Q: ประเทศไทยมีการเก็บภาษีมรดกหรือไม่?

ใช่ ประเทศไทยได้ประกาศใช้ภาษีมรดกโดย พระราชบัญญัติภาษีมรดก พ.ศ. 2558 (2015) , ซึ่งมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2559 ภาษีนี้ใช้เฉพาะเมื่อมูลค่าทรัพย์สินทั้งหมด (ในประเทศไทย) เกิน หนึ่งร้อยล้านบาท — ที่ดินขนาดเล็กได้รับการยกเว้น หากคุณต้องการคำอธิบายอย่างละเอียดเกี่ยวกับวิธีการทำงานของกฎหมายในประเทศไทย โปรดดูคู่มือฉบับสมบูรณ์ของเรา → คู่มือภาษีมรดกฉบับสมบูรณ์สำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

Question 1

การพิจารณาคดีพินัยกรรมของไทยจะใช้เวลานานเท่าใด?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ระยะเวลาขึ้นอยู่กับว่ามีพินัยกรรมไทยที่ถูกต้องตามกฎหมายหรือไม่ หากมีพินัยกรรมไทยและเอกสารที่จำเป็นครบถ้วน คดีความที่ตรงไปตรงมามักจะสรุปได้ภายใน 3-12 เดือน อย่างไรก็ตาม หากผู้เสียชีวิตเสียชีวิตโดยไม่มีพินัยกรรม (โดยไม่มีพินัยกรรม) หรือหากมีข้อพิพาทระหว่างทายาท กระบวนการอาจใช้เวลานานกว่านั้นมาก บางครั้งอาจนานกว่าหนึ่งปี กองมรดกที่ซับซ้อนซึ่งมีทายาทหลายคน การโอนกรรมสิทธิ์ หรือสิทธิเรียกร้องที่ถูกโต้แย้งอาจล่าช้าออกไปอีกเนื่องจากศาลมีคดีค้างอยู่จำนวนมากและจำเป็นต้องมีการพิจารณาคดีเพิ่มเติม

Question 2

ทรัพย์สินที่ได้รับมรดกต้องเสียภาษีเงินได้ในประเทศไทยหรือไม่?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ไม่. ทรัพย์สินที่ได้รับจากการสืบทอดไม่ถือเป็นรายได้ส่วนบุคคล และดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทย. ภาษีเดียวที่ต้องกังวล (ในบริบทนี้) คือภาษีการสืบทอดเอง. ความแตกต่างนี้มีความสำคัญ: คุณไม่จำเป็นต้องนำทรัพย์สินที่ได้รับจากการสืบทอดมาเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี.

Question 3

ชาวต่างชาติต้องเสียภาษีมรดกในประเทศไทยหรือไม่?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ใช่ แต่มีเงื่อนไข: • หากชาวต่างชาติเป็นผู้อยู่อาศัยหรือมีภูมิลำเนาในประเทศไทย พวกเขาอาจต้องรับผิดชอบต่อทรัพย์สินในประเทศไทย • หากชาวต่างชาติที่ไม่ได้เป็นผู้อยู่อาศัยได้รับมรดกทรัพย์สินที่ตั้งอยู่ในประเทศไทย พวกเขาจะถูกเก็บภาษีจากทรัพย์สินนั้น (ไม่ใช่ทรัพย์สินนอกประเทศไทย) อย่างไรก็ตาม ทรัพย์สินต่างประเทศ (นอกประเทศไทย) โดยทั่วไปจะไม่อยู่ในขอบเขตของภาษีมรดกไทย โปรดทราบถึงลักษณะเฉพาะ กฎสำหรับชาวต่างชาติและที่ดิน: แม้ว่าพวกเขาอาจได้รับมรดกที่ดิน แต่ในหลายกรณีพวกเขาต้องขายที่ดินภายในระยะเวลาที่กำหนดหรือปฏิบัติตามข้อจำกัดอื่น ๆ

Question 4

ภาษีมรดกของไทยมีข้อยกเว้นหรือผ่อนปรนอะไรบ้าง?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

การยกเว้นที่สำคัญหลายประการอาจช่วยลดหรือขจัดภาระภาษีมรดกของคุณได้:

