คู่มือการรับมรดกคริปโทเคอร์เรนซีและสินทรัพย์ดิจิทัลในประเทศไทย

ประเทศไทยกำลังกลายเป็นศูนย์กลางของสินทรัพย์ดิจิทัลอย่างรวดเร็ว ในปี 2021 มีประชากรไทยประมาณ 3-4 ล้านคนถือครองคริปโตเคอร์เรนซี หรือประมาณ 4-6 เปอร์เซ็นต์ของประชากร ตามการประเมินตลาดเบื้องต้น และในปี 2025 การถือครองได้เพิ่มขึ้นเป็น ประมาณ 13 ล้านคน, หรือประมาณ 18 เปอร์เซ็นต์ของคนไทย ทำให้ประเทศอยู่ในกลุ่มตลาดผู้รับคริปโตชั้นนำของเอเชีย.

การรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมยังคงเร่งตัวขึ้น โดยได้รับการสนับสนุนจากรัฐบาลไทย การยกเว้นภาษีกำไรจากส่วนทุน 5 ปี จากการซื้อขายสินทรัพย์ดิจิทัล (2025–2029) และกรอบการกำกับดูแลที่ส่งเสริมการเติบโตอย่างมีความรับผิดชอบในภาคส่วนนี้.

สำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย ผลกระทบนั้นมีความสำคัญอย่างยิ่ง ชาวต่างชาติจำนวนมากที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยอยู่แล้วถือครองพอร์ตคริปโตจำนวนมาก ซึ่งมักจะคิดเป็นสัดส่วนที่สำคัญของความมั่งคั่งของพวกเขา ด้วยการยอมรับคริปโตในประเทศไทยที่สูงที่สุดแห่งหนึ่งในเอเชีย และได้รับการสนับสนุนจากการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม 5 ปีสำหรับกำไรจากคริปโตของรัฐบาล ทำให้ชาวต่างชาติมีแนวโน้มที่จะเพิ่ม Bitcoin, Ethereum และสินทรัพย์ดิจิทัลอื่นๆ เข้าไปในการลงทุนระยะยาวของพวกเขามากขึ้น.

สินทรัพย์ดิจิทัลอาจสูญหายไปตลอดกาลหากไม่มีการวางแผนที่เหมาะสม ซึ่งแตกต่างจากบัญชีธนาคารหรืออสังหาริมทรัพย์ รหัสผ่านที่ลืม วลีเริ่มต้นที่หายไป หรือข้อมูลประจำตัวการเข้าถึงที่ผิดพลาด อาจทำให้ทายาทไม่สามารถเข้าถึงได้อีกต่อไป เมื่อความเสี่ยงนี้รวมกับกฎหมายมรดกของไทย กฎภาษี และความซับซ้อนข้ามพรมแดน ความท้าทายสำหรับชาวต่างชาติและครอบครัวของพวกเขาอาจมีความสำคัญอย่างยิ่ง.

คู่มือนี้จะสรุปว่า สินทรัพย์ดิจิทัลคืออะไรภายใต้กฎหมายไทย กระบวนการจัดการมรดกที่ทำได้จริง ความเสี่ยงที่ชาวต่างชาติต้องระวัง และที่สำคัญที่สุดคือ ขั้นตอนที่คุณสามารถทำได้ในตอนนี้เพื่อปกป้องความมั่งคั่งดิจิทัลของคุณและดูแลคนที่คุณรัก.

มรดกสินทรัพย์ดิจิทัลประเภทใดที่ชาวต่างชาติสามารถรับมรดกได้ในประเทศไทย

สินทรัพย์ดิจิทัลในปัจจุบันมีความหมายครอบคลุมมากกว่าแค่สกุลเงินดิจิทัล ภายใต้มาตรา 138 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ (ป.พ.พ.) สินทรัพย์ทั้งหมด ‘ทรัพย์สินที่เคลื่อนย้ายได้’ สามารถตกทอดได้ และรวมถึงทรัพย์สินดิจิทัลด้วย.

สำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย ประเภทที่พบได้บ่อยที่สุดคือ:

• สกุลเงินดิจิทัลและโทเค็น: บิตคอยน์, อีเธอเรียม, สเตเบิลคอยน์ และโทเคนการกำกับดูแล โดยสำนักงาน ก.ล.ต. ประเทศไทย จัดอยู่ในกลุ่ม ‘สินทรัพย์ดิจิทัล-.
• เอ็นเอฟที (NFTs) และของสะสมดิจิทัลงานศิลปะ, ไอเท็มเกม และสินทรัพย์อื่นๆ ที่ใช้เทคโนโลยีบล็อกเชน ซึ่งสามารถมีมูลค่าทางการตลาดสูง.
• กระเป๋าเงินแลกเปลี่ยน: บัญชีที่มีแพลตฟอร์มไทย เช่น บิทคับ และ ออร์บิกซ์, หรือแพลตฟอร์มระดับสากลอย่าง Binance และ Coinbase.
• บัญชีการเงินออนไลน์: บริการที่ชาวต่างชาติใช้กันอย่างแพร่หลาย เช่น PayPal, Wise และยอดคงเหลือในอีคอมเมิร์ซ.
• แพลตฟอร์มการลงทุนออนไลน์: บัญชีโบรกเกอร์กับผู้ให้บริการ เช่น Interactive Brokers หรือ eToro สิ่งเหล่านี้สามารถรับมรดกได้ภายใต้กฎหมายไทยในฐานะทรัพย์สินเคลื่อนที่ แต่กระบวนการจัดการพินัยกรรมข้ามพรมแดนและการเข้าถึงอาจทำให้เกิดความล่าช้าอย่างมากหากไม่ได้ระบุไว้อย่างชัดเจนในพินัยกรรมของไทย.
• ที่เก็บข้อมูลบนคลาวด์และอีเมล: Google Drive, Dropbox หรือ iCloud ซึ่งอาจมีข้อมูลสำคัญทางธุรกิจหรือข้อมูลส่วนตัว.
• โซเชียลมีเดียและบัญชีเนื้อหา: ช่อง YouTube, โปรไฟล์ Instagram หรือ TikTok โดยเฉพาะที่สร้างรายได้จากการโฆษณาหรืออินฟลูเอนเซอร์.

สำหรับชาวต่างชาติ ข้อคิดที่ได้นั้นเรียบง่าย: หากทรัพย์สินมีมูลค่าทางการเงินหรือชื่อเสียง ควรได้รับการจัดการเป็นส่วนหนึ่งของแผนการจัดการทรัพย์สินของคุณในประเทศไทย. 

ต้องการความช่วยเหลือในการวางแผนมรดกและปกป้องทรัพย์สินดิจิทัลของคุณหรือไม่

กฎหมายมรดกสำหรับคริปโทเคอร์เรนซีและสินทรัพย์ดิจิทัลของไทย (อัปเดต 2026)

• ทรัพย์สินเคลื่อนที่สินทรัพย์ดิจิทัลถูกปฏิบัติต่อเสมือนเป็น ‘ทรัพย์สินอันเคลื่อนที่ได้’ ตามมาตรา 138 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ ซึ่งหมายความว่าสามารถรับมรดกได้เช่นเดียวกับบัญชีธนาคารหรือหลักทรัพย์.
• พระราชกำหนดธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล (พ.ศ. 2561): กำหนดกรอบการกำกับดูแลตลาดแลกเปลี่ยนและผู้รับฝากทรัพย์สินในประเทศไทย.
• พระราชกฤษฎีกา (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2568 (ค.ศ. 2025): การแก้ไขเพิ่มเติมพระราชกำหนดสินทรัพย์ดิจิทัล (พ.ศ. 2561) ฉบับนี้ขยายขอบเขตการกำกับดูแลของไทยไปยังแพลตฟอร์มสินทรัพย์ดิจิทัลในต่างประเทศที่ให้บริการแก่ผู้พำนักในประเทศไทย สำหรับชาวต่างชาติที่ใช้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ดิจิทัลระดับนานาชาติ เช่น Binance หรือ Coinbase หมายถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนด การจัดทำตามข้อกำหนดท้องถิ่น และการตรวจสอบสินทรัพย์ที่ถือครองข้ามพรมแดนอย่างเข้มงวดยิ่งขึ้น.
• พินัยกรรมอิเล็กทรอนิกส์: ไม่ถูกต้องตามพระราชบัญญัติว่าด้วยธุรกรรมทางอิเล็กทรอนิกส์ พินัยกรรมยังคงต้องทำเป็นเอกสาร ลงนาม และมีพยานตามกฎหมายในประเทศไทย.
• การบังคับคดีตามคำพิพากษา: กรมบังคับคดี ยังไม่มีการออกแนวทางที่เป็นทางการเกี่ยวกับมรดกของคริปโตเคอร์เรนซี แม้ว่าทางการไทยจะกำลังจับตาวิธีการในระดับสากล ในขณะนี้ ศาลไทยยอมรับเฉพาะพินัยกรรมที่เป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งได้รับการสนับสนุนจากเอกสารที่ครบถ้วนเท่านั้น เมื่อเกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ดิจิทัล. 

