对于许多在泰国的外籍人士和外国居民来说，掌握税法是一项挑战。泰国的税务居民规则、 2023 年 9 月更新 自 2024 年 1 月 1 日起生效，并将在 2025 年继续适用，这将对长期居住在泰国的外籍人士和外国人产生重大影响。本指南阐明了这些税务居留规则，并为您在 2025 年有效管理税务义务提供了实用指导。
本指南旨在阐明这些新的泰国税务居民规则，并为有效管理您的税务义务提供实用指导。
您是泰国税务居民吗？
如果您在一个纳税年度内在泰国停留 180 天或以上，则被视为泰国纳税居民。在泰国，纳税年度遵循日历年。在计算天数时，包括您在泰国逗留的任何一天。
这种身份使您必须为带入泰国的所有应税外国收入缴纳个人所得税。我们的 了解泰国应评估的外国来源收入指南 更详细地解释了哪些收入来源在转入泰国时需要纳税。
泰国税务居民的义务
作为泰国税务居民，如果您的个人年收入超过 120,000 泰铢，或夫妻年收入超过 220,000 泰铢，您就必须报税。即使您不欠税，也必须申报。报税表必须在年终后三个月内提交。
这对您有什么影响？
根据新的税务居民定义，了解自己的纳税义务至关重要。经常旅行或在泰国长期逗留的人可能需要调整他们的财务规划。
以下是一些需要考虑的关键步骤：
- 评估您的税务居民身份： 计算本纳税年度内您在泰国停留的天数。如果超过 180 天，则无论您的签证状态如何，您都被视为税务居民，需要缴纳泰国个人所得税。
- 审查您的收入来源： 详细记录所有转入泰国的外国资金。确定这些资金是否应纳税，以了解您的纳税义务。
- 评估适用的双重征税协定： 泰国有 61 双重征税协定（DTAs） 防止对相同收入双重征税的条约。许多外籍人士可以通过这些条约申请减免，因此研究这些条约对您个人情况的影响非常重要。
- 获取泰国税务识别码（TIN）： 报税时，您必须 从当地税务局获取纳税人识别号.有关 TIN 的更多信息，以及您是否需要帮助、 Expat Tax Thailand 提供 TIN 申请服务.
- 咨询税务专业人士： 鉴于税法的复杂性，尤其是有关国外收入的税法，请寻求个性化建议。我们 Expat Tax Thailand 的团队有能力指导您应对这些变化，帮助您最大限度地减轻税务负担。
如何优化税收结果
如果您拥有泰国税务居民身份，那么只要采取正确的策略，就可以轻松履行您在泰国的纳税义务。
以下是一些帮助您在纳税前减少纳税义务的小贴士 提交泰国报税表:
- 探索全球节税策略： 如何安排您的全球资产会对您的总体税负产生重大影响。
- 杠杆减免： 根据您的签证类型、职业或特定资金转移情况，您可能有资格获得各种减免。了解哪些适用于您。
- 检查双重征税协定： 探索并了解影响您个人情况的任何 DTA。
长期居民（LTR）签证豁免
根据皇家法令，泰国长期居民（LTR）签证的部分持有者可在泰国免税。更多详情，请参阅我们的文章探讨泰国长期居民（LTR）签证的外籍人士税收优惠 或 观看网络研讨会详细解释了 LTR 签证的好处和标准。
专业税务咨询
泰国税法可能让人不知所措。在 Expat Tax Thailand，我们致力于帮助外籍人士了解他们的纳税义务，以便他们在知情的情况下决定如何处理。如果您有更多问题或需要更多支持，请联系我们、 与我们的支持团队预约免费咨询 - 我们在这里提供帮助。
