了解泰国应税外国来源收入指南

了解泰国如何对来源于国外的收入征税

泰国税务局于 2023 年 9 月 15 日发布新的解释后，泰国关于外国来源收入的规则发生了变化。这一变化适用于从 2024 年 1 月 1 日起带入泰国的收入。它影响到在海外赚取、储蓄或投资的外籍人士、退休人员、长期居民和泰国国民。.

本指南解释了这些规则在实践中是如何运作的。它规定了什么算作来源于国外的收入、何时应纳税以及汇款时间如何影响您的情况。它还解释了保护 2024 年 1 月 1 日之前所得收入的规则。.

来源于国外的收入经常被误解。许多人不确定收入何时应纳税，汇款如何处理，以及 2024 年的变化是否会对他们产生影响。本指南可帮助您了解哪些收入应纳税，哪些收入可免税，以及如何安全规划汇款。.

如需了解官方规则变更和税务局公告，请阅读我们的 泰国税务局外国来源收入更新摘要. .要了解泰国如何确定谁是税收居民 请参阅我们的泰国税务居民规则指南。.

主要收获

• 只有在满足两个条件的情况下，泰国才会对来源于外国的收入征税。收入必须与您是泰国税务居民的年份有关，并且资金必须进入泰国。.
• 2024 年 1 月 1 日之前赚取的收入受税务局的澄清保护，可汇入泰国而无需缴纳泰国税。.
• 在非居民年赚取的收入在汇出时不征税，因为不符合居住条件。.
• 收入来源取决于工作、活动或资产的所在地，而不是付款的去向。.
• 在泰国的自动取款机取款和外国卡消费可能被视为汇款，应谨慎处理。.
• 明确记录每一年的收入有助于防止意外混淆，减少审查时产生误解的风险。.
• 如果已经缴纳了国外税款，只要保留正确的证据，双重征税协定可减少泰国的应纳税额。.

泰国如何对源自国外的收入征税

泰国现在对任何泰国税务居民汇入泰国的外国来源收入征税。这些规定适用于从 2024 年 1 月 1 日起赚取的收入。在此日期之前赚取的收入在汇入时不属于应税收入。.

以下几点说明了该系统的实际运作方式。.

泰国税务居民身份是以一个日历年内在泰国居住 180 天或以上为基础的，详细说明如下。.

外国收入只有在汇出时才应纳税，且该收入与该人是泰国税务居民的年份有关，详见下文汇款部分的解释。.

收入来源取决于工作、活动或资产的所在地，而不是付款的去向。下文全面解释了哪些收入属于国外来源收入。.

2024 年 1 月 1 日之前赚取的收入

税务局已确认，新解释仅适用于 2024 年 1 月 1 日起赚取的收入。在此日期之前赚取的任何收入在汇往泰国时仍然免税。这项保护措施适用于外籍人士和泰国国民。.

非居民的国外收入

非泰国税务居民在泰国无需为国外收入纳税。即使将资金汇入泰国，情况依然如此。因此，非居民年度的国外收入汇入泰国时无需缴纳泰国税。.

双重征税协定和外国税收抵免

泰国与许多国家签订了双重征税协定。这些协定允许将已缴纳的外国税款抵扣泰国税款。申请抵免需要提供已缴纳外国税款的明确证据。请查阅我们的完整协定清单 请访问我们的 DTA 下载页面。.

为什么时机很重要

汇款时间决定了最终的纳税情况。个人可以在境外持有外国收入，而无需缴纳泰国税。只有当资金进入泰国且收入与纳税居民年有关时，才会产生税款。.

对收入产生的时间和资金转移的时间进行周密规划，会对结果产生重大影响。.

哪些人属于泰国税务居民

个人的纳税情况取决于其在相关年度是否被视为泰国税务居民。只有在满足居住地测试的情况下，有关外国来源收入的规定才会适用，因此了解该测试如何进行至关重要。.

泰国如何确定税收居民身份

如果一个人在一个日历年内在泰国居住 180 天或以上，那么他就是泰国税务居民。这些天数不必是连续的。该测试基于在泰国的实际存在。. 

