หมายเหตุ: แม้ว่าคณะรัฐมนตรีจะประกาศและอนุมัติสิทธิประโยชน์ทางภาษีนี้แล้ว แต่พระราชกฤษฎีกาหรือประกาศกรมสรรพากรที่ยืนยันรายละเอียดต่างๆ ยังไม่ได้รับการเผยแพร่ สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบรายละเอียดทั้งหมดทันทีที่ได้รับเอกสารอย่างเป็นทางการ ลงทะเบียนเพื่อรับการแจ้งเตือนด้านภาษีเพื่อรับข่าวสารล่าสุดส่งตรงไปยังกล่องจดหมายของคุณ
ประเทศไทยเพิ่งประกาศมาตรการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 5 ปี สำหรับกำไรจากการขายสกุลเงินดิจิทัล ซึ่งดูเหมือนจะเป็นการยกเว้นภาษีที่เอื้อเฟื้อ แต่ก่อนที่จะรีบฉลอง สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจสิ่งที่ได้รับการยืนยันแล้ว และสิ่งที่ยังต้องชี้แจง
นี่อาจเป็นโอกาสที่ดีสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย แต่เช่นเดียวกับเรื่องภาษี รายละเอียดต่างๆ ล้วนมีความสำคัญ นี่คือสิ่งที่เรารู้จนถึงตอนนี้
การยกเว้นภาษีใหม่ตั้งแต่ปี 2568–2572
เมื่อวันที่ 17 มิถุนายน 2568 รัฐมนตรีช่วยว่าการกระทรวงการคลังได้ประกาศยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับกำไรจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นระยะเวลา 5 ปี โดยประกาศดังกล่าวระบุว่าการยกเว้นนี้จะมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2568 ถึง 31 ธันวาคม 2572.
แต่มีเงื่อนไขสำคัญอยู่ข้อหนึ่ง: ใช้ได้เฉพาะกับธุรกรรมที่ทำผ่านแพลตฟอร์มสินทรัพย์ดิจิทัลที่ได้รับอนุญาตและอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) เท่านั้น.
หากคุณทำการซื้อขายผ่านแพลตฟอร์มที่ไม่ได้รับอนุญาตหรือการแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจ การยกเว้นจะไม่มีผลกับคุณ
สิ่งที่เรารู้และสิ่งที่ยังไม่ชัดเจน
นโยบายนี้ได้รับการยืนยันแล้วผ่านทั้งกระทรวงการคลังและข่าวประชาสัมพันธ์ของรัฐบาล อย่างไรก็ตาม ยังไม่มีการเปิดเผยรายละเอียดการบังคับใช้ฉบับเต็ม
ในระยะนี้:
- มัน ปรากฏขึ้น การยกเว้นจะใช้กับกำไรจากทุนส่วนบุคคลจากการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลเท่านั้น (เช่น การซื้อและการขาย) และไม่จำเป็นต้องรวมถึงรายได้จากการเดิมพัน การขุด การแอร์ดรอป หรือกิจกรรมทางธุรกิจ
- ยังไม่ชัดเจน จะรายงานผลกำไรอย่างไรไม่ว่าจะต้องมีการรายงานอัตโนมัติโดยแพลตฟอร์มหรือไม่ หรือผู้เสียภาษีอาจต้องจัดเตรียมเอกสารใดบ้าง
- อาจจะมี ผลกระทบต่อการโอนเงิน—ตัวอย่างเช่น หากคุณถอนเงินบนแพลตฟอร์มที่ไม่ได้รับอนุญาตและโอนเงินเข้ามาในประเทศไทย รายได้ของคุณอาจยังถูกหักภาษีภายใต้กฎเกณฑ์ที่มีอยู่
จนกว่ากรมสรรพากรจะชี้แจงเพิ่มเติม จึงขอแนะนำให้ใช้ความระมัดระวัง
คอยติดตามข่าวสารเมื่อมีข่าวสารใหม่ๆ เพิ่มเติม ลงทะเบียนเพื่อรับการแจ้งเตือนภาษีของเราที่นี่
ทำไมประเทศไทยจึงทำเช่นนี้
การยกเว้นนี้เป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์ที่กว้างขึ้นเพื่อส่งเสริมเศรษฐกิจดิจิทัลของประเทศไทยและดึงดูดการลงทุนจากทั่วโลก
ตามการประมาณการของรัฐบาล คาดว่าการเคลื่อนไหวดังกล่าวจะก่อให้เกิดรายได้มากกว่า 1,000 ล้านบาท รายได้จากภาษีทางอ้อม ส่วนใหญ่มาจากกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่เพิ่มขึ้น ภาษีมูลค่าเพิ่ม และการเติบโตของระบบนิเวศสกุลเงินดิจิทัล
การยกเว้นดังกล่าวเป็นการต่อยอดนโยบายก่อนหน้านี้ เช่น การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการโอนสินทรัพย์ดิจิทัลระหว่างปี 2565 ถึง 2566 และการอนุมัติ Bitcoin ETF แห่งแรกของไทยในปี 2567 การเคลื่อนไหวเหล่านี้ร่วมกันเป็นสัญญาณถึงความตั้งใจของไทยที่จะแข่งขันกับประเทศต่างๆ เช่น สิงคโปร์และสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ในฐานะศูนย์กลางสินทรัพย์ดิจิทัล
สิ่งที่หมายถึงสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย
หากคุณเป็นชาวต่างชาติและเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย (กล่าวคือ คุณใช้เวลาในประเทศไทยมากกว่า 180 วันในหนึ่งปีปฏิทิน) การยกเว้นนี้อาจช่วยลดภาระภาษีของคุณจากกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลได้แต่เฉพาะเมื่อคุณใช้แพลตฟอร์มที่ถูกต้องเท่านั้น.
