ประเทศไทยได้นำการเปลี่ยนแปลงทางภาษีที่สำคัญมาใช้ในปี พ.ศ. 2567 ซึ่งส่งผลกระทบต่อการจัดเก็บภาษีจากรายได้ที่มาจากต่างประเทศเมื่อส่งมาจากต่างประเทศ หากคุณเป็นชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย การทำความเข้าใจความรับผิดชอบด้านภาษีของคุณเป็นสิ่งสำคัญยิ่งกว่าที่เคย การยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างถูกต้องจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงบทลงโทษและมั่นใจได้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีมากเกินไป
คู่มือนี้จะอธิบายกำหนดส่งภาษีที่สำคัญ ผู้ที่ต้องยื่นภาษี การเปลี่ยนแปลงกฎภาษีล่าสุด และวิธีกรอกแบบภาษีของคุณในประเทศไทย
กำหนดส่งภาษีสำคัญสำหรับปี 2568
ปีภาษีของไทยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม หลังจากสิ้นปี คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) ภายในกำหนดเวลาต่อไปนี้:
- การจัดเก็บเอกสาร: ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่สำนักงานสรรพากรโดย 31 มีนาคม 2568.
- การยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์: ยื่นแบบออนไลน์ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรโดย 9 เมษายน 2568.
หากคุณพลาดกำหนดเวลาเหล่านี้ คุณอาจต้องเผชิญกับ โทษปรับจากการยื่นล่าช้า หรือดอกเบี้ยเพิ่มเติมจากภาษีที่ค้างชำระ
ชาวต่างชาติกลุ่มใดจำเป็นต้องยื่นแบบภาษีในประเทศไทย?
ภาระผูกพันในการยื่นภาษีของคุณขึ้นอยู่กับสถานะถิ่นที่อยู่และแหล่งที่มาของรายได้ของคุณ
ผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี
คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยเพื่อเสียภาษี หากคุณอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันหรือมากกว่านั้นในหนึ่งปีปฏิทิน ผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีต้องแจ้งข้อมูลดังต่อไปนี้:
- รายได้ทั้งหมดที่ได้รับในประเทศไทย
- รายได้จากต่างประเทศที่ต้องเสียภาษีที่ส่งมายังประเทศไทย
ผู้มีถิ่นพำนักนอกประเทศเพื่อเสียภาษี
หากคุณอยู่ในประเทศไทยน้อยกว่า 180 วันแต่มีรายได้จากแหล่งที่มาในประเทศไทย คุณยังต้องยื่นแบบภาษีและชำระภาษีจากรายได้ที่มีแหล่งที่มาในประเทศไทย (เช่น กำไรจากธุรกิจ รายได้จากการเช่า หรือเงินเดือนจากนายจ้างชาวไทย)
คุณจำเป็นต้องยื่นแบบภาษีไทยหรือไม่?
คุณไม่แน่ใจว่าคุณจำเป็นต้องยื่นแบบภาษีในประเทศไทยหรือไม่?
ภาระผูกพันภาษีของคุณขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ เช่น สถานะถิ่นที่อยู่ แหล่งที่มาของรายได้ และว่าคุณได้ส่งรายได้จากต่างประเทศมายังประเทศไทยหรือไม่
เพื่อลดความยุ่งยากของขั้นตอน เราจึงได้สร้างเครื่องมือแบบอินเทอร์แอคทีฟที่ช่วยให้คุณตัดสินใจว่าจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ เพียงตอบคำถามสั้นๆ สักสองสามข้อ แล้วเราจะแนะนำคุณตลอดขั้นตอนต่อไป
หากคุณยังไม่แน่ใจหรือมีสถานการณ์ทางการเงินที่ซับซ้อน ทีมผู้เชี่ยวชาญของเราสามารถให้คำแนะนำเฉพาะบุคคลได้
กฎภาษีเงินได้ต่างประเทศฉบับใหม่ (มีผลบังคับใช้ปี 2567)
กฎภาษีใหม่ของไทยมีผลต่อการจัดเก็บภาษีรายได้จากต่างประเทศ
รายได้ก่อนปี 2024 (ไม่ต้องเสียภาษี)
เงินที่ได้รับก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024 ยังคงไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย แม้ว่าคุณจะโอนเข้ามาในประเทศไทยในปี 2025 หรือหลังจากนั้นก็ตาม
รายได้หลังปี 2024 (ต้องเสียภาษีหากนำส่ง)
รายได้จากต่างประเทศที่ได้รับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป จะต้องเสียภาษีหากนำรายได้ดังกล่าวเข้ามาในประเทศไทยในปีภาษีเดียวกันกับที่ได้รับ การเปลี่ยนแปลงนี้ช่วยปิดช่องโหว่เดิมที่ทำให้ชาวต่างชาติสามารถเลื่อนการโอนรายได้เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีไทยได้
ข้อตกลงภาษีซ้ำซ้อน (DTA) และการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน
ประเทศไทยมี ข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) กับ 61 ประเทศ เพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ข้อตกลงเหล่านี้อาจอนุญาตให้คุณหักภาษีที่จ่ายในต่างประเทศออกจากภาระภาษีของไทยได้
DTA ทำงานอย่างไร
- หากคุณชำระภาษีจากรายได้ของคุณในประเทศบ้านเกิด คุณอาจสามารถขอเครดิตในประเทศไทยเพื่อลดค่าภาษีในประเทศไทยได้
- DTA บางส่วนยกเว้นรายได้บางประเภทจากภาษีไทย
ตรวจสอบว่าประเทศบ้านเกิดของคุณมี DTA กับประเทศไทยหรือไม่ และใช้กับสถานการณ์ของคุณอย่างไร
รายได้ใดที่ต้องเสียภาษี?