为什么海外收入的纳税居住地很重要？

纳税居民身份决定了外国收入在进入泰国时是否需要纳税。只有在税务居民年赚取的收入才能在汇款时征税。在非居民年赚取的收入在汇入泰国时不征税。. 

混合年情况

许多人在一年的中途移居泰国，或在两个国家之间往返。在泰国纳税年度赚取的收入如果汇出，则属于应税收入。.

每年评估居住情况

该测试在每年 1 月 1 日重新设置。一个人可能在某一年是税收居民，而在下一年则是非居民。每年的评估都是单独进行的。.

进一步了解居留规则

有关居留规则及其在不同情况下适用的全面解释 请点击此处查看我们的详细指南：

根据泰国法律，哪些收入属于外国来源收入

外国来源收入是指在泰国境外产生的任何收入。这些规定适用于拥有海外收入、海外资产或海外金融利益的人。明确了解该定义至关重要，因为只有来源于国外的收入才能在汇出时征税。.

可能在泰国征税的外国来源收入类型

法律原则

泰国税法将外国来源收入视为来自泰国境外的工作、业务、财产、投资或资产的收入。这包括来自在国外持有或创造的知识产权的收入。该定义载于《税收法》第 41 条，并得到第 40 条所列收入类别的支持。.

收入来源取决于工作、活动或资产的所在地，而不是付款的去向。.

被视为外国来源的收入类型

外国来源的收入可以来自许多不同的活动。以下是居住在泰国的人最常见的例子。. 

海外就业收入

这包括在国外工作的工资、自由职业者收入、顾问费和董事酬金。如果在泰国境外履行职责，则收入被视为来源于国外的收入。. 

海外业务和自营职业收入

这包括来自泰国境外企业的利润。它还包括在海外从事商业活动的自雇人员和合同工。. 

海外租金收入

泰国境外房产的租金收入来源于国外。这包括任何其他国家的房屋、公寓和商业单位。. 

海外资产的投资回报

来自海外的投资收入被视为国外来源。这包括

• 红利
• 利益
• 出售股票、债券或基金的收益
• 海外持有的结构性产品的回报 

国外养老金和年金

大多数外国养老金都是来源于外国的收入。这包括政府养老金、职业养老金和私人退休计划。海外来源的年金也属于此类。.

根据双重征税协定，有些养老金享受特殊待遇。政府部门的养老金通常只在支付国征税。在这种情况下，养老金汇回泰国时不征税。具体规则取决于适用于您原籍国的条约。. 

来自海外的知识产权收入

在泰国境外持有的知识产权收入来源于国外。这包括从海外获得的版税、版权费、专利收入、商标收入和商誉。. 

海外信托的分配

如果信托资产和收入来源于国外，则位于泰国境外的信托公司的付款属于国外来源。. 

海外持有的数字资产收入

来自国外持有的加密货币和数字资产的收入属于国外来源收入。这包括处置收益、赌注奖励、挖矿收入以及来自泰国境外平台或数字资产的收入。.

来自海外在线平台的收入

通过设在国外的平台赚取的收入来源于国外。这可能包括广告收入、创作者付费、数字课程销售和其他在线收入。. 

汇款规则之外的转账

有些汇入泰国的款项即使来自国外，也不会产生税费。这些款项包括

• 2024 年 1 月 1 日之前获得的收入，在汇出时永久免税
• 根据双重征税协定，某些政府服务退休金只在支付国征税
• 继承权 和 赠品 低于相关阈值
• 不代表收入的个人转账

这些金额不属于汇款规定的范围，转入泰国时不会产生纳税义务。. 

为什么分类很重要

来源于国外的收入只有在汇出时才征税，而且必须是在个人为泰国税务居民的年度内赚取的收入。根据汇款规则，不符合这一定义的收入不产生纳税义务。在计划如何以及何时将资金汇入泰国时，正确的分类至关重要。.

泰国的外国收入汇款规则如何运作

只有当资金进入泰国，且收入与该人是泰国税务居民的年份有关时，泰国才会对来源于外国的收入征税。这就是所谓的汇款规则。.

