สกุลเงินดิจิทัลได้เติบโตขึ้นแล้ว สิ่งที่เคยถูกมองว่าเป็นสินทรัพย์เฉพาะกลุ่มหรือการทดลอง ตอนนี้ได้กลายเป็นส่วนหนึ่งของระบบการเงินโลกอย่างมั่นคง รวมถึงในประเทศไทยด้วย.
ผลที่ตามมาคือ รัฐบาลได้เปลี่ยนจุดสนใจของตน การสนทนาไม่ได้เกี่ยวกับความผันผวนของราคาหรือการเก็งกำไรอีกต่อไป แต่เป็นเรื่องของการเคลื่อนย้ายมูลค่าดิจิทัล ใครเป็นผู้ควบคุมมัน และการเคลื่อนไหวเหล่านั้นมองเห็นได้ชัดเจนเพียงใดสำหรับหน่วยงานกำกับดูแล.
ในประเทศไทย การเปลี่ยนแปลงนี้ได้ปรากฏให้เห็นอย่างชัดเจนมากขึ้นเมื่อไม่นานมานี้. สื่อไทยได้รายงาน ตามคำสั่งของรัฐบาลให้หน่วยงานกำกับดูแลบังคับใช้กฎที่เรียกว่า ‘กฎการเดินทาง’ สำหรับสินทรัพย์ดิจิทัลอย่างเข้มงวดมากขึ้น ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของความพยายามที่กว้างขึ้นในการเพิ่มการกำกับดูแลกิจกรรมทางการเงินที่ไม่ใช่ธนาคาร และลดการใช้คริปโตเป็นช่องทางที่ไม่เปิดเผยตัวตนในการเคลื่อนย้ายเงิน.
กฎการเดินทางหมายถึงอะไรในทางปฏิบัติ
กฎการเดินทางไม่ใช่สิ่งประดิษฐ์ใหม่ และไม่ได้เริ่มต้นจากคริปโต. กฎนี้มีต้นกำเนิดมาจากธนาคารแบบดั้งเดิม และต้องการให้สถาบันการเงินระบุตัวตนของผู้ส่งและผู้รับของธุรกรรมบางประเภท. อย่างสำคัญ ข้อมูลการระบุตัวตนนี้ต้องเดินทางไปกับธุรกรรม.
กฎนี้กำหนดโดย คณะทำงานปฏิบัติการด้านการเงิน, องค์กรระหว่างประเทศที่จัดตั้งมาตรฐานการป้องกันการฟอกเงิน.
เมื่อสกุลเงินดิจิทัลได้รับความนิยมมากขึ้น หลักการเดียวกันนี้ได้ถูกขยายไปสู่สินทรัพย์ดิจิทัลเมื่อผู้ให้บริการสินทรัพย์เสมือน เช่น ตลาดแลกเปลี่ยน เข้ามามีส่วนเกี่ยวข้อง.
ในแง่ที่ง่ายที่สุด เมื่อใช้แพลตฟอร์มที่ได้รับการควบคุมแล้ว มูลค่าจะไม่ถูกคาดหวังให้เคลื่อนไหวโดยไม่ระบุตัวตนอีกต่อไป.
ทำไมประเทศไทยถึงบังคับใช้มาตรการนี้อย่างชัดเจนมากขึ้นในตอนนี้
ประเทศไทยไม่ได้ดำเนินการอย่างโดดเดี่ยว.
เช่นเดียวกับหลายประเทศ กำลังปรับการกำกับดูแลสินทรัพย์ดิจิทัลให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากล หน่วยงานไทยได้แสดงจุดยืนอย่างชัดเจนว่าคริปโตเคอร์เรนซีไม่ถูกมองว่าเป็นระบบที่แยกต่างหากหรือขนานกันอีกต่อไป.
การบังคับใช้กฎหมายเกี่ยวข้องกับการประสานงานระหว่างหน่วยงานหลายแห่ง รวมถึงสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ธนาคารแห่งประเทศไทย และสำนักงานป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน.
