泰国确认了人们普遍期待的在某些条件下对加密货币收益实行五年个人所得税减免的政策。根据 2025 年 9 月 5 日发布在《皇家公报》上的第 399 号部级法规，通过泰国授权的交易所、经纪人或交易商交易加密货币和数字代币的利润免税。免税适用于 2025 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日期间获得的收入，且仅适用于高于原始成本的收益。
在未来几个月内，一旦税务局就如何实际操作举办培训课程，Expat Tax Thailand 将提供更详细的解释。在此之前，以下是我们了解到的情况。
主要事实：泰国加密货币免税概览
- 有什么变化？ 通过泰国授权的交易所、经纪商或交易商出售加密货币和数字代币收益，可免征泰国个人所得税
- 什么时候 适用于 2025 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日收到的收入
- 什么是豁免： 合格销售利润（销售收入减去购买成本和直接交易费）
- 帮助对象 仅限个人--是外籍人士在泰国许可的平台上进行交易的理想选择
谁有资格享受泰国加密货币免税待遇
如果您是通过泰国授权的交易所、泰国授权的经纪人或泰国授权的交易商出售加密货币或数字代币并从中获利的个人，则符合条件。
如果您是泰国税务居民，免税可免除合格收益的泰国个人所得税。如果您不是居民，泰国税通常只适用于来源于泰国的收入。 如有疑问，请咨询我们
授权加密平台：查看泰国证券交易委员会
授权 "是指 在泰国获得许可 根据《数字资产商业法》。财政部长根据证券交易委员会的建议发放许可证。
您可以使用 SEC 查看平台是否获得授权 泰国 持证数字资产运营商官方名单 (交易所、经纪人和交易商）。
其中包括 Orbixtrade、Bitkub、kucoin、waanx、binance 和 coins.co.th 等交易所。
加密货币免征个人所得税
- 利润 从销售加密货币或数字代币中获利 通过泰国授权的交易所、经纪人或交易商
- 只有利润 (销售价格减去您支付的费用和任何直接交易费用）。
- 2025 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日期间收到的收入
实例：泰国许可平台上的免税加密货币收益
您购买 1 BTC 今天 350 万泰铢
- 2026 年 10 月，您以 210 万泰铢卖出 0.5 BTC
- 您购买 0.5 BTC 的成本为 175 万泰铢
- 利润 = 350 000 泰铢免税
- 2029 年 10 月，您以 500 万泰铢的价格出售剩余的 0.5 BTC
- 您的剩余费用为 175 万泰铢
- 利润 = 325 万泰铢免税
共计 您投资了 350 万泰铢，获得了 360 万泰铢的免税收益，假定两次出售都是通过泰国授权的平台进行的，并且都在 2025-2029 年内。如果您支付了交易费用，请将其计入成本或从收益中扣除，以计算出实际利润。
豁免不包括的内容
该豁免 不 申请：
- 在没有泰国许可证的情况下进行应用程序交易
- P2P 交易、钱包对钱包销售或私人场外交易
- DeFi 掉期和 DEX 交易
- 衍生工具、贷款收益率或利息
未经证实： 条例中未提及采矿奖励和赌注奖励。在税务局的指导下，它们在这一豁免下的待遇尚未确定。
外籍人士如何从加密货币豁免中获益
- 使用获得泰国许可的平台
在持牌交易所开户或使用持牌经纪人。 查看 SEC 泰国名单 并保留日期截图作为证据。 - 在泰国销售，无论您在哪里购买
在哪里购买加密货币并不重要。要获得资格，您必须 出售 通过泰国授权的交易所、经纪人或交易商。 - 点击日期窗口
确保收益 2025 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日期间入账.避免年终截止。 - 保持清洁记录