原则很简单，但不同类型的转账会以不同方式引发税收。清楚了解这一规则有助于您计划如何以及何时将资金转移到泰国。. 

在实践中，税务局希望逐年追踪收入如何从赚取收入→持有账户→汇入泰国。.

国外收入征税的两个条件

只有当以下两种情况均属实时，外国收入才应纳税：

• 该收入是在该人是泰国税务居民的年份赚取的
• 资金在当年或下一年进入泰国

如果不符合其中任一条件，则泰国不对收入征税。.

在非居民年赚取的收入在汇出时不会产生税费。. 

什么算汇款

汇款是指从泰国境外向泰国境内的任何资金流动。汇款不一定是正式转账。有几种日常行为可被视为汇款收入。. 

银行转账

从海外银行账户向泰国账户转账是最清晰的汇款方式。这包括环球银行间金融电信协会（SWIFT）转账、通过网上银行支付以及通过与国外账户相连的支付平台转账。.

在泰国使用外国借记卡或信用卡消费

在泰国使用外国银行卡可能被视为汇款，因为它将外国资金带入泰国进行消费。税务局尚未就此发布最终指导意见，但当消费金额较大或频繁时，风险就会增加。建议采取谨慎的做法，因为在审计时这很可能被视为汇款。.

在泰国使用自动取款机取款

在泰国的自动取款机上从外国银行账户取款，实际上通常被视为汇款，因为资金被带入泰国供在此使用。.

带入泰国的现金

如果现金是应纳税收入，则携带现金进入泰国也可算作汇款。现金难以追踪，但仍在规定范围内。.

加密货币和数字资产汇款

在钱包之间转移加密货币本身一般不被视为汇款；当加密货币兑换成法币，收益进入泰国时，税务风险就更大了。.

如果加密货币被转移到泰国的交易所并在泰国出售，则该销售在泰国被视为变现。所得款项将被视为汇入泰国的资金，如果收入涉及纳税居民年度，则可能需要纳税。.

除非加密货币在泰国兑换成可用资金，否则加密货币之间的汇款不会产生税费。.

混合汇款

单笔汇款可包括 2024 年之前的收入和 2024 年 1 月 1 日之后的收入。这就形成了混合汇款。清楚地证明每部分资金的来源和时间至关重要。.

如果没有证据，税务局可能会将整笔汇款视为应税汇款。当记录不清楚时，可采用先进先出（FIFO）分析法。.

汇款规则如何影响您的税务状况

汇款规则使人们能够控制何时需要缴纳泰国税。收入可以离岸持有，无需缴纳泰国税。只有当资金进入泰国且收入与纳税居民年有关时，才会产生税款。仔细规划有助于避免意外汇款，并有助于明确遵守规则。.

汇款时间如何影响税收的真实案例

清晰的例子有助于说明收入的时间和汇款的时间如何影响最终的税务状况。.

例 1：非居民年所得收入

某人于 2023 年在海外工作，并于 2024 年中移居泰国。2023 年的收入是在该人不是泰国税务居民的年份赚取的。这笔钱可以随时汇回泰国，无需缴纳泰国税。.

例 2：在泰国纳税年度赚取的收入

某人于 2024 年 2 月移居泰国，并于 7 月底达到 180 天。在 2024 年全年赚取的薪金被视为在税收居民年赚取的收入。如果这笔钱进入泰国，可能会被征税。本示例假定该人达到了当年 180 天的纳税居住年限；泰国不按部分年份按比例计算纳税居住年限。.

例 3：作为税收居民赚取但未汇出的收入

某人 2024 年一直居住在泰国，并在海外账户中赚取了红利。红利一直在海外。由于这笔钱没有进入泰国，因此不会产生泰国税。.

例 4：收益在境外实现，随后汇出

某人于 2024 年出售了海外账户中的股票，当时他是泰国税务居民。收益一直留在国外，直到 2026 年。当资金于 2026 年进入泰国时，收益可能会被征税，因为收入产生于税收居民年。. 

例 5：一笔汇款中的混合收入

某人持有 2024 年之前的现金储蓄，并在 2024 年赚取了新收入。该人在 2025 年向泰国转移了一笔资金。2024 年之前的资金免税。2024 年的收入可能被征税。需要有清晰的记录来显示汇款的每一部分的来源。. 