กฎหมายกำลังพัฒนาไป แต่มีกฎข้อหนึ่งที่ชัดเจน: ไม่มีทางลัด สินทรัพย์ดิจิทัลต้องรวมอยู่ในพินัยกรรมแบบดั้งเดิมและดำเนินการผ่านการพิจารณาคดีเหมือนทรัพย์สินอื่น ๆ.

การจัดการมรดกสำหรับคริปโทเคอร์เรนซีและสินทรัพย์ดิจิทัลในประเทศไทย

กระบวนการพิสูจน์พินัยกรรมสำหรับทรัพย์สินดิจิทัลมักจะซับซ้อนและใช้เวลานาน.

• การแลกเปลี่ยนเงินดิจิทัลของไทย เช่น Bitkub ระงับบัญชีจนกว่าศาลจะมีคำสั่งตั้งผู้จัดการมรดก.
• การแลกเปลี่ยนในต่างประเทศ เช่น Binance หรือ Coinbase เอกสารที่ต้องใช้สำหรับการจัดการมรดกในประเทศไทย ซึ่งจะต้องผ่านการรับรองอัครสมณทูตภายใต้อนุสัญญากรุงเฮก การเตรียมการและรับรองเอกสารเหล่านี้อาจใช้เวลาหลายเดือน.
• กระเป๋าเงินส่วนตัว มีความท้าทายมากยิ่งขึ้น หากไม่มีวลีหลัก (seed phrase) หรือกุญแจส่วนตัว (private key) ก็ไม่สามารถเข้าถึงสินทรัพย์ได้ ศาลไม่สามารถกู้คืนได้.

กรณีล่าสุดเกี่ยวข้องกับทายาทชาวต่างชาติที่รอคอยนานกว่า 18 เดือนเพื่อเข้าถึงบัญชี Binance ข้อกำหนดเอกสารข้ามพรมแดนและการรับรองที่ล่าช้าโดยตลาดแลกเปลี่ยนในต่างประเทศทำให้เกิดความล่าช้า หากไม่มีการวางแผนการสืบทอดทรัพย์สินอย่างรอบคอบ ทายาทอาจไร้อำนาจ.

ความเสี่ยงหลักสำหรับชาวต่างชาติที่ได้รับมรดกเป็นคริปโตและบัญชีออนไลน์

การสูญเสียการเข้าถึงกระเป๋าเงินคริปโตและรหัสผ่าน

กุญแจส่วนตัว วลีเริ่มต้น (seed phrases) และรหัสผ่านเป็นเพียงวิธีการเดียวในการเข้าถึงกระเป๋าเงินคริปโต หากสิ่งเหล่านี้สูญหายหรือไม่มีการแบ่งปัน สินทรัพย์นั้นจะสูญหายไปตลอดกาล ศาลไม่สามารถบังคับให้เข้าถึงได้ และไม่มีเครื่องมือใดในการกู้คืน ทายาทจำนวนมากได้สูญเสียความมั่งคั่งไปอย่างมากแล้วเนื่องจากไม่มีหนทางในการเข้าถึงบัญชีของพวกเขา.

วิธีลดความเสี่ยง: เก็บรายการสินทรัพย์ดิจิทัลและวลีกู้คืนของคุณให้เป็นปัจจุบัน จัดเก็บอย่างปลอดภัย เช่น ในสำเนาที่ปิดผนึกด้วยกายภาพ ที่เก็บข้อมูลที่เข้ารหัส หรือผ่านผู้จัดการมรดกดิจิทัลที่เชื่อถือได้ พิจารณาแยกวลีหลัก (seed phrases) เพื่อไม่ให้ใครนำไปใช้ในทางที่ผิดก่อนที่คุณจะเสียชีวิต.

