ประเทศไทยเป็นจุดหมายปลายทางยอดนิยมสำหรับชาวดัตช์ที่ย้ายถิ่นฐานมากขึ้นเรื่อยๆ ไม่ว่าจะเป็นการเกษียณอายุ การอยู่อาศัยระยะยาว หรือการทำงานทางไกล ชาวดัตช์หลายพันคนอาศัยอยู่ในประเทศไทยอย่างน้อยบางส่วนของปี ด้วยสภาพอากาศที่อบอุ่น วิถีชีวิตที่เอื้ออำนวย และชุมชนที่อบอุ่น
การย้ายถิ่นฐานไม่เพียงแต่มาพร้อมกับความรับผิดชอบเท่านั้น แต่ยังมาพร้อมกับโอกาสอีกด้วย การทำความเข้าใจว่ากฎหมายภาษีของไทยและเนเธอร์แลนด์มีปฏิสัมพันธ์กันอย่างไรจึงเป็นสิ่งสำคัญ ไม่เพียงแต่เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายเท่านั้น แต่ยังช่วยให้ตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาดเพื่อลดภาระภาษี หลายคนคิดว่าการย้ายออกจากเนเธอร์แลนด์จะทำให้ภาระภาษีสิ้นสุดลง หรือคิดว่า "กฎ 180 วัน" เป็นเพียงข้อพิจารณาเดียว แต่ความจริงแล้วซับซ้อนกว่านั้นมาก
ความตกลงว่าด้วยการเก็บภาษีซ้อนระหว่างไทย-เนเธอร์แลนด์ (DTA) มีบทบาทสำคัญในการกำหนดวิธีการจัดเก็บภาษีรายได้ ข้อตกลงนี้ออกแบบมาเพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้อน แต่ไม่ได้ยกเลิกข้อกำหนดในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทย หน่วยงานทั้งของไทยและเนเธอร์แลนด์ต่างแบ่งปันข้อมูลทางการเงินอย่างต่อเนื่อง ดังนั้นการทราบกฎระเบียบจึงเป็นสิ่งสำคัญยิ่ง หากคุณยังอยู่ในเนเธอร์แลนด์และกำลังพิจารณาย้ายมาประเทศไทย การวางแผนให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้จะช่วยลดภาระผูกพันที่อาจเกิดขึ้นได้
คู่มือนี้จะอธิบายวิธีการจัดการเงินบำนาญ การลงทุน รายได้จากทรัพย์สิน และกำไรจากทุนของเนเธอร์แลนด์ วิธีการใช้ DTA และขั้นตอนที่คุณสามารถดำเนินการเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่ไม่จำเป็น
คุณเป็นชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยหรือกำลังวางแผนย้ายถิ่นฐานใช่ไหม? จองการโทรฟรีกับทีมงานของเราวันนี้ และรับคำตอบที่ชัดเจนสำหรับคำถามด้านภาษีของคุณ
คู่มือนี้เหมาะสำหรับใคร
คู่มือนี้เขียนขึ้นสำหรับชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยหรือวางแผนที่จะย้ายไปอยู่ที่นั่น คู่มือนี้จะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณ:
- ใช้เวลาอยู่ในประเทศไทยนานพอสมควร (180 วันขึ้นไปต่อปี)
- รับเงินบำนาญหรือผลประโยชน์ประกันสังคมของเนเธอร์แลนด์