例 6：离岸出售加密货币，收益汇出

某人于 2024 年在离岸交易所出售加密货币，当时他是泰国税务居民。直到当年晚些时候，法币收益仍在国外。当收益进入泰国时，收益可能会被征税，因为收入产生于税收居民年。.

2024 年前和 2024 年后的收入：关键区别

现行规则中最重要的部分是对 2024 年 1 月 1 日之前赚取的收入和该日期之后赚取的收入进行了区分。税务局在 2023 年 9 月发布的公告中确认了这一立场，并在 2024 年全年进行了更新。这一区别决定了外国收入在进入泰国时是否需要纳税。.

2024 年 1 月 1 日之前赚取的收入

2024 年 1 月 1 日之前赚取的收入在汇往泰国时是免税的。税务局已确认，解释上的变化不适用于之前的年份。.

该保障涵盖工资、投资收入、养老金、租金收入、营业利润、信托收入以及 2024 年前以现金账户实现的海外资产收益。.

要获得这项豁免，个人必须能够出示明确的证据，证明收入是何时产生的。.

有用的证据形式包括

• 显示收款日期的海外银行对账单
• 工资单、红利单或税单
• 2024 年前出售资产的销售合同
• 投资平台声明
• 确认付款日期的养老金报表

如无证据，税务局可将汇款视为应税汇款。. 

自 2024 年 1 月 1 日起赚取的收入

从 2024 年 1 月 1 日起获得的收入在进入泰国时可能会被征税。该税项仅适用于该收入是在其为泰国税务居民的年份中赚取的情况。.

在纳税居民年赚取的国外收入，随后汇出会产生税费。.

在非居民年赚取的国外收入即使后来汇出，也不在泰国的征税范围之内。.

时间表示例

• 某人在 2024 年赚取了股息，当时他是税务居民。直到 2026 年，这些股息仍在境外。2026 年，当资金进入泰国时，股息可能会被征税。.
• 某人于 2024 年初在海外工作，并于 8 月移居泰国。在整个纳税年度内赚取的收入如果汇出，则属于应税收入。.
• 某人在 2025 年 3 月出售了海外股票，当时他是税务居民。该人在当年晚些时候将收益汇回泰国。收益可在汇款当年纳税。. 

2024 年或之后移居泰国

在规则改变后移居泰国的人需要仔细计划汇款，以避免意外的税费。. 

如何处理储蓄

2024 年之前的储蓄可汇回泰国，无需缴纳泰国税。清楚地证明这些储蓄的日期和来源至关重要。将 2024 年之前的储蓄存放在单独的账户中更容易证明这一点。应避免将旧的储蓄与新的收入混在一起，因为干净的账户会带来更干净的结果。.

构建汇款结构

希望成为泰国税务居民的人应计划汇款时间。有用的步骤包括

• 检查收入产生日期
• 如果收入涉及税收居民年，则延迟转账
• 按年单独记账
• 先汇出 2024 年前的储蓄

这种方法降低了一旦达到纳税居住地而产生应税汇款的风险。. 

避免意外混合

混合汇款会产生实际问题。当旧的储蓄和新的收入放在同一个账户中时，可能很难显示汇款的哪一部分与每个时期有关。.

如果无法精确追踪，则可采用先进先出的方法进行分析：

- 较早提取的资金被视为先提取的资金
- 较新的收入被视为留在账户中

泰国没有就这一点颁布详细的规定，但先进先出法是一种合理的、广为认可的混合账目分 析方法。.

您应该知道的 TRD 官方澄清

税务局发布了几份公告和解释性说明，明确了外国来源收入的征税方式。这些文件确认了时间规则、2024 年之前收入的处理方法以及汇入泰国收入的处理方法。它们构成了目前对《税收法》第 41 条解释的官方依据。.

第 161/2566 号命令

第 161/2566 号法令引入了对第 41 条的修订解释。它确认，如果某人是泰国税务居民，则在该年度赚取的外国收入一旦进入泰国就应纳税。.