ภาษีมรดกดิจิทัลในประเทศไทย

สินทรัพย์ดิจิทัลจะถูกรวมเป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าทรัพย์มรดกของคุณ ภาษีมรดกจะถูกนำมาใช้เมื่อผู้รับมรดกแต่ละคนได้รับมรดกเกิน 100 ล้านบาท จากผู้เสียชีวิตคนเดียว คู่สมรสได้รับการยกเว้น บุตรและบิดามารดาจะต้องชำระภาษี 5 เปอร์เซ็นต์สำหรับส่วนที่เกินกว่าเกณฑ์ที่กำหนด และผู้รับมรดกรายอื่นจะต้องชำระ 10 เปอร์เซ็นต์.

หากคุณมีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย ภาษีมรดกไทยอาจใช้บังคับกับทรัพย์สินทั่วโลกของคุณ หากไม่เป็นเช่นนั้น จะนับเฉพาะทรัพย์สินที่มีอยู่ในประเทศไทยเท่านั้น.

วิธีลดความเสี่ยง: หากทรัพย์สินของคุณอาจเกินเกณฑ์ที่กำหนด ควรพิจารณาวางแผนการส่งต่อมรดกตั้งแต่เนิ่นๆ ตัวเลือกต่างๆ ได้แก่ การปรับโครงสร้างสินทรัพย์ การกระจายการลงทุนไปยังรูปแบบที่ลดความผันผวน หรือการใช้ประกันชีวิตเพื่อให้มีสภาพคล่อง เพื่อที่ทายาทจะไม่ถูกบังคับให้ขายสินทรัพย์ การวางแผนภาษีข้ามพรมแดนก็มีความสำคัญเช่นกัน เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีทั้งในประเทศไทยและในประเทศบ้านเกิดของคุณ.

ความผันผวนของมูลค่าสกุลเงินดิจิทัล ณ เวลาที่เสียชีวิต

ทายาทจะได้รับมรดกเป็นคริปโตเคอร์เรนซีโดยตรง ไม่ใช่แค่เป็นมูลค่าเงิน หากคุณถือ 100 BTC ทายาทของคุณจะได้รับ 100 BTC อย่างไรก็ตาม สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมรดก ทรัพย์สินจะถูกประเมินมูลค่าตามราคาตลาด ณ วันเสียชีวิต.

การคำนวณมูลค่าของสินทรัพย์ให้คิดจากราคาหรือมูลค่าที่ได้รับในวันที่ได้รับสินทรัพย์นั้น

สิ่งนี้อาจก่อให้เกิดปัญหาใหญ่สำหรับพอร์ตการลงทุนขนาดใหญ่:

• หาก BTC มีมูลค่า 1.2 ล้านบาท ณ วันที่เสียชีวิต มูลค่าทรัพย์สินสำหรับ BTC 100 เหรียญ จะเท่ากับ 120 ล้านบาท ซึ่งเกินเกณฑ์ 100 ล้านบาท ดังนั้นจึงต้องเสียภาษีมรดก.
• หากราคาลดลงเหลือ 800,000 บาทต่อ BTC ก่อนที่ทายาทจะขาย พวกเขาอาจต้องขายขาดทุนเพียงเพื่อชำระภาระภาษี.
• ในทางกลับกัน หากราคา BTC เพิ่มขึ้นหลังจากการเสียชีวิต ทายาทจะเสียภาษีจากมูลค่าที่ต่ำกว่า ณ วันเสียชีวิต แต่จะได้รับส่วนต่างที่เพิ่มขึ้น. 

วิธีลดความเสี่ยง: ลดการเปิดรับความผันผวนด้วยการกระจายการถือครอง หรือแปลงสินทรัพย์บางส่วนในพอร์ตของคุณเป็น stablecoins ระบุคำแนะนำที่ชัดเจนในพินัยกรรมของคุณเกี่ยวกับวิธีการแปลงสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นเงินสดหรือจัดการสินทรัพย์ดังกล่าว ประกันชีวิตยังสามารถครอบคลุมภาระภาษีที่ไม่คาดคิดที่เกิดจากการผันผวนของราคาได้.