- เป็นเจ้าของทรัพย์สินในเนเธอร์แลนด์และรับรายได้จากการเช่า
- ถือหุ้น เงินปันผล หรือการลงทุนในประเทศเนเธอร์แลนด์
- ดำเนินธุรกิจหรือกำลังพิจารณาย้ายถิ่นฐานจากประเทศเนเธอร์แลนด์มายังประเทศไทย
ความเข้าใจผิดทั่วไปเกี่ยวกับถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในเนเธอร์แลนด์
ความไม่แน่นอนเกี่ยวกับถิ่นที่อยู่มักสร้างปัญหาให้กับชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในต่างแดน ต่อไปนี้คือความเข้าใจผิดที่พบบ่อยที่สุด 3 ประการ:
ความเข้าใจผิดที่ 1: 'กฎ 180 วันจะตัดสินทุกอย่าง'
ความเป็นจริง: ประเทศไทยใช้ระยะเวลา 180 วันสำหรับการพำนักอาศัยเพื่อเสียภาษี แต่กรมสรรพากรเนเธอร์แลนด์ใช้กฎเกณฑ์ที่แตกต่างออกไป หากคุณมีความสัมพันธ์ที่แน่นแฟ้น เช่น ทรัพย์สิน ครอบครัว บัญชีธนาคาร หรือการเยี่ยมชมเป็นประจำ คุณอาจยังคงได้รับการปฏิบัติในฐานะผู้มีถิ่นพำนักอาศัยในเนเธอร์แลนด์
ตำนานที่ 2: 'หากฉันย้ายไปต่างประเทศ สำนักงานภาษีของเนเธอร์แลนด์ไม่สามารถแตะต้องฉันได้'
ความเป็นจริง: กฎหมายของเนเธอร์แลนด์สามารถบังคับใช้ได้ ภาษีขาออก ในส่วนของหุ้นบริษัทเมื่อคุณย้ายถิ่นฐาน โดยเก็บภาษีแม้กระทั่งกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง ตั้งแต่ปี 2028 เป็นต้นมา กล่องที่ 3 การปฏิรูป อาจต้องเสียภาษีจากผลตอบแทนจริงด้วย หากไม่มีการวางแผนอย่างเหมาะสม คุณอาจถูกเรียกเก็บภาษีทั้งในประเทศเนเธอร์แลนด์และประเทศไทย
ตำนานที่ 3: 'การมีบ้านหรืออพาร์ตเมนต์ในเนเธอร์แลนด์ไม่สำคัญ'
ความเป็นจริง: หากทรัพย์สินนั้นพร้อมให้คุณใช้งาน ทางการเนเธอร์แลนด์อาจถือว่าทรัพย์สินนั้นผูกพันถาวร แม้ว่าคุณจะอาศัยอยู่ในประเทศไทยเกือบทั้งปี ก็สามารถทำให้คุณอยู่ในข่ายภาษีของเนเธอร์แลนด์ได้
กฎภาษีไทยสำหรับชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ
พลเมืองชาวดัตช์ในประเทศไทยต้องเสียภาษีในกรอบเดียวกันกับชาวต่างชาติคนอื่นๆ
ประเด็นสำคัญที่ต้องเข้าใจคือ:
- ถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี – การใช้จ่าย 180 วันขึ้นไป ในประเทศไทยภายในหนึ่งปีปฏิทิน จะทำให้คุณมีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย ประเภทวีซ่าที่คุณถืออยู่ไม่สำคัญ
- รายได้จากต่างประเทศที่ส่งเข้ามา – เงินบำนาญ เงินปันผล รายได้จากการเช่า กำไรจากทุน และรายได้จากต่างประเทศอื่นๆ จะต้องเสียภาษีในประเทศไทยหากเป็น โอน โอน ถอน หรือใช้จ่าย ที่นี่.