การยกเว้นคู่สมรส — คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ไม่ต้องจ่ายเงินใด ๆ
ที่ดินมูลค่าไม่เกิน 100 ล้านบาท — หากมูลค่ารวมไม่เกินเกณฑ์ที่กำหนดก็ไม่ต้องเสียภาษี
จำนวนผู้เสียชีวิตก่อนการบังคับใช้พระราชบัญญัติฯ (ก่อนปี 2558) — มรดกจากการเสียชีวิตก่อนที่กฎหมายจะมีผลบังคับใช้จะไม่ถูกเก็บภาษีภายใต้กฎหมายนั้น
องค์กรการกุศล สถาบันสาธารณะ องค์กรทางศาสนา/การศึกษา — ของขวัญที่ให้แก่หน่วยงานเหล่านี้ได้รับการยกเว้น
ข้อตกลงระหว่างประเทศหรือการตอบแทน — สนธิสัญญาหรือข้อตกลงร่วมกันบางประการอาจให้การยกเว้นได้

Question 5

ในประเทศไทยภาษีมรดกคิดอย่างไร?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ภาษีมรดกคือ คำนวณแยกกันสำหรับผู้รับผลประโยชน์แต่ละราย, อ้างอิงจาก มูลค่าทรัพย์สินที่ตนได้รับมาเองโดยไม่นับมูลค่าทรัพย์สินรวมของผู้เสียชีวิต

วิธีการทำงานทีละขั้นตอนมีดังนี้:

การกำหนดมูลค่าตลาด ของทรัพย์สินที่ผู้รับผลประโยชน์แต่ละคนได้รับในขณะที่ได้รับมรดก
หักหนี้หรือหนี้สินที่ถูกต้องตามกฎหมายใดๆ เชื่อมโยงกับสินทรัพย์เหล่านั้น
ใช้เกณฑ์ 100 ล้านบาท — ภาษีจะคิดเฉพาะส่วนที่เกินจำนวนนี้เท่านั้น
ใช้อัตราที่เหมาะสม:
- 5 % สำหรับทายาทโดยตรงหรือผู้สืบสกุล (บุตร หลาน พ่อแม่ ปู่ย่าตายาย)
- 10 % สำหรับผู้รับผลประโยชน์อื่นๆ ทั้งหมด

ตัวอย่าง:
หากผู้รับผลประโยชน์ได้รับทรัพย์สินมูลค่า 120 ล้านบาทหลังจากหักหนี้แล้ว ส่วนที่เสียภาษีคือ 20 ล้านบาท. หากบุคคลนั้นเป็นบุตรของผู้ตายก็จะต้องเสียค่าสินไหมทดแทน 5 % × 20 ล้าน = 1 ล้านบาท ในภาษีมรดก

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการวางแผนการสืบทอดตำแหน่ง โปรดดาวน์โหลดคู่มือที่ครอบคลุมของเรา

Question 6

ทรัพย์สินใดบ้างที่ต้องเสียภาษีมรดกในประเทศไทย?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ภาษีนี้ใช้กับสินทรัพย์หลายประเภท โดยเฉพาะสินทรัพย์ที่อยู่ในประเทศไทย ตัวอย่างทั่วไป ได้แก่:

ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง (อสังหาริมทรัพย์)
หลักทรัพย์และหุ้นที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ไทย
เงินฝากธนาคารและสินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ ที่สามารถถอนหรือเรียกร้องได้
รถยนต์จดทะเบียนและทรัพย์สินอื่น ๆ ที่กำหนด
ทรัพย์สินอื่นใดที่ภายหลังมีพระราชกฤษฎีกากำหนด

ทรัพย์สินแต่ละชิ้นจะมีการประเมินมูลค่าตามราคาตลาดในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ได้รับทรัพย์สินนั้น ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 15 แห่งพระราชบัญญัติภาษีมรดก พ.ศ. 2558

สำหรับที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง การประเมินราคาจะเป็นไปตามการประเมินราคาอย่างเป็นทางการตามประมวลกฎหมายที่ดิน โดยปรับตามสิทธิของบุคคลภายนอก สำหรับหลักทรัพย์จดทะเบียน จะใช้ราคาตลาดปิด ณ วันที่ได้รับ

Question 7

คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่จำเป็นต้องจ่ายภาษีมรดกในประเทศไทยหรือไม่?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ไม่ครับ ภายใต้พระราชบัญญัติภาษีมรดก พ.ศ. 2558 คู่สมรสที่ถูกต้องตามกฎหมายได้รับการยกเว้นภาษีมรดกอย่างสมบูรณ์ในประเทศไทย ซึ่งหมายความว่าแม้ว่าทรัพย์สินที่ได้รับมรดกจะมีจำนวนมาก แต่คู่สมรสก็ไม่ต้องเสียภาษีมรดกสำหรับส่วนแบ่งของตน

อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญที่ต้องทราบคือ คู่สมรสไม่ได้รับมรดกทั้งหมดโดยอัตโนมัติ หากไม่มีพินัยกรรม มรดกจะถูกแบ่งตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ของประเทศไทย ซึ่งแบ่งส่วนแบ่งระหว่างคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่กับทายาทโดยชอบธรรมอื่นๆ เช่น บุตรหรือบิดามารดา

เพื่อให้แน่ใจว่าความปรารถนาของคุณได้รับการปฏิบัติและคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองอย่างเหมาะสม การมีพินัยกรรมไทยที่ถูกต้องจึงเป็นสิ่งสำคัญ

Question 8

อัตราภาษีมรดกในประเทศไทยคืออะไร?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ภาษีมรดกในประเทศไทยมีพื้นฐานจาก มูลค่าที่ได้รับโดยผู้รับประโยชน์แต่ละราย, ไม่ใช่มูลค่าทั้งหมดของมรดกของผู้เสียชีวิต. นั่นคือว่า, ทายาทแต่ละคนจะถูกประเมินแยกต่างหากตามสิ่งที่พวกเขาได้รับมรดก.

ภาษีจะใช้บังคับเฉพาะเมื่อ มูลค่าของทรัพย์สินที่ได้รับมรดกซึ่งได้รับโดยผู้รับประโยชน์ เกินกว่า หนึ่งร้อยล้านบาท. จำนวนใด ๆ ที่เกินกว่าเกณฑ์นั้นจะต้องเสียภาษี:

5 % สำหรับ ผู้สืบสันดานโดยตรงหรือผู้สืบเชื้อสายโดยตรง — เช่น บุตร หลาน บิดา หรือปู่ย่าตายาย
10 % สำหรับ ผู้รับประโยชน์อื่น ๆ, รวมถึงพี่น้อง ญาติ หรือบุคคลที่ไม่ใช่สมาชิกในครอบครัว

ตัวอย่างเช่น หากมรดกมีมูลค่า 130 ล้านบาท และบุตรได้รับมรดกทั้งหมด จะได้รับเพียง สามสิบล้านบาท (จำนวนเงินเกิน 100 ล้านบาท) จะถูกเก็บภาษีในอัตรา 5 %.

คุณสามารถค้นหาตัวอย่างเพิ่มเติมและคำอธิบายอย่างละเอียดได้ใน อัตราภาษีมรดกในประเทศไทย ส่วนหนึ่งของคู่มือหลักของเรา.

Question 9

ประเทศไทยมีการเก็บภาษีมรดกหรือไม่?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ใช่ ประเทศไทยได้ประกาศใช้ภาษีมรดกโดย พระราชบัญญัติภาษีมรดก พ.ศ. 2558 (2015), ซึ่งมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2559 ภาษีนี้ใช้เฉพาะเมื่อมูลค่าทรัพย์สินทั้งหมด (ในประเทศไทย) เกิน หนึ่งร้อยล้านบาท — ที่ดินขนาดเล็กได้รับการยกเว้น หากคุณต้องการคำอธิบายอย่างละเอียดเกี่ยวกับวิธีการทำงานของกฎหมายในประเทศไทย โปรดดูคู่มือฉบับสมบูรณ์ของเรา → คู่มือภาษีมรดกฉบับสมบูรณ์สำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

Question 10

เราสามารถใช้พินัยกรรมต่างประเทศในการพิสูจน์พินัยกรรมของไทยได้หรือไม่?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ใช่ พินัยกรรมต่างประเทศสามารถนำมาใช้ในกระบวนการพิสูจน์พินัยกรรมของไทยได้ แต่ต้องมีขั้นตอนเพิ่มเติมก่อนจึงจะได้รับการยอมรับ พินัยกรรมจะต้องได้รับการแปลเป็นภาษาไทยอย่างเป็นทางการ รับรองโดยโนตารี และรับรองโดยกระทรวงการต่างประเทศและ/หรือสถานทูตไทยที่เกี่ยวข้อง ศาลไทยจะตรวจสอบและอนุมัติพินัยกรรมต่างประเทศก่อนที่จะรับรองว่าถูกต้อง กระบวนการนี้ใช้เวลานานและมีค่าใช้จ่ายสูง และในบางกรณี การร่างพินัยกรรมไทยเพิ่มเติมสำหรับทรัพย์สินที่อยู่ในประเทศไทยอาจช่วยลดความยุ่งยากของเรื่องได้อย่างมาก