รายงานล่าสุดในประเทศไทย ช่วยอธิบายว่าทำไมการบังคับใช้กฎหมายนี้จึงเริ่มเป็นที่สังเกตเห็นมากขึ้นในขณะนี้ ในช่วงต้นเดือนมกราคม 2569 นายกรัฐมนตรีได้เป็นประธานการประชุมระดับสูงที่กระทรวงการคลังเพื่อปรับปรุงการแบ่งปันข้อมูลทางการเงินระหว่างหน่วยงานต่างๆ เพื่อแก้ไขปัญหาที่เรียกว่า ‘เงินสีเทา’ และกระแสเงินทุนที่ผิดกฎหมาย ในส่วนหนึ่งของการหารือดังกล่าว หน่วยงานกำกับดูแลได้รับคำสั่งให้บังคับใช้กฎระเบียบที่มีอยู่เกี่ยวกับการติดตามสินทรัพย์ดิจิทัลอย่างเข้มงวดมากขึ้น รวมถึงกฎการเดินทาง (Travel Rule).
นี่เป็นส่วนหนึ่งของแนวทางที่ประสานงานกันซึ่งเกี่ยวข้องกับสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ธนาคารแห่งประเทศไทย กรมสรรพากร และสำนักงานป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน วัตถุประสงค์ที่ระบุไว้คือการปิดช่องว่างในการรายงานสินทรัพย์นอกระบบธนาคาร รวมถึงคริปโตและทองคำออนไลน์ และเพื่อให้ประเทศไทยสอดคล้องกับมาตรฐานการป้องกันการฟอกเงินระหว่างประเทศมากขึ้น.
ที่สำคัญ เรื่องนี้เกี่ยวกับการปรับปรุงความโปร่งใสและโครงสร้างพื้นฐานในการบังคับใช้กฎหมาย ไม่ใช่การห้ามใช้คริปโต.
ประเด็นสำคัญสำหรับชาวต่างชาติคือ นี่ไม่ใช่การนำมาตรการห้ามหรือภาษีใหม่มาอย่างกะทันหัน แต่เป็นการนำกฎเกณฑ์ความโปร่งใสที่มีอยู่มาใช้อย่างสม่ำเสมอมากขึ้น เมื่อการใช้งานคริปโตเคอร์เรนซีกลายเป็นเรื่องปกติมากขึ้น.
การโอนเงินระหว่างกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ได้รับผลกระทบอย่างไร
นี่คือจุดที่กฎการเดินทางมีความเกี่ยวข้องกับการใช้งานในชีวิตประจำวัน.
การโอนเงินระหว่างกระเป๋าเงินสองใบที่โฮสต์เองนั้นอยู่ในพื้นที่ทางเทคนิคและกฎหมายที่ซับซ้อน อย่างไรก็ตาม เมื่อมีการแลกเปลี่ยนเข้ามาเกี่ยวข้อง สถานการณ์มักจะเปลี่ยนไป.
เมื่อคริปโตเคลื่อนไหว:
- จากศูนย์แลกเปลี่ยนไปยังกระเป๋าเงิน
- จากกระเป๋าเงินกลับไปยังการแลกเปลี่ยน
- ระหว่างการแลกเปลี่ยน
การแลกเปลี่ยนโดยทั่วไปจำเป็นต้องระบุทั้งผู้ส่งและผู้รับ.
ในทางปฏิบัติ, นี่อาจหมายถึง:
- คำขอเพื่อพิสูจน์ว่าคุณควบคุมกระเป๋าเงิน
- คำถามเพิ่มเติมเกี่ยวกับปลายทางของเงินทุน
- ความล่าช้าหรือการถูกระงับหากไม่สามารถยืนยันข้อมูลได้
สิ่งนี้ไม่ส่งผลกระทบต่อการโอนทุกครั้ง โดยส่วนใหญ่จะใช้ในกรณีที่มีแพลตฟอร์มที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลเข้ามาเกี่ยวข้องในการทำธุรกรรม.
ทำไมสิ่งนี้จึงสำคัญสำหรับการรายงานภาษี
แม้ว่ากฎหมายภาษีเองอาจไม่ได้เปลี่ยนแปลง แต่กฎการเดินทางยังคงมีความสำคัญ.