- รายได้ภายในประเทศ – รายได้ใดๆ ที่เกิดขึ้นในประเทศไทย เช่น เงินเดือนในท้องถิ่นหรือค่าเช่าทรัพย์สิน จะต้องเสียภาษีเสมอไม่ว่าคุณจะอยู่ในประเทศไทยนานเพียงใดก็ตาม
- กำหนดส่งเอกสาร – ปีภาษีไทยเริ่มตั้งแต่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม. การยื่นภาษีประจำปี (ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91) จะต้องยื่นภายใน 31 มีนาคม ของปีถัดไป (พร้อมขยายเวลาการยื่นแบบออนไลน์ให้สั้นลงเป็นต้นเดือนเมษายน) ผลตอบแทนกลางปี ก็ต้องมีเช่นกัน 30 กันยายน เพื่อรายได้บางประเภท เช่น อสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในไทย
กลไกการทำงานของ DTA ไทย-เนเธอร์แลนด์
ไทยและเนเธอร์แลนด์ได้ลงนามในข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) 1975และถึงแม้จะมีการปรับปรุงแก้ไขอยู่ แต่สนธิสัญญาเดิมยังคงมีผลบังคับใช้อยู่ DTA กำหนดว่าประเทศใดมีสิทธิ์จัดเก็บภาษีจากรายได้ประเภทต่างๆ วัตถุประสงค์ของ DTA คือเพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อน แต่ไม่ได้ยกเว้นคุณจากข้อกำหนดในการยื่นภาษีในประเทศไทยหากคุณมีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี
วิธีการใช้สนธิสัญญาในทางปฏิบัติมีดังนี้:
- บำเหน็จบำนาญข้าราชการ – เสียภาษีเฉพาะในประเทศเนเธอร์แลนด์ และได้รับการยกเว้นในประเทศไทย
- เงินบำนาญอื่น ๆ – ต้องเสียภาษีในประเทศไทยหากผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทยเป็นผู้โอนภาษี โดยสามารถรับเครดิตภาษีของประเทศเนเธอร์แลนด์ที่ชำระไปแล้วได้
- รายได้จากการเช่า – ทรัพย์สินที่ตั้งอยู่ในเนเธอร์แลนด์จะต้องเสียภาษีที่นั่นเสมอ ถึงแม้ว่าจะต้องรายงานในประเทศไทยก็ตาม
- เงินปันผล – ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายของประเทศเนเธอร์แลนด์ หากส่งเงินกลับประเทศไทย จะต้องแจ้งภาษีนั้นด้วย ซึ่งโดยปกติแล้วจะได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศ
- กำไรจากทุน – ต้องเสียภาษีในประเทศไทย หากรายได้ถูกโอนโดยคำนวณจากกำไรสุทธิในอดีตเต็มจำนวน แม้ว่าจะรับรู้ก่อนเป็นผู้พำนักในประเทศไทยก็ตาม ซึ่งอาจทับซ้อนกับภาษีขาออกของเนเธอร์แลนด์ ทำให้เกิดความเสี่ยงสูงที่จะเกิดการเก็บภาษีซ้ำซ้อนหากไม่มีการวางแผนอย่างรอบคอบ
ภาษีขาออกของเนเธอร์แลนด์: ความเสี่ยงหลักเมื่อย้ายมาประเทศไทย
ความเสี่ยงด้านภาษีที่ใหญ่ที่สุดประการหนึ่งสำหรับพลเมืองเนเธอร์แลนด์ที่ย้ายมาประเทศไทยคือ ภาษีขาออก เกี่ยวกับหุ้นของบริษัท หากคุณเป็นเจ้าของบริษัทสัญชาติดัตช์ที่มีหมายเลข 5% หรือมากกว่านั้น สำนักงานภาษีจะถือว่าการย้ายถิ่นฐานของคุณเป็นการขายหุ้นเหล่านั้น โดยจะเก็บภาษี กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง จนถึงวันที่คุณออกจากงาน ซึ่งอาจส่งผลให้ต้องเสียภาษีจำนวนมาก แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับเงินสดเลยก็ตาม