รายได้ที่ต้องเสียภาษี
หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี คุณจะต้องแจ้ง รายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดที่โอนมายังประเทศไทย, รวมทั้ง:
- เงินเดือนและรายได้จากการทำงาน
- รายได้จากธุรกิจ
- รายได้จากการเช่าอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทย
- เงินบำนาญ (ยกเว้นเงินบำนาญของรัฐต่างประเทศบางประเภท)
- เงินปันผลและกำไรจากทุน
- รายได้จากต่างประเทศที่ส่งเข้าประเทศไทยในปีภาษีเดียวกัน
รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี (ยกเว้นภาษีทั่วไป)
- เงินบำนาญจากต่างประเทศบางส่วนที่ได้รับการยกเว้น: เงินบำนาญสำหรับชาวต่างชาติบางประเภทถูกยกเว้นผ่าน DTA ที่มีอยู่ เช่น เงินประกันสังคมสหรัฐฯ เงินบำนาญแคนาดา และเงินบำนาญข้าราชการพลเรือนต่างประเทศ เราขอแนะนำให้ตรวจสอบ DTA ที่เกี่ยวข้องเพื่อตรวจสอบว่ามีข้อยกเว้นอยู่หรือไม่.
- รายได้จากต่างประเทศที่ยังไม่โอน:รายได้ที่ไม่ได้นำเข้ามาในประเทศไทยโดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษี
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทย (2568)
ประเทศไทยมี ระบบภาษีเงินได้ก้าวหน้าอัตราภาษีที่คุณจ่ายขึ้นอยู่กับรายได้รวมของคุณ:
วิธีการยื่นแบบภาษีในประเทศไทย
คุณสามารถยื่นแบบภาษีได้ด้วยตนเองหรือทางออนไลน์
1. ขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของไทย
ก่อนยื่นภาษี คุณต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) จากกรมสรรพากร หากไม่มีหมายเลข TIN คุณจะไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้
คุณสามารถขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ได้จากสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณ หรือหากต้องการความช่วยเหลือเกี่ยวกับเรื่องนี้ เรามีบริการที่ใช้งานง่าย บริการยื่นขอ TIN ออนไลน์
2. เลือกวิธีการยื่นเอกสารของคุณ
- การยื่นเอกสารด้วยตนเอง: ยื่นแบบภาษีของคุณที่สำนักงานกรมสรรพากรในพื้นที่ของคุณ
- การยื่นแบบออนไลน์: ใช้พอร์ทัลการยื่นภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากรไทย มีคำแปลภาษาอังกฤษให้บริการ แต่ระบบอาจใช้งานยากสำหรับสถานการณ์ภาษีที่ซับซ้อน
- ใช้ผู้เชี่ยวชาญด้านการยื่นเอกสารเพื่อยื่นเอกสารในนามของคุณ: บริการหลักของ Expat Tax Thailand คือการยื่นภาษีให้กับชาวต่างชาติในทุกสถานการณ์ในประเทศไทย ผ่านพอร์ทัลลูกค้าออนไลน์ของเรา เพียงกรอกรายละเอียดตามขั้นตอนที่ง่ายและสะดวก อัปโหลดเอกสาร แค่นี้ก็เรียบร้อย!
