在Expat Tax Thailand，我们已经收到了一些担忧的荷兰侨民以及计划移居泰国的人士提出的问题，他们希望了解该条约可能对其收入、税务状况和未来计划产生何种影响。.
在Expat Tax Thailand，我们已经收到了一些担忧的荷兰侨民和计划移居的退休人员的咨询，他们希望了解该协定可能对其养老金、AOW、在泰国的税务状况以及未来计划产生何种影响。.
许多人正在询问他们的荷兰养老金将在哪里纳税。一些人担心他们可能会被双重征税。另一些人想知道他们是否应该在新的条约生效前搬迁。.
条约已签署，但尚未生效。这个区别很重要。.
本文回答了荷兰国民和外籍人士关于荷兰-泰国新税收协定的七个最常见问题。.
荷兰-泰国税收协定状态
签名： 是
签署日期： 2025年11月21日
官方条约文本： 发表于 条约公报 2025, 94
当前位置： 已签署，待批准
最早的实际效果： 可能在2027年1月1日，如果所需步骤能及时完成
上次更新： 2026年6月23日
一旦生效，该条约可能会影响荷兰养老金、年金、AOW（年满15岁就可以领取的基本养老金）以及其他一些收入的税收。在此之前，现有的条约规定仍然适用。我们将随着条约审批进程的进展而更新此页面。.
荷兰与泰国的新的税收协定何时生效？
新条约尚未生效。.
荷兰和泰国已经签署了该条约，但签署的条约并非自动生效。两国必须首先完成各自的批准步骤。在此之后，他们将正式相互通知已完成这些步骤。.
在收到第二次通知后，条约将于次月底生效。.
就税务而言，关键日期是次年1月1日。实际上，如果条约在2026年内生效，其适用日期可能从2027年1月1日开始。如果这一过程到2027年才能完成，那么实际生效日期可能会推迟到2028年1月1日。.
对于荷兰外籍人士来说，最安全的信息是：
条约已经签署，但尚未生效。然而，2026年是了解可能发生变化的适当时机。.
2. 根据新条约，我的荷兰养老金将在哪里征税？
这是许多在泰国养老的荷兰退休人员现在提出的问题。.
在签署的条约文本下，养老金、年金和社会保障金受第18条管辖。简单来说，条约赋予泰国作为居住国的征税权，但同时也允许荷兰对源自荷兰的养老金和社会保障金征税。.
这就是为什么该条约可能对那些从荷兰获得收入的荷兰养老金领取者产生实际影响。.
根据旧条约，许多荷兰退休人员的计划是基于私营养老金收入在大多数情况下可以免征荷兰预扣税（视其具体情况而定）。在实际操作中，由于泰国的汇款规则、津贴和扣除额，一些人也几乎未缴纳或未缴纳泰国税款。.
新条约可能会改变这一预期。.
实际影响将取决于：
- 您收到的养老金类型
- 您是否收到 AOW
- 您是否领取 ABP 或其他政府关联养老金
- 您的总收入水平
- 你是泰国税务居民吗
- 您汇款到泰国的金额是多少
- 泰国是否认可对荷兰税款的抵免
ABP 和其他政府关联养老金可能需要特别注意，因此领取者不应认为其税务状况将保持不变。对于许多荷兰退休人员来说，实际问题不仅仅在于他们收到多少养老金收入。而是当新条约适用时，这部分收入的每一项是如何被处理的。.
这就是为什么真正的影响需要被计算而不是被假定。.
3. 公共养老金、企业养老金和私人养老金的税收会有区别吗？
可能可以，应该分开审查。.
许多在泰国的荷兰外籍人士会收到不止一种荷兰收入。例如，有人可能会收到 AOW、私人养老金、ABP 养老金、年金或投资收入。.
新条约并非意味着所有这些都得到完全相同的对待。.
AOW之所以重要，是因为它是一项社会保障金。.
私人养老金之所以重要，是因为许多在泰国的荷兰退休人员过去曾预计，根据他们的情况，这笔收入可以免除荷兰预扣税。新的条约可能会改变这一状况。.
ABP 和其他政府相关养老金可能需要特别注意。根据新条约，养老金收入将按照养老金条款处理，即使该养老金与前政府服务有关。因此，前公务员和 ABP 养老金领取者不应认为他们的税务状况将保持不变。.
关键在于，你不应该只看你总收入。你需要分别看待每一项收入来源：
- 收入来自哪里？
- 条约是如何规定的？
- 在荷兰征税吗？
- 汇往泰国了吗？
- 泰国是否可以为已缴的荷兰税款抵免？
对于许多荷兰退休人员来说，实际问题不仅仅在于他们能获得多少收入。而在于当新条约适用后，这些收入的每一部分将如何被对待。.
4. 泰国荷兰外籍人士会双重征税吗？
该条约旨在减少双重征税，而非制造双重征税。.
但这并不意味着没有税收成本。这也可能意味着有泰国的申报义务，具体取决于您的情况。.
第22条涉及双重征税救济。简单来说，如果同一收入在两国都征税，泰国通常应允许抵免就该收入支付的荷兰税款，但须遵守条约限制和泰国的申报立场。.
对于一些荷兰退休人员来说，已缴纳的荷兰税可能会减少甚至免除相同的泰国税款。结果将取决于收入水平、汇往泰国的金额以及如何准备泰国税单。.