สำหรับการย้ายภายใน EU/EEA คุณมักจะได้รับ การเลื่อนอัตโนมัติ การชำระเงิน อย่างไรก็ตาม สำหรับการย้ายไปยังประเทศไทยและประเทศอื่นๆ นอกสหภาพยุโรป การเลื่อนการชำระเงินจะไม่เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ ในกรณีส่วนใหญ่ คุณต้องจัดหาหลักประกัน (เช่น หนังสือค้ำประกันจากธนาคารหรืออสังหาริมทรัพย์ในเนเธอร์แลนด์เป็นหลักประกัน) เพื่อเลื่อนการชำระเงิน หากไม่มีการวางแผนอย่างเหมาะสม เจ้าของบริษัทบางรายพบว่าตนเองไม่สามารถย้ายที่อยู่ได้ เนื่องจากไม่สามารถเข้าถึงเงินสดที่จำเป็นสำหรับการชำระหรือประกันภาษีได้
ปัญหาไม่ได้จบเพียงแค่นั้น ประเทศไทยยังเก็บภาษีกำไรจากการขายทุนเมื่อนำส่งตาม กำไรทางประวัติศาสตร์เต็มจำนวนไม่ใช่แค่กำไรที่เกิดขึ้นหลังจากการย้ายถิ่นฐานเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าคุณอาจต้องเผชิญกับภาษีขาออกของเนเธอร์แลนด์เมื่อย้ายออก และภาษีไทยเมื่อนำเงินที่ได้ไปโอนในภายหลัง ซึ่งนำไปสู่ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น การเก็บภาษีซ้ำซ้อนการวางแผนอย่างรอบคอบก่อนย้ายถิ่นฐานจึงมีความจำเป็นหากคุณเป็นเจ้าของหุ้นในบริษัทในเนเธอร์แลนด์
กล่องที่ 3 การปฏิรูป: สิ่งที่ชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในต่างแดนจำเป็นต้องรู้
การเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญที่จะเกิดขึ้นกับผู้เสียภาษีชาวดัตช์คือการปฏิรูป กล่องที่ 3ภาษีความมั่งคั่งจากการออมและการลงทุน จาก 2028เนเธอร์แลนด์จะไม่ใช้การคืนภาษีแบบสมมติหรือแบบสมมติอีกต่อไป แต่ภาษีจะอิงตาม ผลตอบแทนจริง — รวมถึงดอกเบี้ย เงินปันผล รายได้จากการเช่า และแม้กระทั่งมูลค่าสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นโดยไม่ได้เกิดขึ้นจริง เช่น อสังหาริมทรัพย์และหุ้น
สำหรับชาวดัตช์ที่ย้ายมาประเทศไทย เรื่องนี้มีความสำคัญ 3 ประการหลัก ดังนี้:
- ความรับผิดกล่องที่ 3 ที่สูงขึ้นหากยังคงเป็นชาวดัตช์ เนื่องจากผลตอบแทนจริงจะต้องถูกเก็บภาษี ผู้ที่อาศัยอยู่ในเนเธอร์แลนด์ที่มีสินทรัพย์บางประเภท เช่น พอร์ตการลงทุนที่แข็งแกร่ง อาจต้องเผชิญกับการจ่ายภาษีรายปีที่สูงขึ้นอย่างมาก
- การเก็บภาษีสินทรัพย์บางประเภทอย่างต่อเนื่องของเนเธอร์แลนด์ – แม้ว่าคุณจะไม่ได้เป็นผู้อยู่อาศัยอีกต่อไปแล้ว แต่ทรัพย์สินในเนเธอร์แลนด์และทรัพย์สินบางส่วนที่มีแหล่งที่มาจากเนเธอร์แลนด์ยังคงอยู่ในขอบเขตของกล่อง 3 และการเพิ่มมูลค่าจะยังคงต้องเสียภาษี
- ความเสี่ยงในการถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อนเพิ่มมากขึ้น – ประเทศไทยเก็บภาษีกำไรจากมูลค่าที่เพิ่มขึ้นตามมูลค่าทางประวัติศาสตร์ ขณะที่เนเธอร์แลนด์จะเก็บภาษีจากการเติบโตที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงมากขึ้น หากไม่มีการวางแผนอย่างรอบคอบ ความมั่งคั่งเดียวกันอาจถูกเก็บภาษีในทั้งสองประเทศ
อัตราภาษีที่เสนออยู่ที่ประมาณ 36% สำหรับรายได้ในช่องที่ 3 โดยได้รับการยกเว้นเล็กน้อยสำหรับผลตอบแทนส่วนแรก สำหรับชาวต่างชาติ การวางแผนกระแสเงินสดจึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง คุณอาจจำเป็นต้องเสียภาษีจาก "กำไรทางบัญชี" แม้จะไม่ได้ขายสินทรัพย์ก็ตาม ผู้ที่มีอสังหาริมทรัพย์ พอร์ตการลงทุน หรือเงินออมในเนเธอร์แลนด์ ควรทบทวนสถานะของตนเองในขณะนี้ และพิจารณาปรับโครงสร้างองค์กรก่อนปี 2571