这标志着旧方法的重大转变，旧方法的重点是收入是否在上一年获得。该公告确立了现行汇款规则的框架。.

第 162/2566 号命令

第 162/2566 号法令确认，修订后的解释不适用于 2024 年 1 月 1 日之前赚取的收入。这一点至关重要，因为它保护所有 2024 年之前的收入在汇回泰国时免税。.

税务局表示，它并不打算对这一变更进行追溯，并发布了 Por.162 号文件，以消除有关前几年的任何不确定性。.

2024 年发布 TRD 指导

在整个 2024 年期间，税务局发布了更多指南，以澄清实际问题。其中最有用的文件是 外国人如何纳税.

该指南确认

• 泰国税务居民的定义
• 外国来源收入的范围
• 对 2024 年 1 月 1 日之前所得收入的保护
• 避免双重征税协定的作用
• 要求申报进入泰国的应税收入

税务局尚未发布有关外国卡消费或自动取款机取款的详细指导。这些行为可能会被视为将外国收入带入泰国，因此在进一步澄清之前，风险依然存在。. 

在哪里可以找到完整的解释

有关公告的完整细目，包括翻译和示例，请参见 我们关于泰国税务局外国来源收入更新的详细文章. .它解释了每项公告在实践中的应用，并提供了现行规则背后的法律背景。.

外国来源收入的实用税务方案

这些简单的例子说明了汇款规则在日常情况下的应用。每种情况都强调了时间和居住地的重要性。.

情景 A：有海外储蓄的泰国归侨

泰国公民在 2024 年之前在海外工作并积累了一定的储蓄。这些储蓄可以汇入泰国，无需缴纳泰国税。税务局已确认，2024 年 1 月 1 日之前赚取的收入不属于规则变更的范围。银行对账单和工资单上显示的收入时间有助于支持这一立场。.

方案 B：有国外养老金收入的泰国归侨

泰国公民返回泰国并开始领取海外工作的养老金。该养老金属于外国来源收入，如果支付时间与纳税居民年有关，则在资金进入泰国时可能要在泰国纳税。.

根据双重征税协定，有些养老金享受特殊待遇。政府部门的养老金通常只在支付国征税。回国的泰国公民在汇出收入前应检查条约规则是否适用。.

情景 C：有养老金和投资的英国退休人员

英国退休人员领取英国国家养老金、私人养老金和海外投资组合的股息。英国国家养老金是来源于国外的收入，当资金进入泰国时，可能会在泰国征税。英国政府养老金的待遇不同，根据税收协定，只在英国征税。.

私人养老金在汇出时可能会被征税。如果股息和其他投资收入产生于税收居民年，则也可能被征税。如果退休人员保留相关文件，投资收入的英国预扣税款可抵扣泰国税款。来自这些来源的国外收入在汇回泰国之前，可以存放在海外而无需缴纳泰国税。.

情景 D：在泰国远程工作的数字游民

生活在泰国的数字游民可能有不同类型的工作收入。在泰国境内的工作收入来源于泰国，即使是支付到海外账户，也必须在泰国境内申报。在泰国境外工作的收入来源于国外。只有当资金进入泰国且收入与纳税居民年有关时，才应纳税。.

数字游民必须避免一个常见的错误：在泰国工作，却在海外领取工资，并假定这种收入来源于国外。收入来源取决于工作地点。清晰的工作地点记录有助于支持正确的处理方式。.

方案 E：拥有海外房产和股息的投资者

投资者在泰国境外拥有一处出租物业和一个股票投资组合。投资者在成为泰国税务居民之前获得的收入可汇入泰国，无需缴纳泰国税。在投资者达到 180 天门槛的年份收到的收入可能会在资金进入泰国时被征税。如果投资者保留相关证明，则租金收入或股息的国外税款可抵扣泰国税款。.

情景 F：加密货币持有者向泰国汇入法币

某人在海外钱包中持有加密货币。在该人是泰国税务居民的那一年，加密货币在海外交易所出售。当资金进入泰国时，法定货币收益可能会被征税。如果该人将加密货币转移到泰国交易所并在泰国出售，则在出售时征税。在钱包之间转移加密货币不会产生税费。在泰国将加密货币转换为可用资金时才会产生税费。.