保存成本和收益、交易 ID、收费票据、存款 TXID 以及显示通过持牌运营商进行销售的对账单。 - 单独的不符合条件的活动
将定金、空投和 DeFi 保存在单独的钱包或账户中，以便报告清楚。 - 协调跨境税务
如果您的母国也对收益征税，请检查减免或抵免情况，并保留您需要的平台报表。 - 检查您的泰国居留身份
在泰国居住 180 天以上的外籍人士是泰国税务居民。居住地促使申报义务更广泛。
不是漏洞：汇款规则和本金与收益
未来几个月还将发布更多信息，但预计这不会成为税收漏洞。 很有可能，但尚未得到证实：
- 豁免范围包括 收获 而不是 校长 你在
- 汇往泰国的应税外国收入仍有可能被泰国居民征税
- 利用旧的不可分摊储蓄，再加上在泰国许可的平台上出售，如果能保留来源和时间的证据，就能获得免税收益。
泰国加密货币税需保存的记录
- 交易所或经纪人提供的交易确认书和月报表
- 显示操作员泰国执照的文件或截图
- 您的成本基础及其计算方法
- 购置和出售日期，以及您收到收益的日期
良好的记录会使未来的审查变得简单，并减少压力。
用免税的加密货币收益申报泰国税
- 您仍需提交泰国报税表。 免税政策取消了泰国对合格收益征收的个人所得税，但您仍应填写年度申报表并保存完整记录。
- 如何显示免税收益： 遵循税务局的指导。如果表格中增加了免税收入行或附表，请在此列出您的免税加密货币收益，并保留交易所对账单作为证明。
- 将不符合条件的活动分开： 根据通常的规则，报告空投、定桩、采矿和任何未通过泰国许可运营商进行的交易。
- 日期很重要： 确保您的收益在 2025 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日之间入账。保存显示入账时间的对账单。
- 跨境协调： 如果您的母国也对收益征税，请检查减免或抵免情况，并保留您需要的平台报表。
- 记录 保留成本、收益、交易 ID、收费票据、存款 TXID 和证明平台泰国许可证的日期截图.
应避免的常见陷阱
- 假设所有加密货币收入都是免税的 - 只有通过泰国授权平台进行的合格销售利润才可获得豁免
- 在未经许可的全球应用程序上销售 - 在没有泰国许可证的平台上进行的交易不符合条件
- 错过 2025-2029 年窗口 - 收益必须在这些日期内入账
- 记录薄弱 - 保留成本、收益、日期、交易 ID、收费票据和平台的泰国许可证证明
常见问题
我必须是泰国税务居民才能受益吗？
如果您是泰国居民，免税可免除符合条件的收益的泰国税。如果您不是泰国居民，泰国个人所得税通常只涵盖来源于泰国的收入，因此实际效果可能有限。请向我们咨询您的情况。
赌注奖励、空投或采矿收入是否免税？
没有。 转帐利润 通过授权运营商获得加密货币或代币。其他收入类型遵循现有规则。
如果我在境外购买，泰国加密货币免税政策是否适用？
目前还没有明确的解释。我们将随时更新。
我可以用损失抵消收益吗？
该条例涉及对符合条件的销售利润的豁免。损失处理和抵消遵循通常的规则。保留损失记录，以便自己跟踪和向国外申报。
我的增值税或预扣税是否有变化？
这项措施针对的是收益的个人所得税。其他税种则遵循现有规则。
如何证明我的交易是在泰国许可的加密货币平台上进行的？
保留交易所报表、交易 ID 和显示操作员泰国执照的日期截图或 PDF 文件。
在全球应用程序上进行销售，随后获得泰国许可证的情况如何？
您必须交易 通过 持证经营者 出售时.出售前请检查状态。
获取帮助：预约免费加密货币税务咨询电话
这对加密货币投资者来说是一个重大利好，但并不构成全面豁免。如果您在未经许可的应用程序上进行销售，错过了 2025-2029 年的窗口期，或者无法证明您的成本和平台，您可能会面临意想不到的巨额税单以及罚款或附加费。在转移或出售大量加密货币之前，请听取我们支持团队的建议。
