泰国在 2024 年引入了重大的税收变化，影响了对从海外汇入的外国来源收入的征税。如果您是居住在泰国的外国公民，了解自己的纳税责任比以往任何时候都更为重要。正确报税将帮助您避免罚款，并确保您不会多缴税款。
本指南介绍了主要的报税截止日期、需要报税的人员、最近的税务规则变化以及如何在泰国完成报税。
2025 年关键税收截止日期
泰国的纳税年度为 1 月 1 日至 12 月 31 日。年度结束后，您必须在以下期限内申报个人所得税 (PIT)：
- 纸质文件归档： 通过以下方式向税务局办公室提交报税表 2025 年 3 月 31 日.
- 电子申报： 通过泰国税务局网站在线申报，方法是 2025 年 4 月 9 日.
如果您错过了这些截止日期，您可能会面临 逾期申报罚金 或未付税款的额外利息。
哪些外国人需要在泰国报税？
您的报税义务取决于您的居住身份和收入来源。
纳税居民
如果您在一个日历年内在泰国居住 180 天或以上，您就是泰国的税务居民。纳税居民必须申报：
- 在泰国赚取的所有收入。
- 汇往泰国的任何应税外国收入
非税务居民
如果您在泰国逗留的时间少于 180 天，但从泰国赚取收入，您仍必须提交纳税申报表，并为来自泰国的收入（如商业利润、租金收入或来自泰国雇主的工资）纳税。
您需要提交泰国报税表吗？
您是否不确定是否需要在泰国报税？
您的纳税义务取决于您的居住身份、收入来源以及是否将国外收入汇入泰国等因素。
为了简化流程，我们创建了一个互动工具，帮助您确定是否需要报税。回答几个简单的问题，我们就会指导您完成下一步。
如果您仍不确定或财务状况复杂，我们的专家团队可以为您提供个性化建议。
新的外国所得税规则（2024 年生效）
泰国的新税收规定影响了外国收入的征税方式。
2024 年之前的收入（不征税）
2024 年 1 月 1 日之前赚取的钱在泰国仍不征税，即使您在 2025 年或之后将其转入泰国。
2024 年后的收入（如汇出则应纳税）
从 2024 年 1 月 1 日起，如果您在赚取收入的同一纳税年度将其带入泰国，则赚取的外国收入应纳税。这一变化弥补了以前允许外国人延迟转移收入以逃避泰国税收的漏洞。
双重征税协定（DTAs）和避免双重征税
泰国有 与 61 个国家签订了避免双重征税协定 (DTA) 以防止双重征税。这些协议可能允许您用海外支付的税款抵消泰国的纳税义务。
短期协议如何运作
- 如果您在本国缴纳了收入税，您可能可以在泰国申请抵免，以减少您在泰国的税款。
- 一些避免双重征税协定对某些类型的收入免征泰国税。
查看您的母国是否与泰国签订了直接投资协定，以及该协定如何适用于您的情况。
哪些收入应纳税？
应税收入
如果您是税务居民，您必须申报 所有汇往（转移）泰国的应税收入包括
- 工资和就业收入
- 营业收入
- 泰国房产的租金收入
- 养老金（某些外国国家养老金除外）
- 股息和资本收益
- 同一纳税年度汇往泰国的国外收入
非应税收入（普通豁免）
- 有些人将外国养老金排除在外： 一些外国养老金通过现有的避免双重征税协定被排除在外，例如美国社会保障、加拿大养老金和海外公务员养老金。我们建议查看任何适当的避免双重征税协定，以检查是否存在排除条款。.
- 未汇出海外收入: 未被带入泰国的收入一般无需纳税。
泰国个人所得税税率（2025 年）
泰国有 累进所得税制.您所缴纳的税率取决于您的总收入：
如何在泰国报税
您可以亲自或在线报税。
1. 获取泰国税务识别码（TIN）
报税前，您需要从税务局获得一个税务识别码（TIN）。没有 TIN，您就无法提交报税表。
您可以从当地税务局获取您的 TIN 编码。此外，如果您需要帮助，我们还提供了一个易于使用的 在线 TIN 申请服务。
2.选择申报方式
- 亲自申报： 在当地税务局办公室提交报税表。
- 在线申报： 使用泰国税务局的电子申报门户网站。该门户网站提供英文翻译，但对于复杂的税务情况而言，该系统的操作具有一定难度。
- 请申报专家代为申报： Expat Tax Thailand 的核心服务是利用我们的在线客户门户，为在泰国的各种情况的外籍人士提供报税服务。您只需按照简单易懂的流程填写详细资料、上传文件即可！
3.如果是自己申报，而不是通过我们的客户门户网站申报
4.缴纳所欠税款
您可以通过以下方式支付税款
- 银行转账
- 在线支付
- 在税务局办公室直接付款
5.保存记录
将报税表和付款收据的副本至少保留 5 年。
逾期或错误申报的税务处罚
逾期申报罚款
- 未按时申报： 罚款 2 000 泰铢
- 逾期缴税： 未付税款的利息为每月 1.5%
- 续签问题和疑问： 如果您必须申报，您可能会在签证续签时被要求提供纳税证明，如果不提供，可能会影响您的签证状态。
错误或欺诈性报税表
在税务部门调查未申报或欺诈申报的个人时，正如所有税务部门一样，处罚非常严厉。
它们可以包括
- 过失 会导致额外的罚款。最高可达所欠税款的 200%，外加最高 200,000 THB 的罚款。
- 故意逃税 可能导致民事或刑事处罚。3 个月至 7 年监禁。
轻松报税
如果您在报税过程中感到不知所措，我们的外籍人士报税服务可让您轻松无忧。无论您需要的是基本报税服务，还是涉及多种收入来源的复杂财务状况，我们的专家团队都会根据您的需求提供明确、有针对性的指导。
我们确保您的报税准确、合规、优化，帮助您最大限度地提高扣除额并申请任何符合条件的税收抵免，以减少您的纳税义务。在我们的支持下，您可以轻松避免常见的报税错误，在截止日期前完成报税，并遵守泰国税法。让我们来处理这些复杂的问题，您就可以专心享受在泰国的生活了。 您可以在这里注册 或点击以下链接了解更多服务信息。
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