ความเสี่ยงด้านการรักษาความปลอดภัยทางไซเบอร์ในช่วงที่กระบวนการจัดการมรดกล่าช้า

การจัดการพินัยกรรมอาจใช้เวลาหลายเดือน โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนในต่างประเทศ ในช่วงเวลานี้ บัญชีอาจมีความเสี่ยงต่อการถูกแฮ็ก, ฟิชชิง หรือการใช้งานโดยผู้ไม่ประสงค์ดีภายในองค์กร หากไม่ได้รับการรักษาความปลอดภัยอย่างเหมาะสม.

วิธีลดความเสี่ยง: ใช้มาตรการรักษาความปลอดภัยที่แข็งแกร่ง เช่น กระเป๋าเงินแบบหลายลายเซ็นและระบบการยืนยันตัวตนแบบสองปัจจัย จำกัดผู้ที่มีสิทธิ์เข้าถึงข้อมูลประจำตัว และตรวจสอบให้แน่ใจว่าทายาททราบวิธีรักษาความปลอดภัยบัญชีอย่างรวดเร็วเมื่อเริ่มกระบวนการจัดการพินัยกรรม.

ข้อขัดแย้งทางกฎหมายระหว่างพินัยกรรมไทยกับพินัยกรรมต่างประเทศ

ชาวต่างชาติหลายคนมีพินัยกรรมอยู่ในประเทศบ้านเกิดแล้ว แต่ศาลไทยบังคับใช้กฎหมายท้องถิ่นสำหรับทรัพย์สินในประเทศไทย หากพินัยกรรมต่างประเทศยกเลิกหรือขัดแย้งกับพินัยกรรมไทย อาจก่อให้เกิดความล่าช้า ข้อพิพาท และอาจปิดกั้นผู้รับมรดกจากการรับสินทรัพย์ดิจิทัลได้.

วิธีลดความเสี่ยง: ทำพินัยกรรมไทยสำหรับทรัพย์สินที่มีอยู่ในประเทศไทยเท่านั้น และร่างให้แน่ใจว่าพินัยกรรมฉบับนี้จะไม่เพิกถอนหรือขัดแย้งกับพินัยกรรมฉบับต่างประเทศของคุณ การประสานงานระหว่างพินัยกรรมทั้งสองฉบับจะช่วยหลีกเลี่ยงความสับสนและช่วยให้ทั้งสองฉบับสามารถดำเนินการได้อย่างราบรื่น.

ชาวต่างชาติจะปกป้องคริปโตและสินทรัพย์ดิจิทัลในประเทศไทยได้อย่างไร

สินทรัพย์ดิจิทัลต้องการการวางแผนที่แตกต่างจากความมั่งคั่งแบบดั้งเดิม สำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย เป้าหมายคือเพื่อให้แน่ใจว่าทายาทของคุณทราบว่าคุณถืออะไร เข้าถึงได้อย่างไร และจะจัดการกับมันภายใต้กฎหมายไทยได้อย่างไร.

ทำพินัยกรรมดิจิทัล (Digital Will) ในประเทศไทย

พินัยกรรมไทยควรรระบุสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณให้ชัดเจนควบคู่ไปกับทรัพย์สินอื่น ๆ และต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของท้องถิ่น (ลงนาม, ลงวันที่ และมีพยานถูกต้อง) จึงจะมีผลบังคับใช้ หากไม่ดำเนินการเช่นนี้ ผู้รับมรดกของคุณอาจต้องเผชิญกับความล่าช้าเป็นเวลานาน หรืออาจสูญเสียสิทธิ์ในการเข้าถึงสินทรัพย์ดังกล่าวไปเลย พินัยกรรมไทยฉบับแยกต่างหากจะช่วยให้สินทรัพย์ในประเทศได้รับการจัดการอย่างราบรื่น โดยไม่ขัดแย้งกับพินัยกรรมที่ทำไว้ในต่างประเทศ.

เราช่วยได้ – เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับบริการจัดทำพินัยกรรมของไทย.

สร้างรายการดิจิทัลที่ปลอดภัย

รวบรวมรายชื่อกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ บัญชีแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ดิจิทัล พื้นที่จัดเก็บข้อมูลบนคลาวด์ และบัญชีการเงินออนไลน์ทั้งหมด เก็บบันทึกให้เป็นปัจจุบันและจัดเก็บอย่างปลอดภัย เช่น การเข้ารหัส หรือการฝากทรัพย์สินไว้กับทนายความที่น่าเชื่อถือ วิธีนี้จะช่วยหลีกเลี่ยงปัญหาทั่วไปที่ทายาทรู้ว่ามีทรัพย์สินอยู่แต่ไม่สามารถค้นหาหรือเข้าถึงได้.