เมื่อข้อมูลการทำธุรกรรมสามารถติดตามและเชื่อมโยงกับบุคคลได้ง่ายขึ้น หน่วยงานที่เกี่ยวข้องก็สามารถตรวจสอบความสอดคล้องระหว่างกิจกรรมคริปโตกับการยื่นภาษีได้อย่างสะดวกยิ่งขึ้น เรื่องนี้ไม่ได้เกิดขึ้นเฉพาะในประเทศไทยเท่านั้น แต่สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในระดับโลก.
หรือชาวต่างชาติ ความเสี่ยงหลักมักไม่ได้อยู่ที่การถือครองคริปโต แต่เป็นการมีบันทึกข้อมูลที่ไม่ครบถ้วนเมื่อเกิดคำถามขึ้น.
โครงสร้างพื้นฐานการรายงานที่ดีขึ้นช่วยเพิ่มศักยภาพในการบังคับใช้กฎหมาย แม้ไม่มีการเปลี่ยนแปลงกฎภาษีที่เป็นหัวข้อหลัก.
สิ่งที่ผู้ถือครองคริปโตควรบันทึกไว้
ปัญหาการปฏิบัติตามข้อกำหนดส่วนใหญ่สามารถหลีกเลี่ยงได้ด้วยการจัดระเบียบขั้นพื้นฐาน.
ผู้ถือครองคริปโตควรตั้งเป้าหมายที่จะเก็บไว้:
- ประวัติการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยน
- บันทึกที่อยู่กระเป๋าเงินที่พวกเขาควบคุม
- การโอนระหว่างแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนและกระเป๋าเงิน
- หมายเหตุอธิบายการเคลื่อนไหวที่ใหญ่หรือผิดปกติ
- เส้นทางการจัดหาเงินทุนที่ชัดเจนเท่าที่เป็นไปได้
นี่ไม่ใช่เรื่องของการพิสูจน์ความบริสุทธิ์ แต่เป็นเรื่องของการสามารถอธิบายกิจกรรมได้อย่างชัดเจนหากถูกถาม.
สิ่งนี้ไม่ได้หมายความว่า
สิ่งสำคัญคือต้องชัดเจนว่ากฎการเดินทางไม่ได้หมายถึงอะไร.
- คริปโตไม่ได้ถูกแบนในประเทศไทย
- การดูแลรักษาทรัพย์สินด้วยตนเองไม่ผิดกฎหมาย
- ผู้ถือครองที่ดินขนาดเล็กไม่ถูกกำหนดเป้าหมายโดยอัตโนมัติ
- นี่ไม่ใช่ภาษีคริปโตใหม่
ทิศทางการเดินทางคือมุ่งสู่การมองเห็น ไม่ใช่การห้าม.
ภาพรวมที่ใหญ่กว่า
คริปโตไม่ได้ถูกเลือกปฏิบัติเป็นพิเศษ มันอยู่เคียงข้างสินทรัพย์นอกระบบธนาคารอื่นๆ เช่น การซื้อขายทองคำออนไลน์ ซึ่งรัฐบาลกำลังเพิ่มความคาดหวังด้านความโปร่งใส.
สำหรับชาวต่างชาติ การตอบสนองที่สมเหตุสมผลไม่ใช่การหลีกเลี่ยงคริปโต แต่เป็นการทำความเข้าใจว่ามาตรการบังคับใช้กำลังพัฒนาไปอย่างไร และตรวจสอบให้แน่ใจว่าบันทึกข้อมูลทุกอย่างถูกต้องเรียบร้อยก่อนที่คำถามใด ๆ จะเกิดขึ้น.
หากคุณไม่แน่ใจว่ากิจกรรมคริปโตของคุณสอดคล้องกับสถานะภาษีหรือการรายงานของคุณในประเทศไทยอย่างไร ควรตรวจสอบเรื่องนี้โดยเร็วจะดีกว่าล่าช้า สำหรับคนส่วนใหญ่แล้ว เรื่องนี้เป็นเรื่องของการเตรียมความพร้อมมากกว่าความกังวล.
หากคุณมีคำถามหรือต้องการตรวจสอบตำแหน่งของคุณ คุณสามารถนัดหมายการโทรกับทีมของเราได้เพื่อหารือเกี่ยวกับเรื่องนี้.