นี่คือรายละเอียดโดยย่อ:
✅ อาจได้รับการยกเว้น
- กำไรจากการซื้อขาย แพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาตจาก ก.ล.ต. ไทย
❌ ไม่ยกเว้น
- กำไรจากการซื้อขาย การแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจหรือแพลตฟอร์มระหว่างประเทศที่ไม่ได้รับอนุญาต
- รายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับคริปโต
- กำไรที่โอนมายังประเทศไทยจากแพลตฟอร์มที่ไม่มีคุณสมบัติ (รอการชี้แจงเพิ่มเติม)
หากคุณกำลังใช้แพลตฟอร์มเช่น Binance หรือการแลกเปลี่ยนนอกชายฝั่งอื่นๆ คุณอาจต้องการตรวจสอบกลยุทธ์ของคุณสำหรับช่วงที่เหลือของปี 2025
สิ่งที่คุณควรทำต่อไป
แม้ว่าประกาศนี้จะดูมีแนวโน้มที่ดี แต่ก็ไม่ใช่ไฟเขียวให้ละเลยการปฏิบัติตามข้อกำหนด นี่คือสิ่งที่เราแนะนำให้ทำตอนนี้:
- ตรวจสอบแพลตฟอร์มของคุณ:หากคุณไม่ได้ใช้แพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาตจาก SEC ในประเทศไทย คุณอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น
- เก็บบันทึกที่ดี:บันทึกการค้าทั้งหมด แม้กระทั่งการค้าที่คุณคิดว่าได้รับการยกเว้น
- ติดตามข้อมูลล่าสุด:ปฏิบัติตามคำแนะนำอย่างเป็นทางการเมื่อมีการเผยแพร่ในอีกไม่กี่สัปดาห์และเดือนข้างหน้า
- ระมัดระวังเรื่องการโอนเงิน:หากคุณโอนเงินเข้ามาในประเทศไทยจากกระเป๋าเงินหรือการแลกเปลี่ยนต่างประเทศ กฎภาษีการโอนเงินปกติอาจยังคงใช้บังคับ
- รับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญการปรึกษาหารือแต่เนิ่นๆ สามารถช่วยให้คุณเตรียมตัวและหลีกเลี่ยงปัญหาได้
ลงทะเบียนเพื่อรับการแจ้งเตือนภาษีของเราเพื่อรับข้อมูล
เราสามารถช่วยอะไรได้บ้าง
ที่ Expat Tax Thailandเราเชี่ยวชาญในการช่วยให้ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนเข้าใจและจัดการภาระผูกพันทางภาษีของตนเอง รวมถึงโลกของสกุลเงินดิจิทัลที่ซับซ้อนมากขึ้นเรื่อยๆ
เราเสนอ:
- คำแนะนำเฉพาะบุคคลเกี่ยวกับการรายงานภาษีคริปโตในประเทศไทย
- คำแนะนำเกี่ยวกับการใช้แพลตฟอร์มและสิทธิ์การยกเว้น
- การสนับสนุนการโอนเงินและผลกระทบด้านภาษีข้ามพรมแดน
นี่เป็นพื้นที่ที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว เรากำลังติดตามข่าวสารอัปเดตอย่างใกล้ชิด และจะแบ่งปันคำแนะนำที่น่าเชื่อถือและเป็นภาษาอังกฤษแบบเข้าใจง่ายต่อไป
ความคิดสุดท้าย
การลดหย่อนภาษีคริปโต 5 ปีนี้ สามารถ ถือเป็นข่าวดีสำหรับชาวต่างชาติ แต่นี่ไม่ใช่เรื่องอัตโนมัติ และก็มีข้อจำกัดเช่นกัน คุณจะต้องใช้แพลตฟอร์มที่มีใบอนุญาต เก็บรักษาบันทึกที่ถูกต้อง และเตรียมพร้อมสำหรับการชี้แจงเพิ่มเติมจากกรมสรรพากร
อยากเข้าใจว่าสิ่งนี้เกี่ยวข้องกับคุณอย่างไรใช่ไหม? จองคำปรึกษาฟรีเพื่อหารือเกี่ยวกับสถานะคริปโตของคุณและวางแผน