ตัวอย่าง: การปฏิรูปทรัพย์สินของเนเธอร์แลนด์และกล่อง 3
ลองนึกภาพว่าคุณเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์ในอัมสเตอร์ดัมมูลค่า €400,000 ปัจจุบัน ในปี 2028 มูลค่าของมันเพิ่มขึ้นเป็น €500,000ภายใต้กฎกล่อง 3 ใหม่นั้น เพิ่มขึ้น 100,000 ยูโร ถือเป็นแบบแสดงรายการภาษี แม้ว่าคุณจะไม่ได้ขายทรัพย์สินก็ตาม คุณจะต้องเสียภาษีช่อง 3 รายปีจากรายได้ค่าเช่าสุทธิ หลังจากหักค่าใช้จ่ายที่อนุญาต เช่น ค่าบำรุงรักษา
หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศไทย เนเธอร์แลนด์จะยังคงเก็บภาษีทรัพย์สินตามช่อง 3 เนื่องจากตั้งอยู่ในประเทศไทย ในภายหลัง หากคุณขายอพาร์ตเมนต์และ โอนเงินรายได้กลับประเทศไทยกรมสรรพากรของไทยอาจเก็บภาษีจากกำไรจากการขายสินทรัพย์ด้วย การเพิ่มขึ้นทางประวัติศาสตร์เต็มรูปแบบ ในมูลค่า
ผลลัพธ์ที่ได้คือศักยภาพ การเปิดรับแสงสองครั้ง:ภาษีดัตช์สำหรับกำไรที่ยังไม่ได้รับรู้ และภาษีไทยสำหรับรายได้จากการขายที่นำส่ง การวางแผนอย่างรอบคอบเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อน
กล่องที่ 3: กฎเก่ากับกฎใหม่
การปฏิบัติตามและการบังคับใช้ในประเทศไทย
การบังคับใช้ภาษีในประเทศไทยมีความเข้มงวดมากขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ปัจจุบันทางการใช้เครื่องมือหลายอย่างเพื่อติดตามชาวต่างชาติ:
- AI และการรายงานของธนาคาร – ธนาคารไทยแบ่งปันข้อมูลการโอนเงินกับกรมสรรพากร ซึ่งใช้ AI ตรวจจับการใช้จ่ายและการโอนเงิน
- การแบ่งปันข้อมูล CRS – ประเทศไทยและเนเธอร์แลนด์แลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีทางการเงินโดยอัตโนมัติกับกว่า 120 ประเทศ
- บันทึกการเข้าเมือง – จะมีการลงบันทึกการเข้าและออกทุกครั้ง ทำให้ตรวจสอบได้ง่ายว่าคุณผ่านเกณฑ์การพำนัก 180 วันหรือไม่
โทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามอาจรุนแรงได้:
- ค่าปรับสูงถึง 200% ของภาษีที่ค้างชำระ บวกกับ ค่าธรรมเนียมรายเดือน 1.5%
- การประเมินย้อนหลังขึ้นไป 5 ปี, หรือ 10 ปี ในกรณีที่สงสัยว่ามีการฉ้อโกง
- ภาวะแทรกซ้อนของวีซ่าและในกรณีร้ายแรง ข้อกล่าวหาทางอาญา
รายได้จากเนเธอร์แลนด์แต่ละประเภทมีการจัดเก็บภาษีอย่างไร
กรมสรรพากรไทย-เนเธอร์แลนด์ กำหนดว่าประเทศใดมีสิทธิจัดเก็บภาษีรายได้ประเภทต่างๆ ในทางปฏิบัติ การปฏิบัติจะขึ้นอยู่กับทั้งแหล่งที่มาของรายได้และการส่งเงินกลับประเทศไทย:
- รายได้จากการจ้างงาน – ต้องเสียภาษีในประเทศที่ปฏิบัติงานจริง หากคุณทำงานในประเทศเนเธอร์แลนด์ เงินเดือนของคุณมักจะยังคงต้องเสียภาษีในประเทศนั้น หากคุณทำงานจากระยะไกลจากประเทศไทย รายได้ดังกล่าวก็จะต้องเสียภาษีในประเทศไทยเช่นกันเมื่อได้รับการนำส่ง
- เงินบำนาญ – เงินบำนาญข้าราชการพลเรือนต้องเสียภาษีเฉพาะในประเทศเนเธอร์แลนด์เท่านั้น เงินบำนาญประเภทอื่นๆ ทั้งหมด (ของรัฐ บริษัท หรือเอกชน) จะต้องเสียภาษีในประเทศไทย หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีและโอนเงินเข้าบัญชี อย่างไรก็ตาม โดยปกติแล้วภาษีที่ชำระแล้วในประเทศเนเธอร์แลนด์สามารถนำมาเครดิตภาษีได้
