี่ยวข้องกับรายได้จากต่างประเทศ ภาษีที่ชำระในต่างประเทศ หรือการโอนเงินจากบัญชีในต่างประเทศ.
การจับเวลาต้องใส่ใจต่อไป
คำถามที่ชาวต่างชาติหลายคนมักจะถามคือ การปฏิรูปเหล่านี้มีผลต่อช่วงเวลายื่นภาษีครั้งต่อไปหรือไม่.
ในขั้นตอนนี้ คำตอบยังไม่ชัดเจน แพ็กเกจที่รายงานได้กำหนดตารางเวลามาตรการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อนำไปปฏิบัติในปี 2570 และบางมาตรการอาจต้องมีการแก้ไขกฎหมายก่อนจึงจะมีผลบังคับใช้ได้.
นี่ควรถือเป็นประเด็นที่ควรจับตามอง ไม่ใช่กฎการยื่นเอกสารที่ได้รับการยืนยัน.
สำหรับตอนนี้ ชาวต่างชาติควรเตรียมการตามกฎปัจจุบันต่อไป พร้อมทั้งจับตาดูการเปลี่ยนแปลงที่ได้รับการยืนยันสำหรับปีภาษีในอนาคต.
ติดตามข่าวสารล่าสุด
กฎภาษีของประเทศไทยกำลังพัฒนาอย่างต่อเนื่อง เพื่อให้ทันกับการเปลี่ยนแปลงล่าสุดที่ส่งผลกระทบต่อชาวต่างชาติที่พำนักในประเทศไทย กรุณาลงทะเบียนรับการแจ้งเตือนภาษี Expat Tax Thailand.
การเก็บภาษีที่เข้มงวดขึ้นอาจมีความสำคัญที่สุด
ชุดมาตรการปฏิรูปนี้ไม่ได้เป็นเพียงเรื่องของอัตราภาษีเท่านั้น แต่ยังชี้ให้เห็นถึงการจัดเก็บภาษีที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นอีกด้วย.
นี่เป็นเรื่องสำคัญสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย เนื่องจากประเทศไทยได้เปลี่ยนแปลงวิธีคิดของชาวต่างชาติที่พำนักอาศัยหลายคนเกี่ยวกับการเสียภาษีแล้ว นับตั้งแต่มีการเปลี่ยนแปลงกฎการโอนเงินได้จากต่างประเทศของประเทศไทยตั้งแต่ปี 2567 เป็นต้นไป ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยจำนวนมากขึ้นจำเป็นต้องพิจารณาว่ารายได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในประเทศไทยอาจต้องเสียภาษีหรือไม่.
แผนการคลังที่กว้างขึ้นยังชี้ให้เห็นถึงการใช้ข้อมูลที่ดีขึ้น การรายงานเกี่ยวกับกรอบการคลังของรัฐบาลได้อ้างถึงแผนการที่จะรวมข้อมูลรายได้และข้อมูลผู้เสียภาษีข้ามหน่วยงานผ่านระบบ Data Lake เพื่อปรับปรุงการบังคับใช้และการปฏิบัติตาม.
สำหรับชาวต่างชาติ ข้อความก็ง่ายๆ คือ: เอกสารที่ดีกว่ามีความสำคัญ.
ผู้มีถิ่นที่อยู่ในต่างประเทศควรสามารถอธิบายสถานะของผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี รายได้จากต่างประเทศ การโอนเงินเข้าประเทศไทย ภาษีที่จ่ายในต่างประเทศ และค่าลดหย่อนหรือค่าเผื่อที่ขอได้.
เรื่องอะไรที่น่าจะสำคัญน้อยที่สุดสำหรับชาวต่างชาติส่วนใหญ่
มาตรการทุกอย่างในชุดการปฏิรูปที่เสนอ จะไม่ใช่ประเด็นภาษีส่วนบุคคลที่สำคัญสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ชาวต่างชาติ.
ภาษีขั้นต่ำทั่วโลก หรือภาษีส่วนเพิ่ม มีความเกี่ยวข้องหลักๆ กับกลุ่มบริษัทข้ามชาติขนาดใหญ่ โดยทั่วไปแล้วจะไม่ใช่ประเด็นสำหรับผู้รับบำนาญ ผู้รับเหมา พนักงาน ผู้รับบำนาญ หรือนักลงทุนที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย.
