税务居留证--泰国外籍人士须知

如果您是居住在泰国的外籍人士，您可能会面临的问题之一就是如何证明您的税务居民身份。这就需要 税务居民证（TRC） 变得至关重要。它由泰国税务局签发，是您被认定为泰国税务居民的官方证明。

对于外籍人士来说，TRC 不仅仅是一种手续。它可以帮助您避免双重征税，确保您向正确的国家纳税，并使您在养老金、投资和海外金融机构方面的生活更加轻松。

什么是纳税居住证明？

A 税务居民证（TRC） 是由一个国家的税务机关签发的官方文件，用于确认您在特定年份是该国的税务居民。

在泰国，TRC 由税务局签发。它确认您符合泰国的居住测试，通常是在泰国居住 180 天或以上并提交泰国纳税申报表。该证明仅在其涵盖的纳税年度内有效，如果您再次需要，必须每年更新。

外籍人士通常需要泰国的税务登记证，以向本国证明其税务居住地已转移到国外。例如，英国的 HMRC 或德国的 Finanzamt 可能会要求提供泰国的 TRC，然后才会根据以下规定给予减免税待遇 双重征税协定。

然而，反之亦然。在某些情况下，泰国可能会要求您提供另一个国家的税务登记证，以证明您的收入应在该国纳税。这种情况可能发生在跨境养老金、商业收入或投资收入方面。

简而言之，TRC 是证明您是税务居民（无论是泰国还是其他司法管辖区）的官方方式，在避免双重征税方面发挥着关键作用。

如何申请泰国税务居民证

申请过程简单明了，但需要注意时间安排和正确的文书工作。以下是您需要做的：

1. 提交您的泰国报税表 - 您只有在提交了相关年度的个人所得税报税表后才能申请税款调整通知单。例如，要获得 2024 年的税控中心，您必须首先在 2025 年初提交 2024 年的报税表。
2. 填写申请表 (Ror.Aor.01 - 居民身份证申请表) - 这是税务局提供的正式表格。您当地的税务局可以提供，或者您的税务顾问可以协助您填写。
3. 准备证明文件 - 这些通常包括
   • 带有签证和入境印章的护照复印件。
   • 您的泰国税务识别码 (TIN) 卡。
   • 在泰国的住址证明，如租房合同或房屋登记（Tabien Baan）。
   • 显示您的姓名和泰国地址的水电费账单。
   • 收入和报税证明，如退税收据。
4. 在您所在的税区提交申请 - 您必须向税务登记所在地区的税务局办公室提出申请。在您的纳税区以外是无法申请的。如果您住在曼谷，我们可以直接协助您办理相关手续。
5. 等待处理 - 通常需要 2-4 周 税务局才会签发证明。在某些情况下，可能需要更长的时间，因此请在提交报税表后尽早申请。

税务登记证通常以泰语签发。有时会有双语版本，但如果没有，您可能需要在向外国税务局或金融机构提交之前获得官方翻译。 

小贴士 尽早申请。许多外国税务机关都有自己规定的提交居住证明的截止日期，如果您太晚提交，可能会在收到 TRC 之前收到。

外籍人士应了解的实用细节

在泰国申请 TRC 时有几个要点需要注意：

• 每年续订 - 临时居住证的有效期只有一年。您必须每年重新申请。
• 时间安排 - 只有在报税后才能申请。有些外国当局会提前要求提供证明，这可能会造成延误。
• 语言 - 证书通常以泰语签发；在国外使用时可能需要双语版或官方译文。
• 与每日生活津贴挂钩 - TRC 并不免除您的泰国税。它允许您根据税收协定条款在国外申请减免。
• 常见陷阱 - 不符合 180 天规定、文件不一致或试图在报税前申请。
• 地区要求 - 您必须到税务局位于 您登记纳税的地区.不能在您的纳税区之外提出申请。

我们的 TRC 支持服务

在 Expat Tax Thailand，我们可以帮助外籍人士获得税务居住证明--但请注意，这项服务仅适用于居住在曼谷的人士，因为申请必须在您所在的税区进行。

我们的服务费为 15,000 泰铢。

如需帮助，请与我们的支持团队预约通话，讨论您的资格和下一步措施。

外籍人士何时需要 TRC？

在现实世界的许多情况下，真相与和解委员会都很有价值。下面是几个常见的例子：

• 德国养老金 - 居住在泰国的德国外籍人士可能需要 TRC 来向德国税务局证明，根据泰国-德国 DTA，他们的养老金应在泰国纳税。否则，德国可能会继续按全额税率预扣税款。
• 英国红利 - 从英国股票获得股息收入的英国外籍人士可使用 TRC 申请降低预扣税率。这可确保他们不会为相同的收入同时缴纳英国股息税和泰国所得税。
• 加拿大退休收入 - 加拿大中央税务局通常要求泰国税务登记处承认个人是泰国税务居民。这可以防止加拿大对只应在泰国征税的收入征税。
• 外国投资账户 - 国际经纪商或银行在对股息、利息或资本利得适用减免预扣税之前，可能会要求提供税款申报证明。否则，他们可能要按非居民最高税率纳税。
• 跨境就业或商业收入 - 从多个司法管辖区获得收入的外籍人士可能需要证明在泰国的税务居民身份，以便就在国外赚取的商业利润或咨询费申请条约减免。

在每种情况下，泰国税务局都会正式确认泰国是您的纳税居住国，确保您不会因不必要的双重征税而蒙受损失。

局限性和替代方案

虽然 TRC 是外籍人士的重要工具，但它并不是适用于所有情况的解决方案。

需要牢记的几个关键限制：

• 无条约，无利益 - 只有当您的母国与泰国签订了双重征税协定（DTA）时，TRC 才有效。如果没有签订协定，证书将无法防止双重征税。
• 不免除泰国税 - 持有 TRC 并不能免除您在泰国的纳税义务。它只是允许您根据条约规则在其他国家申请减免。
• 不一定需要 - 某些收入流，如美国社会保障金，可能不需要 TRC，因为条约本身决定征税。
• 年度进程 - 由于 TRC 是按年发放的，因此您需要在希望申请条约福利的每一年重新申请。 

真相与和解委员会的替代方案

如果技术资源中心不合适，您可能需要依靠：

• 外国税收居住证明 - 泰国可能会要求您提供其他司法管辖区的税务居民证明，尤其是养老金或商业收入。
• 其他书面证据 - 如果没有 TRC，税务机关或金融机构可能会接受您的泰国纳税申报单、签证记录或地址证明等证明文件，但这些文件的可靠性较低。

简而言之，泰国税务登记证是证明泰国税务居民身份的最广泛认可和最安全的方式，但它并不是您在管理跨境税务事务时可能需要的唯一证据。

最终想法 

税务居民证明可以帮助您更好地履行国际税务义务。它是您在泰国纳税身份的官方证明，有助于您在国外申请条约优惠，并确保您不会因相同收入而被重复征税。

申请过程需要精心安排时间和正确的文书工作，但只要准备充分，申请过程也是简单明了的。对于居住在曼谷的外籍人士，我们的团队可以指导您完成每个步骤，并代表您处理申请。

如果您希望获得 TRC 支持，请立即与我们的支持团队联系，讨论您的资格和下一步措施。