实际问题通常不是完全的双重征税。问题在于能否足够清晰地证明已缴纳的荷兰税款，以便用于泰国的税务申报。.
泰国可能需要明白：
- 荷兰对哪些收入征税
- 多少荷兰税款被支付
- 收入所属的纳税年度
- 收入是否汇至泰国
- 在泰国税法下，该收入是否应税
- 是否可以在泰国税务申报中申请外国税收抵免
对于许多荷兰外籍人士来说，关键在于：条约可能提供了防止双重征税的机制，但记录和时间点仍然很重要。.
5. 我是否需要在泰国申报泰国税？
可能，是的。.
新条约并未取消泰国国内税收规定。如果您是泰国税务居民，并将应税收入汇往泰国，仍有可能需要考虑申报。.
该条约有助于确定哪个国家拥有征税权以及如何消除双重征税。这并不意味着居住在泰国的荷兰外籍人士可以不申报泰国税款。.
例如，荷兰的养老金收入可能要在荷兰征税，然后再汇往泰国。泰国可能仍需根据其自身的税收规定考虑该收入。如果适用泰国税收，则条约抵免机制可能变得相关。.
这是实际工作开始的地方。.
该条约可以解释税务状况，但泰国税务申报仍需要证据。税务局可能需要查看表明以下情况的文件：
- 收到了什么收入
- 收入来源
- 是否在荷兰征税
- 是否已汇至泰国
- 汇款时
- 是否可以申报外国税收抵免
问题的关键可能在于证明立场，而不仅仅是计算税款。.
6. 泰国需要哪些文件来证明已缴纳荷兰税款？
这可能成为在泰荷兰外籍人士面临的最重要实际问题之一。.
如果您需要在泰国为已缴纳的荷兰税款申请抵免，则需要清晰的证明文件。.
具体所需文件可能会因您的具体情况以及当地泰国税务局办事处的处理方式而异。.
作为起点，您应保留显示以下内容的记录：
- 你收到了多少收入
- 收入来自哪里
- 是否缴纳了荷兰税
- 多少荷兰税款被支付
- 收入是否汇至泰国
- 汇款时
有用的文件可能包括：
- 年度养老金报表
- AOW年度报告
- 养老金提供商的年报
- 荷兰税务评估
- 如最终评估尚未可用，则进行临时评估
- 荷兰已缴税证明
- 显示汇
- 外国银行对账单显示资金来源
- 区分旧储蓄和近期收入的注释
这不只是一个行政问题。.
泰国的个人所得税申报期并不总是与荷兰的税务文件完全一致。泰国的申报可能需要在最终的荷兰税务证明可用之前完成。.
那个时效问题，如果你需要在泰国申请荷兰税款抵扣，可能会变得很重要。.
对于荷兰外籍人士来说，2026年是一个开始整理文件的合理年份，而不是等到条约生效后再行动。
7. 新协议生效前我应该搬到泰国吗？
没有唯一的答案。.
条约可能根据人们的收入、资产、商业利益和长期计划对他们产生不同的影响。.
对许多人来说，税收并不是移居泰国的唯一因素。生活方式、医疗保健、家庭、签证选择、生活成本和个人目标可能比单纯的税收更重要。.
然而，该条约可能会改变财务计算。.
领取荷兰养老金的退休人员可能会遇到一套问题。 BV（荷兰私人有限公司）所有者、电子商务企业主或数字游民可能面临一套不同的担忧。拥有大量储蓄、投资或计划汇款的人可能需要仔细考虑如何以及何时将资金带入泰国。.
如果您计划从荷兰移居泰国，则不应仅凭陈旧的假设来判断荷兰的收入、营业利润、投资收益或汇款将如何被对待。.
在做出最终决定之前，最好先回顾一下：
- 您在泰国工作的预期收入
- 条约适用后您可能的荷兰税务状况
- 您在泰国的税务居民身份
- 您预计汇往泰国的收入或资本金额是多少
- 无论您是拥有一家企业（BV）、电子商务业务还是其他商业利益
- 无论您是否有投资收入、资本利得或退出税问题
- 您的签证、医疗保健和生活费用
- 不同的时机或签证途径是否可能改善您的整体状况
问题并不只是你是否应该在2027年前搬迁。更有意义的问题是，新条约是否会改变你搬迁的时间安排、方案或经济负担能力。.
您现在需要建议还是可以等一下？
并非每个人都需要立即获得建议。.
如果您的处境比较简单，您也许可以等待。如果条约可能影响您的收入、住房、生意或汇款，那么在条约生效前审视您的处境是值得的。您应该考虑寻求建议，如果：
- 您已经住在泰国，并且获得荷兰的养老金收入
- 您计划在 2026 年或 2027 年搬到泰国
- 您领取的是荷兰退休金的税前收入
- 您的养老金收入更高
- 您同时收到 AOW、ABP 和私人养老金收入
- 您在荷兰有公司或商业实体
- 您有大额投资或汇款
- 您不确定泰国需要哪些记录
- 您希望在搬迁前了解自己可能的税务状况
条约尚未开始，但这并不意味着可以忽视它。.
现在正确的步骤是了解您可能会受到何种影响，以便在条约生效前做出明智的决定。.
对新条约感到担忧？
如果您担心新的荷兰-泰国税收协定可能对您产生影响，请预订一次免费咨询电话与我们的团队联系。我们将帮助您了解下一步该怎么做。.