เรียนรู้เกี่ยวกับบริการการยื่นภาษีของเราที่นี่
3. หากยื่นด้วยตนเองและไม่ผ่านพอร์ทัลลูกค้าของเรา
- ใช้แบบฟอร์มที่ถูกต้อง (ภ.ง.ด.90, ภ.ง.ด.91 หรือ ภ.ง.ด.94).
- รายงานรายได้ของคุณอย่างถูกต้องแม่นยำ
- เรียกร้องเครดิตภาษีหรือการหักลดหย่อนใดๆ ที่เข้าเงื่อนไข
4. ชำระภาษีที่ค้างชำระ
คุณสามารถชำระบิลภาษีของคุณได้ผ่านทาง:
- โอนเงินผ่านธนาคาร
- การชำระเงินออนไลน์
- ชำระเงินตรงที่สำนักงานกรมสรรพากร
5. การบันทึกข้อมูล
เก็บสำเนาใบคืนภาษีและใบเสร็จรับเงินไว้อย่างน้อย 5 ปี
ค่าปรับภาษีสำหรับการยื่นภาษีล่าช้าหรือไม่ถูกต้อง
โทษปรับจากการยื่นล่าช้า
- การไม่ยื่นเอกสารตรงเวลา: ปรับ 2,000 บาท
- การชำระภาษีล่าช้า: ดอกเบี้ยคิดที่ 1.5% ต่อเดือนจากภาษีค้างชำระ
- คำถามและข้อสงสัยเกี่ยวกับการต่ออายุวีซ่า: หากคุณต้องยื่นภาษี คุณอาจถูกขอใบรับรองภาษีในการต่ออายุวีซ่า ซึ่งหากไม่ได้จัดเตรียมไว้ อาจส่งผลต่อสถานะวีซ่าของคุณ
การคืนภาษีที่ไม่ถูกต้องหรือฉ้อโกง
ในกรณีที่กรมสรรพากรสอบสวนบุคคลที่ไม่ได้ยื่นภาษี หรือยื่นภาษีโดยทุจริต เช่นเดียวกับกรมสรรพากรทุกแห่ง โทษปรับจะรุนแรงมาก
ซึ่งอาจรวมถึง:
- ความประมาท อาจนำไปสู่การเสียค่าปรับเพิ่มเติม สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท ของภาษีที่ค้างชำระ บวกค่าปรับไม่เกิน 200,000 บาท
- การหลีกเลี่ยงภาษีโดยเจตนา อาจส่งผลให้มีโทษทางแพ่งหรือทางอาญา จำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี
การยื่นภาษีแบบไร้ความเครียด
หากคุณรู้สึกว่าขั้นตอนการยื่นภาษีเป็นเรื่องยุ่งยาก บริการยื่นภาษีสำหรับชาวต่างชาติของเราพร้อมช่วยให้ทุกอย่างเป็นเรื่องง่ายและไม่ยุ่งยาก ไม่ว่าคุณจะต้องการความช่วยเหลือเกี่ยวกับการยื่นภาษีขั้นพื้นฐาน หรือมีสถานการณ์ทางการเงินที่ซับซ้อนกว่าซึ่งเกี่ยวข้องกับรายได้หลายแหล่ง ทีมผู้เชี่ยวชาญของเราพร้อมให้คำแนะนำที่ชัดเจนและเฉพาะเจาะจงเพื่อตอบสนองความต้องการของคุณ
เรารับประกันว่าแบบแสดงรายการภาษีของคุณถูกต้อง ถูกต้อง และเหมาะสมที่สุด ช่วยให้คุณลดหย่อนภาษีได้สูงสุดและขอเครดิตภาษีที่มีสิทธิ์เพื่อลดภาระภาษีของคุณ ด้วยการสนับสนุนของเรา คุณสามารถหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการยื่นภาษีที่พบบ่อย ตรงตามกำหนดเวลา และปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของไทยได้อย่างง่ายดาย ให้เราดูแลความซับซ้อนเหล่านี้ เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสกับการใช้ชีวิตอย่างมีความสุขในประเทศไทย คุณสามารถลงทะเบียนได้ที่นี่ หรือคลิกด้านล่างเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับบริการของเรา
ต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติมหรือไม่?
การทำความเข้าใจภาระผูกพันทางภาษีของคุณเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์ภาษีเมื่อเร็วๆ นี้ หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับขั้นตอนใด ทีมสนับสนุนของเราพร้อมให้ความช่วยเหลือ