ภาษีสำหรับการเดินทางออกนอกประเทศตามที่มีการเสนอข่าวออกมานั้น ได้รับรายงานว่าเป็นภาษี 1,000 บาท สำหรับคนไทยที่เดินทางไปต่างประเทศ โดยมีกำหนดเริ่มใช้ในปี 2570 หากการออกแบบสุดท้ายยังคงเป็นเช่นนี้ ก็จะไม่ใช่ปัญหาใหญ่สำหรับชาวต่างชาติส่วนใหญ่ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย.
การเปลี่ยนแปลงภาษีสรรพสามิตเกี่ยวกับเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ยาสูบ รถยนต์ หรือผลิตภัณฑ์ที่ก่อให้เกิดมลพิษ อาจส่งผลกระทบต่อราคาได้ อย่างไรก็ตาม โดยทั่วไปแล้วไม่ใช่ประเด็นในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา.
เช่นเดียวกันกับการเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์อากรขาเข้ามูลค่าต่ำ สิ่งเหล่านี้อาจส่งผลกระทบต่อการซื้อของออนไลน์และสินค้าที่นำเข้า แต่มักจะไม่ใช่ประเด็นสำคัญในการยื่นภาษีประจำปีของชาวต่างชาติ.
ชาวต่างชาติควรทำอะไรตอนนี้
การตอบสนองที่ถูกต้องคือการเตรียมพร้อม ไม่ใช่ตื่นตระหนก.
ในขั้นตอนนี้ มาตรการหลายอย่างที่รายงานควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นข้อเสนอหรือการปฏิรูปที่วางแผนไว้มากกว่ากฎเกณฑ์สุดท้าย รายละเอียดอาจเปลี่ยนแปลงก่อนการนำไปปฏิบัติ และมาตรการบางอย่างอาจถูกนำมาใช้ทีละน้อย.
อย่างไรก็ตาม ชาวต่างชาติไม่ควรมองข้ามทิศทางของการเดินทาง.
หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศไทย มีรายได้จากต่างประเทศ หรือรับเงินโอนจากต่างประเทศ ช่วงเวลานี้เป็นโอกาสที่ดีที่จะทบทวนสถานะภาษีในประเทศไทยของคุณ.
ในทางปฏิบัติ ชาวต่างชาติควร:
- ตรวจสอบว่าบุคคลเหล่านั้นมีแนวโน้มที่จะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยเพื่อเสียภาษีหรือไม่
- ทำความเข้าใจรายได้จากต่างประเทศที่พวกเขาได้รับ
- เก็บรักษาบันทึกการโอนเงินเข้าประเทศไทยให้ชัดเจน
- เก็บใบแจ้งยอดธนาคารและหลักฐานแหล่งที่มาของเงิน
- เก็บรักษาบันทึกรายได้จากเงินบำนาญ การลงทุน และค่าเช่า
- เก็บหลักฐานภาษีต่างประเทศที่ชำระไว้ในกรณีที่เกี่ยวข้อง
- ตรวจสอบรายการหักลดหย่อนและค่าลดหย่อนที่พวกเขาอาจมีสิทธิ์ขอ
- หลีกเลี่ยงการคาดเดาว่ากฎเกณฑ์ในปัจจุบันจะยังคงเหมือนเดิม
- ขอคำแนะนำก่อนทำการโอนเงินจำนวนมากหรือซับซ้อน
บันทึกที่ดีกำลังมีความสำคัญมากขึ้นเรื่อยๆ ไม่ใช่ลดน้อยลง.
ต้องการความช่วยเหลือในการทำความเข้าใจสถานะภาษีของคุณในประเทศไทยหรือไม่?
ระบบภาษีของประเทศไทยกำลังพัฒนาอย่างต่อเนื่อง หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศไทย รับรายได้จากต่างประเทศ หรือรับเงินจากต่างประเทศ เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องทำความเข้าใจว่ากฎเกณฑ์อาจนำมาใช้กับคุณได้อย่างไร.
หากคุณต้องการความช่วยเหลือ ทีมสนับสนุนของเราสามารถช่วยคุณทบทวนสถานะของคุณ ทำความเข้าใจภาระหน้าที่ในการยื่นเอกสาร และตัดสินใจว่าคุณต้องการความช่วยเหลือประเภทใด.