双重征税协定和外国税收抵免

泰国与许多国家签订了双重征税协定。这些协定有助于防止同一收入被重复征税。对于任何在海外赚取收入并随后将收入带入泰国的人来说，这些协议都是至关重要的。.

直接贸易协议为何重要

双重征税协定规定了哪个国家有权对特定类型的收入征税。协定还说明了已缴纳的外国税款如何抵扣泰国税款。这可以防止人们为相同的收入支付两次税款。.

对养老金、股息、利息和租金收入而言，避免双重征税尤为重要。.

读者可点击此处查看泰国的所有避免双重征税协定。.

我们的视频指南解释了避免双重征税协定的作用以及如何帮助减少双重征税。.

我们还为需要国家级详细信息的读者提供了特定国家的直接贸易协议摘要。. 您可以在这里找到完整的索引。.

何时可以申请外国税收抵免

如果国外收入已在海外纳税，而汇回泰国时同一收入应在泰国纳税，则可获得国外税收抵免。根据相关条约规定的限额，抵免额可减少泰国的税收支出，减少额为已支付的国外税款。.

实例

• 英国
  英国的股息预扣税可以抵扣泰国的税款。根据税收协定，英国政府服务退休金只在英国征税，不在泰国征税。.
• 美国
  如果收入在汇出泰国时被征税，则股息或某些投资收益所缴纳的美国税款可以抵免。.
• 欧洲国家
  许多欧盟国家对股息和租金收入征收预扣税。泰国纳税人可以在这些款项进入泰国后申请抵免，前提是收入在汇出时应纳税。.

外国税收抵免仅适用于同一收入在两个国家都被征税的情况。必须提供已缴纳国外税款的明确证据。.

申请外国税收抵免所需的文件

个人必须保留在海外缴纳税款的证据，以便在泰国申请抵免。有用的文件包括

• 完税证明
• 显示预扣款的投资平台报表
• 经纪摘要
• 股息券
• 养老金支付报表
• 海外当局发布的租金税评估

这些文件必须与汇出收入时在泰国申报的金额相符。.

特别制度和豁免

某些签证类别和奖励计划为外国来源收入提供特殊税收待遇。这些制度并不免除所有纳税义务，但可以减少或限制对特定类型收入的征税。不同类别的规定各不相同，因此必须仔细审查每项计划。. 

LTR 签证规则

长期居民（LTR）签证为符合条件的个人提供特殊优惠。某些 LTR 类别对来源于国外的收入给予优惠待遇。豁免仅适用于拥有合格海外收入并符合所有 LTR 条件的类别。.

这并不是对每个 LTR 持有者的全面豁免。每个类别都有自己的资格标准、证据要求和覆盖范围。.

LTR 持有人应查看其特定类别的条件，以了解哪些类型的收入属于豁免范围以及何时适用豁免。.

泰国优待会籍

泰国特权成员资格不会改变有关外国来源收入的规则。会员仍须遵守标准税务规则。在税收居民年赚取的外国收入在进入泰国时可能会被征税，除非在其他制度下有特定的豁免规定。.

泰国优待涉及生活方式、移民便利和长期入境，而不是税务待遇。.

投资理事会和其他激励计划

投资委员会（BOI）的一些一揽子计划为符合条件的商业活动提供税收优惠。这些优惠政策通常适用于经批准在泰国开展业务所赚取的收入。它们通常不会改变对外国来源收入的处理。.

其他特别计划可能会对特定活动或部门给予豁免，但这些豁免是有限的，在没有详细咨询意见的情况下，不应依赖这些豁免。.

记录保存、证据和审计保护

对于任何将国外收入汇入泰国的人来说，做好记录都是至关重要的。税务局希望纳税人能够说明收入产生的时间、来源以及每次汇款的方式。清晰的证据可以让我们更容易地执行相关规定，并降低审查或审计时出错的风险。. 您可能会发现我们的记录保存指南很有帮助。.

