泰国的税收环境正在进入一个严格审查的新时代。监管机构正在部署先进技术并与全球标准接轨，以全面加强合规性。最近的一项 普华永道泰国发布 警告说，随着国家的发展，税务审计和调查正变得更加严格。 更接近成为经合组织成员。.
无论是企业还是个人纳税人，现在都面临着比以往更加严格、更加透明的税收制度。税务局的改革标志着一个转折点，即泰国的税务合规不再流于形式，而是迅速成为对纳税人准备程度的严峻考验。.
在 Expat Tax Thailand，我们实时见证了同样的模式。在过去的一年里，税务局的询问和文件要求明显变得更加频繁，尤其是在涉及跨境收入、数字资产和增值税合规的案件中。这些发展反映了全球税收统一和数字执法的广泛转变。.
打击的动力
转变背后的驱动因素显而易见：
- 泰国申请加入经合组织 是 促使与全球税收标准接轨 注重透明度、公平性和数字报告。.
- 当局正在部署先进技术和人工智能 (AI) 以发现违规行为、自动审查申报材料并识别高风险纳税人。.
- 正在全面改革法律和行政框架, 正在进行重大改革, 包括修订《税收法》，以及对转让定价和数字服务进行更严格的审查。.
- 审计和合规活动在实践中不断加强。. 研究显示在泰国和整个地区，税收管理的加强与避税行为的减少相关联，这表明执法力度正在加强。.
泰国的系统、法律和工具都在不断升级，结果是那些没有做好准备的企业面临更高的审计风险。.
这对外籍人士和企业主意味着什么？
对于许多在泰国生活和工作的外籍人士来说，新一轮的税务改革是一次决定性的变革。税务局正在采用与经合组织（OECD）一致的标准和先进的数字系统，使个人和企业主的合规问题变得更加严重。.
- 正在审查的外国来源收入:从海外汇入的收入现在已完全纳入税务局的管辖范围。泰国与经合组织（OECD）的透明度措施保持一致，并参与国际数据交换框架，包括 通用报告标准（CRS)，这意味着税务机关现在可以通过数据共享网络看到国外收入。.
- 数字资产和跨境持有： 随着泰国推出全球报告框架并实施新的数字资产税收制度，加密货币、离岸投资和数字收入流正日益受到追踪。.
- 外籍人士拥有的企业受到更严格的监管： 税务局正在加强针对中小企业和小型外资企业的审计系统，尤其关注增值税、电子发票和准确的数字记录保存。根据泰国与经合组织（OECD）标准更广泛的接轨，海外实体与泰国实体之间的交易现在受到更严密的监控。
- 加强对个人和公司记录的审查： 税务局不断扩大对数据分析、电子发票和人工智能的使用，这使其更容易发现个人和企业申报中的不一致或少报情况。薄弱的记录保存或无法解释的差异更容易引发查询。.
- 合规标准不断提高： 无论您是以个人身份还是以公司名义申报，现在的要求都是完全准确和透明。泰国正在向经合组织（OECD）级别的标准过渡，因此几乎不存在监督或非正式报告习惯的余地。.
简而言之，随着泰国审计环境的不断收紧，外籍人士和企业主若能未雨绸缪，保持有序的记录、清晰地记录交易并审查其合规状况，将能最大程度地避免不必要的风险。.
如何保持合规
下面是一些现在就可以采取的实际步骤：
- 保持记录有序： 确保所有财务和税务记录完整、准确并及时更新。.
- 数字化： 使用可靠的系统跟踪国内外收入，以及服务、资产（包括加密货币）和业务交易。.
- 评估风险： 如果您仍然认为泰国的税收执法力度较小，那么现在是时候重新评估了。规则和监督已经发生了变化。.
- 获取专业建议： 审查您的税务状况、居住身份以及数字或跨境收入的增值税风险。.
- 准备接受审查： 更严格的审查已成为常态。提前做好准备远比事后应对审计成本低、压力小。.
在泰国新税务时代保持领先地位
泰国的税收环境正在迅速演变。曾经被认为是低级活动或例行公事的事情，现在都要接受更严格的监督、更有力的执法和更先进的技术审查。.
通过将您当前的合规战略与新出现的国际规范保持一致，您可以降低风险，同时向泰国当局展示可靠性和就绪状态。.
在 Expat Tax Thailand，我们正密切关注这些发展，扩大我们的 审计与合规支持, 帮助我们的企业和个人客户适应新的税收现实。.
立即预约咨询，审查您的风险敞口并加强合规系统。.