แต่งตั้งผู้จัดการมรดกดิจิทัล

ผู้จัดการมรดกแบบดั้งเดิมอาจไม่เข้าใจเรื่องคีย์ส่วนตัว (private keys) หรือการยืนยันตัวตนหลายปัจจัย (multi-factor authentication) การแต่งตั้งบุคคลที่คุณไว้วางใจ ซึ่งควรระบุชื่อไว้ในพินัยกรรมของคุณในฐานะ ‘ผู้จัดการมรดกดิจิทัล’ จะช่วยให้แน่ใจว่ามีบุคคลที่มีอำนาจตามกฎหมายและความรู้ทางเทคนิคในการจัดการบัญชีและทรัพย์สินดิจิทัลของคุณ.

ใช้โครงสร้างทางกฎหมายและทางเทคนิค

การใช้กระเป๋าเงินแบบหลายลายเซ็น (multi-signature wallets), บริการตัวกลาง (escrow services), หรือผู้รับฝากดูแล (custodians) ที่มีนโยบายการจัดการมรดกที่ชัดเจน จะช่วยเพิ่มการป้องกันให้กับทรัพย์สินของคุณ เครื่องมือเหล่านี้จะป้องกันไม่ให้บุคคลใดบุคคลหนึ่งมีอำนาจควบคุมแต่เพียงผู้เดียว และสามารถทำให้การโอนทรัพย์สินไปยังทายาทมีความปลอดภัยและโปร่งใสมากยิ่งขึ้น.

ตระหนักถึงข้อจำกัดของเทคโนโลยีอย่างเป็นจริง

พินัยกรรมอิเล็กทรอนิกส์และสัญญาอัจฉริยะบนบล็อกเชนยังไม่ได้รับการยอมรับตามกฎหมายไทย ในปัจจุบันมีเพียงพินัยกรรมแบบลายลักษณ์อักษรแบบดั้งเดิมเท่านั้นที่สมบูรณ์ อย่างไรก็ตาม ประเทศไทยกำลังทดลองใช้เทคโนโลยีใหม่: ธนาคารแห่งประเทศไทย แซนด์บ็อกซ์การชำระเงินที่ตั้งโปรแกรมได้ ช่วยให้สามารถทดสอบการโอนที่เชื่อมโยงกับบล็อกเชนได้ และสิ่งนี้อาจปูทางไปสู่เครื่องมือในการจัดการพินัยกรรมในอนาคต อย่างไรก็ตาม สำหรับตอนนี้ พินัยกรรมแบบเอกสารยังคงมีความจำเป็น.

ภาษีมรดกสำหรับคริปโตเคอร์เรนซีและสินทรัพย์ดิจิทัลในประเทศไทย 

เกณฑ์ภาษี

ประเทศไทยกำหนดภาษีมรดกสำหรับทรัพย์สินที่มีมูลค่าเกินกว่า สำหรับชาวต่างชาติส่วนใหญ่ เกณฑ์นี้จะถึงเมื่อพวกเขามีทรัพย์สินที่เป็นอสังหาริมทรัพย์หรือธุรกิจที่มากพอควบคู่ไปกับการถือครองคริปโต แต่เมื่อมูลค่าพอร์ตดิจิทัลเพิ่มขึ้น ทรัพย์สินจำนวนมากขึ้นจะตกเป็นเป้าของการเก็บภาษี.

อัตราภาษีตามทายาท

อัตราการลดลงขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้รับมรดก

• 5% สำหรับผู้รับมรดกโดยตรง เช่น คู่สมรสและบุตร
• 10% สำหรับทายาทคนอื่นๆ เช่น พี่น้อง หรือผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่เกี่ยวข้อง

หมายความว่า แม้แต่ภายในครอบครัวเดียวกัน ภาระภาษีก็อาจแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้ได้รับทรัพย์สิน.