- รายได้จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ – เสียภาษีในประเทศเนเธอร์แลนด์เสมอ ไม่ว่ารายได้จะถูกส่งมายังประเทศไทยหรือไม่ก็ตาม อย่างไรก็ตาม รายได้ดังกล่าวยังคงต้องรายงานในแบบแสดงรายการภาษีประเทศไทยของคุณ
- เงินปันผล – ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายของประเทศเนเธอร์แลนด์ ซึ่งปกติจะหักภาษีภายใต้ DTA หากส่งเงินกลับประเทศไทย จะต้องแจ้งภาษีดังกล่าวด้วย โดยสามารถรับเครดิตภาษีของประเทศเนเธอร์แลนด์ได้โดยทั่วไป
- กำไรจากทุน – ต้องเสียภาษีในประเทศไทยหากมีการโอนรายได้ โดยคำนวณจากกำไรเต็มจำนวนนับตั้งแต่เข้าซื้อกิจการ การทำเช่นนี้ทำให้เกิดความเสี่ยงในการเสียภาษีซ้ำซ้อนเมื่อรวมกับภาษีขาออกของเนเธอร์แลนด์
รับชมเว็บสัมมนาของเรา: อธิบาย DTA เนเธอร์แลนด์-ไทย
ค่าลดหย่อนและอัตราภาษีไทย
เมื่อคุณถูกจัดประเภทเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยและโอนรายได้ที่ต้องเสียภาษี คุณสามารถใช้สิทธิลดหย่อนของประเทศไทยก่อนที่จะชำระภาษีตามอัตราก้าวหน้า
ค่าเบี้ยเลี้ยงหลัก:
- เงินช่วยเหลือส่วนบุคคล 60,000 บาท (บวก 60,000 บาท สำหรับคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงาน)
- เงินช่วยเหลือบุตร: 30,000–60,000 บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพ: สูงสุด 25,000 บาท
- เบี้ยประกันชีวิต: สูงสุด 100,000 บาท
- อายุ 65 ปีขึ้นไป: เพิ่ม 190,000 บาท
- เงินบำนาญ: สูงสุด 100,000 บาท
อัตราภาษีก้าวหน้าในประเทศไทย
สำหรับชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ นั่นหมายความว่า แม้ว่าคุณจะโอนรายได้จากต่างประเทศเพียงบางส่วน คุณก็ต้องแจ้งรายได้นั้น ใช้เงินช่วยเหลือ และชำระภาษีจากยอดคงเหลือตามอัตราเหล่านี้
เคล็ดลับภาษีไทยสำหรับชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ
การจัดการภาษีของคุณในฐานะชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยอาจดูน่ากลัว แต่มีขั้นตอนง่ายๆ ไม่กี่ขั้นตอนที่จะช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎหมายและหลีกเลี่ยงปัญหาที่ไม่จำเป็น:
- ติดตามวันของคุณ – การใช้จ่าย 180 วันขึ้นไป ในประเทศไทยภายในหนึ่งปีปฏิทิน จะทำให้คุณมีสถานะผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย ไม่ว่าคุณจะถือวีซ่าประเภทใด โปรดเก็บบันทึกการเดินทางของคุณให้ชัดเจนเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด
- บันทึกข้อมูล – แยกบัญชีธนาคารสำหรับเงินบำนาญ เงินปันผล และการลงทุน วิธีนี้ช่วยให้พิสูจน์แหล่งที่มาของเงินที่ส่งได้ง่ายขึ้น หากกรมสรรพากรสอบถาม
- วางแผนการโอนเงินของคุณ – ประเทศไทยจัดเก็บภาษีรายได้ในปีที่นำส่ง ช่วงเวลาของการโอนอาจส่งผลต่อจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายอย่างมาก
- เอกสารกองทุนที่ไม่เสียภาษี – เงินออมก่อนปี 2567 รวมถึงมรดก ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อนำส่ง แต่ต้องมีหลักฐานประกอบ เก็บใบแจ้งยอดธนาคาร สัญญา หรือโฉนดไว้เพื่อแสดงแหล่งที่มา