证据为何重要

只有在满足特定条件的情况下，泰国才会对来源于外国的收入征税。因此，个人必须能够证明

• 收入所得时间
• 收入是否产生于纳税居民年度
• 资金何时进入泰国
• 收入是否符合 2024 年之前收入的条件

薄弱或不完整的记录会导致税务局将可能不需要纳税的汇款视为应税汇款。有力的证据支持正确的结果。.

银行汇款最佳做法

银行汇款是资金进入泰国最常见的方式。.

一个人应该保持

• 显示收到收入时间的海外银行对账单
• 显示资金到账时间的泰国银行对账单
• SWIFT 确认
• 转账收据
• 银行应用程序截图
• 显示货币兑换率的报表

将这些记录保存在安全的文件夹或数字档案中，便于日后查阅，并有助于明确合规性。. 

2024 年之前收入的证据

2024 年 1 月 1 日之前赚取的收入在汇款时是免税的。明确的证据非常重要，因为如果个人不能证明资金来自于此前期，税务局可能会将汇款视为应税汇款。.

有用的证据包括

• 工资单
• 股息券
• 报税表
• 投资报表
• 2024 年前出售资产的销售合同

为旧储蓄开立单独的银行账户更容易证明免税。. 

隔离基金以避免混合

将不同年份的收入分别存入不同的账户，可降低混合汇款的风险。混合账户更难解释。当旧的资金和新的收入放在一起时，一个人可能需要依靠先入先出的分析方法。在可追溯性不明确的情况下，这种方法将旧资金视为先提取的资金。为每一年使用单独的账户仍然是最安全的方法。. 

审计红旗

有些模式会引起税务局的密切关注。.

其中包括

• 巨额不明汇款
• 经常从海外账户汇款
• 在泰国多次使用外国卡
• 与申报收入不符的 ATM 提款
• 申报收入与生活方式支出之间的差距
• 从交易所进行大额加密货币套现或法币转账

良好的记录有助于解决这些问题，并支持正确的税务处理。.

重要文件的安全存储

所有证据都应安全存储。我们的加密客户门户网站为上传银行对账单、税务文件和财务记录提供了一个安全的场所。将所有资料保存在一个受保护的位置，可防止丢失，并有助于确保未来年份的顺利申报。.

误区和常见错误

许多人误解了泰国如何对来源于国外的收入征税。以下四点可以澄清我们最常见的错误。.

误区 1：‘国外收入留在国外就不用纳税’

外国收入在离岸时不在泰国征税。只有当资金进入泰国时才会征税。常见的错误是假定收入即使后来汇出也是免税的。如果收入是在税收居民年赚取的，则可能在汇入泰国时就要纳税。. 

误区 2：‘自动取款机取款和外国卡消费很安全’

从泰国的海外账户取款或使用外国卡消费会将外国资金带入泰国。这些行为可能被视为汇款。税务局尚未发布最终指导意见，因此这些方法仍存在风险，应谨慎对待。. 

误区 3：‘海外纳税可免除所有泰国税款’

在国外缴纳的外国税款可减少泰国税款，但不能免除泰国税款，除非双重征税协定赋予另一国专属征税权。只有当同一收入被征税两次时，才可获得外国税款抵免。在申请抵免之前，必须提供已纳税款的明确证据。.

误区 4：‘加密货币无法征税，因为难以追踪’

当加密货币转换为可用资金时，就要征税。当加密货币被出售换取法币或收益进入泰国时，就会触发征税。在钱包之间转移加密货币不会产生税费。在泰国的交易所出售加密货币，则会在销售时产生应税事件。.

从 Expat Tax Thailand 获取支持

了解如何对来源于国外的收入征税可能会让人感觉很复杂，尤其是当规则取决于时间、居住地和资金流动时。我们的团队将指导您完成每个步骤，并帮助您根据自己的情况自信地运用这些规则。.

如果您希望获得税务方面的帮助，可以与我们的顾问预约免费咨询。我们将向您解释有关规定如何适用于您的收入、您需要哪些证据以及如何计划未来的转移。.

如果您需要澄清、保证或实际帮助，我们的团队随时准备为您提供支持。通常一个简短的电话就足以确认您的转账是应税还是免税。.