การประเมินมูลค่าสินทรัพย์ดิจิทัลสำหรับภาษีมรดก

การประเมินมูลค่าทำงานอย่างไร

สินทรัพย์ดิจิทัลมีมูลค่าที่ ราคาตลาด ณ . สิ่งนี้อาจสร้างความยุ่งยากได้หากราคาคริปโตพุ่งสูงขึ้นหรือดิ่งลงอย่างรวดเร็วในช่วงเวลาดังกล่าว ผู้รับมรดกจะได้รับสินทรัพย์นั้น ๆ เอง แต่มูลค่าที่ต้องเสียภาษีจะถูกกำหนดตามวันที่ประเมินมูลค่าอย่างเป็นทางการ ไม่ใช่วันที่พวกเขาขายในที่สุด. 

ความสำคัญของการเก็บบันทึก

สำหรับภาษีมรดก สินทรัพย์ดิจิทัลจะถูกตีมูลค่าตามราคาตลาด ณ เวลาที่เสียชีวิต ไม่ใช่ราคาที่ซื้อมาตอนแรก อย่างไรก็ตาม ทายาทควรเก็บรักษาบันทึกของวอลเล็ต การซื้อขาย และต้นทุนการได้มาอย่างชัดเจน.

บันทึกเหล่านี้มีความสำคัญด้วยเหตุผลสองประการ: ประการแรก เพื่อปกป้องมูลค่าที่ประกาศไว้หากถูกกรมสรรพากรตั้งคำถาม และประการที่สอง เพื่อกำหนดฐานต้นทุนที่ถูกต้องสำหรับการขายสินทรัพย์ที่ได้รับมรดกในอนาคต หากไม่มีเอกสารที่เหมาะสม ผู้รับมรดกอาจต้องเผชิญกับการโต้แย้ง การประเมินมูลค่าที่สูงขึ้น หรือภาษีเงินได้ส่วนบุคคลที่คาดไม่ถึงเมื่อทำการขายสินทรัพย์.

การยกเว้นภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (2568–2572)

จาก 1 มกราคม 2568 ถึง 31 ธันวาคม 2572, ทายาทที่ขายคริปโตที่ได้รับมรดกผ่านการแลกเปลี่ยน โบรกเกอร์ หรือตัวแทนจำหน่ายที่ได้รับอนุญาตในประเทศไทย สามารถได้รับประโยชน์จากแผนห้าปีของรัฐบาล การยกเว้นภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์. สิ่งนี้ไม่ได้ยกเลิกภาษีมรดก แต่ช่วยให้ทายาทสามารถแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสดได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพิ่มเติมจากกำไร สำหรับครอบครัวชาวต่างชาติจำนวนมาก นโยบายนี้สามารถช่วยลดต้นทุนโดยรวมในการแปลงคริปโตที่ได้รับมรดกเป็นเงินสดได้อย่างมาก. อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการยกเว้นได้ที่นี่.

การรับมรดกบัญชีออนไลน์ ข้อมูลบนคลาวด์ และธุรกิจดิจิทัล

คริปโตเคอร์เรนซีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของภาพรวมมรดกดิจิทัล บัญชีอีเมลและบัญชีคลาวด์มักทำหน้าที่เป็นกุญแจหลักในการรีเซ็ตบริการอื่นๆ และการสูญเสียบัญชีเหล่านี้อาจหมายถึงการสูญเสียสิทธิ์ในการเข้าถึงทรัพย์สินทั้งหมด ธุรกิจออนไลน์และแพลตฟอร์มเนื้อหาก็สามารถเป็นตัวแทนของทรัพย์สินทางปัญญาที่มีคุณค่าซึ่งทายาทจำเป็นต้องรักษาไว้ได้เช่นกัน. 

การปกป้องบัญชีอีเมลและคลาวด์

บัญชีอีเมลอย่าง Gmail หรือ Outlook และบริการเก็บข้อมูลบนคลาวด์ เช่น Google Drive, iCloud หรือ Dropbox มักจะมีเอกสารสำคัญและใช้เป็นวิธีการกู้คืนเพื่อรีเซ็ตรหัสผ่านในแพลตฟอร์มอื่นๆ หากไม่มีการเข้าถึง ผู้สืบทอดอาจถูกล็อคออกอย่างถาวร บริการต่างๆ เช่น การจัดการบัญชี Google ที่ไม่มีการใช้งาน หรือ ผู้ติดต่อที่ระลึกของ Apple อนุญาตให้คุณเสนอชื่อบุคคลที่ไว้ใจได้ซึ่งสามารถเข้าถึงข้อมูลของคุณได้หากมีเหตุการณ์เกิดขึ้น.

