"(《世界人权宣言》) 对《泰国税收法典》的解释性修改自 2024 年 1 月 1 日起生效，对居住在泰国的美国人产生重大影响。本指南旨在阐明这些变化，并帮助美国侨民了解和管理他们在泰国的税务责任。
推荐观看： 我们建议美国外籍人士和考虑迁居泰国的人士观看我们的视频，以了解详细情况、 泰国-美国 DTA：在泰国的美国外籍人士的税务规划.这段视频提供了大量信息，并回答了现场观众提出的许多问题。
美国人在泰国的税务居民身份
如果您在一个日历年内在泰国居住 180 天或以上，则无论签证身份如何，您都被视为泰国税务居民。如果个人每年汇出的应税收入超过 120,000 泰铢，或已婚夫妇每年汇出的应税收入超过 220,000 泰铢，则纳税居民必须提交泰国纳税申报表。
基于汇款的税收
泰国根据汇款情况对来源于外国的收入征税。因此，美国外籍人士只需就其汇入泰国的收入纳税，而留在美国或其他地方的收入则可能不被征税。可评估的收入类别包括养老金、投资、租金收入和房产销售。
泰国-美国双重征税协定 (DTA)
"(《世界人权宣言》) 泰国与美国之间的避免双重征税协定 防止双重征税，并为两国居民提供税收减免，确保美国外籍人士不会因相同收入而被双重征税。
需要考虑的要点包括
- 应税资产： 在泰国，确定哪些收入被视为应税收入以及哪些资产可以转让而不会产生税负是至关重要的。
- 税收抵免： 如果转入泰国的资金在美国缴纳了税款，则可申请税款抵免，以抵消泰国的纳税义务。
- 专业建议： 熟悉复杂的避免双重征税协定是一项挑战。我们的协助报税服务可帮助外籍人士遵守 DTA 条款并在泰国报税。
观看我们关于泰国-美国 DTA 的网络研讨会，了解它对您的影响。
在泰国应纳税的美国收入
我们建议所有美国外籍人士了解泰国税务局关于泰国应税收入的规定。这包括 税法》第 40 (1) 条 并有更详细的解释 这里。
关于在泰国的美国外籍人士的收入来源，我们最常遇到的问题是
- 美国养老金： 大多数私人养老金（包括 401(k) 计划和 IRAs）汇往泰国时都需要纳税，而美国社会保障福利和联邦政府养老金则不需要纳税，这要归功于《避免双重征税协定》。
- 资本收益和股息： 这些税款在泰国应予征收，但在美国缴纳的税款可能会得到减免。
- 美国房产租金收入： 在泰国，美国房产租赁收入应纳税，但所缴纳的美国税款有可能抵免。
- 美国房地产销售收益： 在泰国，出售美国房产所得利润应纳税；建议在进行此类交易前咨询专业人士的意见。
美国外籍人士的泰国报税要求
在泰国，必须在三月底之前申报上一年的税款。申报可通过在线或提交纸质申报表进行。然而，与泰国官僚机构打交道并不总是那么简单。如果您需要帮助，请查看我们的申报服务。我们提供适合所有外籍人士的报税套餐，从简单到复杂一应俱全。我们的 "外籍人士报税基本服务 "和 "外籍人士报税协助服务 "旨在帮助您高效地完成报税流程，并确保遵守泰国税法。 您可在此处了解有关我们报税服务的更多信息。
美国外籍人士实用税务小贴士
- 保存记录： 完整记录所有汇往泰国的汇款。
- 申报要求： 了解并履行在美国和泰国的报税义务。
- 规划： 在转移大笔资金之前，请咨询相关建议，以减轻意外的税务负担。
- 专业建议： 对于涉及多个司法管辖区的复杂税务情况，强烈推荐。如果您正在寻求对您的税务状况进行全面分析，并提供清晰、可行的建议 预约一小时付费咨询.(10,000 泰铢）
最终想法
作为一名美国人，在泰国履行税务责任可能很复杂，但只要有适当的指导和规划，还是可以应付自如的。请利用我们的资源，随时了解您的税务责任。如需咨询或详细的税务帮助，请联系 与我们的团队预约免费咨询我们会提供帮助。
