"(《世界人权宣言》) 最近对《泰国税收法典》的解释发生了变化 对许多居住在泰国的英国国民具有重大影响。从 2024 年 1 月 1 日起，泰国将对汇入该国的外国来源应税收入征税。本指南为在泰国的英国外籍人士提供重要的税务信息，帮助他们了解并管理自己的税务责任。
我们建议 请英国外籍人士或考虑移居泰国的人士观看我们的视频： 泰国-英国 DTA：在泰国的英国外籍人士的税务规划。 它包含大量信息，并回答了现场观众提出的许多问题。
英国外籍人士在泰国的税务居留权
如果您在一个日历年内在泰国停留 180 天或以上，则无论您的签证状态如何，您都被视为泰国税务居民。作为泰国税务居民，如果您每年汇出的个人应税收入达到 120,000 泰铢，或夫妻应税收入达到 220,000 泰铢，您就必须提交泰国纳税申报表。
只对汇款征税
泰国只对外籍人士汇入国外的收入征税。这意味着英国外籍人士可能只需为汇入泰国的收入纳税。留在英国或其他地方的收入通常无需缴纳泰国税。应纳税的外国来源收入包括养老金、投资、租金收入和房产销售。
在泰国的英国外籍人士的英国纳税义务
即使您成为泰国居民，您可能仍然需要在英国报税。就英国税务而言，非居民需为源自英国的收入纳税，如利息、股息和租金收入。从英国转入泰国的资金可能被视为泰国的应税收入。请查看泰国-英国双重征税协定 (DTA)，了解可能的税收减免。
泰国-英国双重征税协定 (DTA)
泰国-英国双重征税协定对于防止双重征税和为两国居民提供税收减免至关重要。该协定确保您不会因相同收入而被重复征税，为在泰国的英国外籍人士提供了重要保护。
需要考虑的要点包括
- 什么是应纳税？ 并非所有资产转移到泰国都要纳税。关键是要确定哪些在泰国被视为应税收入，哪些资金可以转移到泰国而不产生纳税义务。
- 税收抵免： 如果您已在英国缴纳税款，然后将资金转入泰国，您可以申请税款抵免，以抵消您的纳税义务。
- 专业建议:适用双重征税协定的规则可能很复杂，我们建议寻求专业建议。我们的协助报税服务旨在帮助外籍人士了解泰国的避免双重征税协定，并在报税时保持合规。
观看我们关于泰国-英国 DTA 的网络研讨会，了解它对您的影响。
应在泰国纳税的英国收入
我们建议所有英国外籍人士了解泰国税务局关于泰国应税收入的规定。这包括 税法》第 40 (1) 条 并有更详细的解释 这里。
关于在泰国的英国外籍人士的收入来源，我们最常遇到的问题是
英国养老金
如需了解更多详细信息，请点击此处阅读我们的英国养老金泰国税综合指南。
在泰国，大多数英国养老金都被视为应评估收入。这包括英国国家养老金、SIPPS 私人养老金和公司养老金。英国皇家税务局认可的海外养老金，如 QROPS 和 QNUPS，如果汇入泰国，也被视为应税收入。根据 DTA，政府、公务员和军人养老金在泰国免税。
任何拥有英国养老金的泰国税务居民也应注意，作为养老金起始整付金提取的资金虽然在英国免税，但如果汇往泰国，则被列为应税收入。
如果您计划将大笔资金从英国养老金汇入泰国，建议您寻求专业的税务建议。
资本收益和股息
泰国将资本收益和投资股息列为应税收入，您可以根据《避免双重征税协定》要求减免在英国缴纳的任何税款。
英国房产租金收入
泰国将包括英国在内的房产租赁收入视为应评估和应纳税收入。在英国缴纳的税款可以申请税收抵免。
英国房地产销售收益
在泰国，出售海外房产所得利润应纳税。如果您是泰国税务居民或计划移居泰国并希望出售英国房产，我们强烈建议您在采取行动前寻求专业建议。
英国外籍人士的报税要求
在泰国，必须在 3 月底之前申报上一年的税款。您可以在线完成这一过程，也可以提交纸质报税表。因此，如果您需要帮助，请考虑我们的报税服务。我们为外籍人士提供量身定制的一揽子服务，适合所有外籍人士的报税情况，无论是简单的还是复杂的。我们的基本外籍人士报税服务和协助外籍人士报税服务旨在简化报税流程，确保您遵守泰国税务法规。您可在此处了解有关我们报税服务的更多信息。
针对英国外籍人士的实用税务提示和建议
- 保存记录： 详细记录所有汇入泰国的汇款，并为不同的收入来源分别开设账户。
- 申报要求： 了解并遵守英国和泰国的报税义务。
- 未雨绸缪： 在汇出大笔款项（如一次性领取的养老金或出售房产所得）之前，请征求建议，以避免意外的税务责任。
- 寻求专业建议： 对于涉及多个司法管辖区的复杂情况至关重要。如果您正在寻求对您的税务状况进行全面分析，并提供清晰、可行的建议 预约一小时付费咨询.(10,000 泰铢）
最终想法
作为在泰国的英国外籍人士，了解您的纳税义务可能具有挑战性，但只要掌握正确的知识和计划，您就可以有效地管理您的税务。请使用我们的资源来了解您的税务责任。如果您在税务方面有疑问或需要帮助，请 预约免费咨询 与我们的支持团队联系。我们将竭诚为您服务。