การส่งต่อธุรกิจออนไลน์

หากคุณเป็นเจ้าของช่อง YouTube ที่สร้างรายได้, ร้านค้า Shopify หรือธุรกิจออนไลน์อื่นๆ สิ่งเหล่านี้ไม่ใช่แค่บัญชี แต่คือ ทรัพย์สินทางปัญญาที่สืบทอดได้ ภายใต้กฎหมายลิขสิทธิ์ของไทย การระบุสิ่งเหล่านี้ไว้ในพินัยกรรมของคุณจะช่วยให้มั่นใจได้ว่าทรัพย์สินเหล่านั้นจะได้รับการจัดการอย่างเหมาะสม แทนที่จะถูกมองข้ามหรือไม่ได้รับการดูแล การวางแผนที่ถูกต้องยังช่วยป้องกันการหยุดชะงักของรายได้ที่ต้องอาศัยการบริหารจัดการอย่างสม่ำเสมอ.

การจัดเก็บข้อมูลการเข้าถึงอย่างปลอดภัย

รหัสผ่าน วลีเริ่มต้น (seed phrases) และการสำรองข้อมูลการยืนยันตัวตนแบบสองปัจจัย ควรเก็บรักษาไว้อย่างปลอดภัย โดยควรเข้ารหัส และมีคำแนะนำที่ชัดเจนในพินัยกรรมของคุณ หากไม่มีสิ่งเหล่านี้ แม้คำสั่งศาลก็อาจไม่เพียงพอสำหรับผู้รับมรดกในการกู้คืนบัญชี การแต่งตั้งผู้จัดการมรดกดิจิทัลที่เข้าใจวิธีการจัดการระบบเหล่านี้ จะสร้างความแตกต่างได้อย่างมาก.

การปกป้องสินทรัพย์ดิจิทัลและมรดกคริปโตของคุณในประเทศไทย

สินทรัพย์ดิจิทัลไม่ใช่เรื่องเฉพาะกลุ่มอีกต่อไป สำหรับชาวต่างชาติจำนวนมากที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย สินทรัพย์เหล่านี้ถือเป็นส่วนสำคัญของความมั่งคั่งส่วนบุคคล ตั้งแต่ Bitcoin และ Ethereum ไปจนถึงธุรกิจออนไลน์ ช่องทางคอนเทนต์ และบัญชีคลาวด์.

อย่างไรก็ตาม สินทรัพย์เหล่านี้อาจสูญหายไปได้ทันทีหากไม่มีการวางแผน รหัสผ่านและคีย์ส่วนตัวจะหายไปพร้อมกับเจ้าของ และการจัดการมรดกสำหรับสินทรัพย์ดิจิทัลนั้นล่าช้า ข้ามพรมแดน และซับซ้อน กฎหมายไทยรับรองว่าเป็นทรัพย์สินที่สามารถรับมรดกได้ แต่ในความเป็นจริง ทายาทอาจต้องเผชิญกับการล่าช้าหลายเดือน ภาษีที่ไม่คาดคิด และการสูญเสียถาวรหากไม่มีการเตรียมการใดๆ ไว้.

การวางแผนไม่ใช่ทางเลือก แต่เป็นหนทางเดียวที่จะปกป้องครอบครัวของคุณและรับประกันว่าสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณจะถูกส่งต่อไปยังบุคคลที่คุณเลือก ด้วยโครงสร้างที่ถูกต้อง ไม่ว่าจะเป็นพินัยกรรมไทยที่ถูกต้อง, รายการสินทรัพย์ดิจิทัลที่ปลอดภัย, และแผนภาษีที่ชัดเจน สินทรัพย์คริปโตและทรัพย์สินออนไลน์ของคุณจะสามารถส่งต่อไปได้อย่างปลอดภัย.

พูดคุยกับทีมงานของเราวันนี้เกี่ยวกับวิธีการรวมคริปโตและสินทรัพย์ดิจิทัลในแผนจัดการมรดกของคุณในประเทศไทย การโทรเพียงครั้งเดียวในตอนนี้สามารถช่วยครอบครัวของคุณให้พ้นจากความไม่แน่นอนไปได้หลายเดือน และปกป้องความมั่งคั่งที่คุณได้สร้างมาอย่างยากลำบาก.