- ระวังภาษีขาออกของเนเธอร์แลนด์ – หากคุณเป็นเจ้าของบริษัทสัญชาติดัตช์ที่มีหมายเลข 5% ขึ้นไป กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงอาจถูกเก็บภาษีเมื่อคุณย้ายไปต่างประเทศ ควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญก่อนออกเดินทาง เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่ไม่คาดคิด
- ยื่นฟ้องแม้ว่าจะได้รับการยกเว้น – การยื่นภาษีในประเทศไทย แม้ว่าจะอ้างการยกเว้น DTA ก็ตาม แสดงให้เห็นถึงการปฏิบัติตามและลดความเสี่ยงของการตรวจสอบในอนาคต
คำถามเกี่ยวกับภาษีที่พบบ่อยจากชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ
บล็อกดัตช์
ใช่ ในกรณีส่วนใหญ่ คุณยังคงต้องแจ้งภาษีบำนาญดัตช์ของคุณในประเทศไทย ภายใต้ข้อตกลงภาษีซ้อนระหว่างเนเธอร์แลนด์และไทย (DTA) เงินบำนาญข้าราชการพลเรือนยังคงต้องเสียภาษีในประเทศเนเธอร์แลนด์เท่านั้น แต่เงินบำนาญส่วนบุคคลและเงินบำนาญจากการประกอบอาชีพก็สามารถต้องเสียภาษีในประเทศไทยได้เช่นกันเมื่อนำเงินเข้ามาในประเทศไทย ฐานภาษีการส่งเงินของประเทศไทยหมายความว่าภาษีจะครบกำหนดชำระในปีที่เงินถูกนำเข้ามาในประเทศไทย ไม่ใช่เมื่อได้รับเงิน เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน คุณอาจสามารถขอเครดิตภาษีดัตช์ที่ชำระไปแล้วได้ แต่ต้องมีเอกสารที่ถูกต้องและยื่นภาษีตรงเวลา
ใช่ หากคุณถอนเงินสดหรือชำระค่าสินค้าและบริการในประเทศไทยโดยใช้บัตรธนาคารของประเทศเนเธอร์แลนด์ กรมสรรพากรจะถือว่าเป็นการส่งเงิน เนื่องจากคุณนำเงินจากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทยในปีภาษีเดียวกัน หากเงินเหล่านั้นมาจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี อาจทำให้ต้องเสียภาษีในประเทศไทย เพื่อบริหารความเสี่ยงนี้ ชาวต่างชาติจำนวนมากจึงแยกบัญชีเงินออมก่อนย้ายถิ่นฐานและรายได้หลังย้ายถิ่นฐานออกจากกัน เพื่อไม่ให้การใช้จ่ายในชีวิตประจำวันในประเทศไทยทำให้เงินที่ต้องเสียภาษีเข้าข่ายโดยไม่ได้ตั้งใจ
การสนับสนุนด้านภาษีสำหรับชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย
การจัดการภาษีสำหรับชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยอาจเป็นเรื่องที่ยุ่งยาก ที่ Expat Tax Thailand เรามีความเชี่ยวชาญในการช่วยเหลือชาวต่างชาติให้เข้าใจกฎระเบียบที่ซับซ้อน ยื่นภาษีอย่างถูกต้อง และลดความเสี่ยงจากการเสียภาษีซ้ำซ้อน
บริการของเราประกอบด้วย:
- การขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของไทย
- การยื่นภาษีประจำปีและกลางปีผ่านพอร์ทัลออนไลน์ที่ปลอดภัยของเรา
- คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการใช้ DTA ไทย-เนเธอร์แลนด์กับกรณีของคุณ
- การสนับสนุนด้านภาษีขาออก ความเสี่ยงด้านถิ่นที่อยู่ และการวางแผนการโอนเงิน
- ให้คำปรึกษาฟรีเพื่อตอบคำถามส่วนตัวของคุณ
ไม่ว่าคุณจะอยู่ในสถานการณ์ใด เราพร้อมช่วยให้กระบวนการนี้ราบรื่นและไร้กังวล ขั้นตอนต่อไปที่ดีที่สุดคือการจองการโทรฟรีกับทีมของเรา