Question 11

ฉันสามารถอ้างสิทธิ์สินทรัพย์ของไทยได้โดยไม่ต้องเดินทางไปประเทศไทยหรือไม่?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ใช่ค่ะ ส่วนใหญ่สามารถจัดการคดีจากระยะไกลได้ เราจะจัดทำหนังสือมอบอำนาจให้ดำเนินการแทนคุณในประเทศไทยค่ะ

Question 12

คุณสามารถช่วยโอนเงินหรือสินทรัพย์ไปต่างประเทศได้หรือไม่?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ใช่ เราดูแลเรื่องกฎหมาย ภาษี และข้อกำหนดด้านธนาคาร เพื่อให้มั่นใจว่าการโอนเงินไปยังบัญชีที่คุณเลือกจะปลอดภัยและเป็นไปตามข้อกำหนด

Question 13

ฉันจะต้องจ่ายภาษีมรดกของไทยหรือไม่?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ภาษีมรดกของไทยมีผลบังคับใช้กับมรดกที่มีมูลค่าเกิน 100 ล้านบาท เราจะประเมินภาระผูกพันของคุณและช่วยคุณลดความเสี่ยง หรือขอเครดิตภาษีหากจำเป็น

Question 14

หากมีการโต้แย้งระหว่างทายาทจะทำอย่างไร?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

เราให้การสนับสนุนการไกล่เกลี่ยและคำแนะนำทางกฎหมายเพื่อแก้ไขข้อพิพาทอย่างมีประสิทธิภาพและหลีกเลี่ยงการต่อสู้ในศาลที่ไม่จำเป็น

Question 15

คุณจะค้นหาสินทรัพย์ที่ซ่อนอยู่หรือไม่รู้จักได้อย่างไร?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

เราดำเนินการค้นหาทรัพย์สินตามกฎหมายผ่านธนาคารไทย สำนักงานที่ดิน และสถาบันการเงิน เมื่อจำเป็น เรายังใช้เครื่องมือกู้คืนข้อมูลทางนิติวิทยาศาสตร์สำหรับสกุลเงินดิจิทัลด้วย

Question 16

ชาวต่างชาติสามารถสืบทอดที่ดินหรือทรัพย์สินในประเทศไทยได้หรือไม่?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ชาวต่างชาติสามารถสืบทอดคอนโดมิเนียมได้ภายใต้เงื่อนไขบางประการ แต่ไม่สามารถสืบทอดที่ดินได้ เราช่วยจัดการเรื่องการขายหรือโอนกรรมสิทธิ์ให้ญาติชาวไทยในกรณีเหล่านี้

Question 17

คุณจะค้นหาสินทรัพย์ที่ซ่อนอยู่หรือไม่รู้จักได้อย่างไร?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

เราดำเนินการค้นหาทรัพย์สินตามกฎหมายผ่านธนาคารไทย สำนักงานที่ดิน และสถาบันการเงิน เมื่อจำเป็น เรายังใช้เครื่องมือกู้คืนข้อมูลทางนิติวิทยาศาสตร์สำหรับสกุลเงินดิจิทัลด้วย

Question 18

คุณสามารถช่วยกู้คืนสินทรัพย์ประเภทใดได้บ้าง?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

เรากู้คืนบัญชีธนาคาร อสังหาริมทรัพย์ หุ้นธุรกิจ สกุลเงินดิจิทัล และสินทรัพย์อื่นๆ รวมถึงสิ่งที่คุณอาจไม่ทราบว่ามีอยู่

Question 19

โดยทั่วไปการพิสูจน์พินัยกรรมของไทยใช้เวลานานเท่าใด?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

ในกรณีพินัยกรรมไทยที่ถูกต้อง: 3–6 เดือน กรณีไม่มีพินัยกรรมหรือกรณีที่ซับซ้อน: 6–12 เดือนขึ้นไป เราช่วยหลีกเลี่ยงความล่าช้าโดยมั่นใจว่าทุกอย่างได้รับการจัดเตรียมอย่างถูกต้อง

Question 20

ถ้าไม่มีพินัยกรรมไทยจะเป็นยังไง?

ชาส เบกลีย์ · Accepted Answer

หากไม่มีพินัยกรรม กฎหมายว่าด้วยมรดกของไทยจะมีผลบังคับใช้ เราจะช่วยคุณดำเนินการตามกระบวนการทางกฎหมายเพื่อสร้างสิทธิในการรับมรดกและเรียกคืนทรัพย์สิน

กำหนดเวลาการยื่นภาษี: 8 เมษายน

Taxability

Categories

Taxability

Are inherited assets taxed as income in Thailand?

Categories

Taxability

Categories

FAQ Tags

Taxability

Are inherited assets taxed as income in Thailand?

Categories

FAQ Tags