ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีเงินบำนาญของสหราชอาณาจักรในประเทศไทย: คู่มือฉบับสมบูรณ์

การจัดการภาษีเงินบำนาญในสหราชอาณาจักรสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยอาจมีความซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีของไทยเมื่อเร็วๆ นี้ สำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย การทำความเข้าใจว่ากฎหมายเหล่านี้มีผลบังคับใช้อย่างไรกับการนำส่งเงินบำนาญจึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษและเพื่อให้มั่นใจว่าได้ปฏิบัติตามกฎหมายอย่างครบถ้วน บทความนี้มุ่งหวังที่จะแนะนำคุณเกี่ยวกับประเด็นสำคัญๆ ของภาษีเงินบำนาญในสหราชอาณาจักรในประเทศไทย เพื่อช่วยให้คุณตัดสินใจเกี่ยวกับอนาคตทางการเงินของคุณได้อย่างชาญฉลาด

ภาพรวมการจัดเก็บภาษีรายได้จากต่างประเทศของไทย

ในประเทศไทย, รายได้จากต่างประเทศสำหรับชาวต่างชาติ เสียภาษีเฉพาะเงินโอนเข้าประเทศไทยเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าคุณต้องรับผิดชอบภาษีเฉพาะรายได้ที่โอนเข้าประเทศไทยเท่านั้น รายได้ใดๆ ที่ได้รับและโอนออกนอกประเทศไทยจะไม่ต้องเสียภาษีไทย เว้นแต่งานที่สร้างรายได้นั้นจะดำเนินการในประเทศไทย ซึ่งอาจทำให้ต้องเสียภาษีแม้ว่าจะไม่ได้นำส่งก็ตาม

ระบบการโอนเงินนี้มอบความยืดหยุ่นอย่างมากให้กับชาวต่างชาติในการบริหารจัดการการเงินทั่วโลก คุณสามารถตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาดว่าจะโอนรายได้จากต่างประเทศมายังประเทศไทยเมื่อใดและจำนวนเท่าใด โดยพิจารณาจากความต้องการทางการเงินและกลยุทธ์การวางแผนภาษีของคุณ ช่วงเวลาของการโอนเงินเหล่านี้อาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อภาระภาษีของคุณในประเทศไทย ซึ่งอาจช่วยลดภาระภาษีโดยรวมของคุณ และช่วยให้คุณควบคุมภาระภาษีประจำปีของคุณได้มากขึ้น

การทำความเข้าใจระบบนี้เป็นสิ่งสำคัญสำหรับการวางแผนทางการเงินอย่างมีประสิทธิภาพ ช่วยให้คุณเพิ่มรายได้สูงสุดควบคู่ไปกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีของไทย แนวทางนี้ยังช่วยลดความยุ่งยากของกระบวนการภาษี โดยไม่จำเป็นต้องติดตามและรายงานรายได้ทั่วโลกที่ยังคงอยู่นอกประเทศไทย และลดความซับซ้อนในการยื่นภาษีของคุณ

อย่างไรก็ตาม การบันทึกรายละเอียดจำนวนเงินที่โอนเข้าประเทศไทยในแต่ละปีภาษีเป็นสิ่งสำคัญ การวางแผนการโอนเหล่านี้อย่างรอบคอบจะช่วยลดผลกระทบทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นได้ และทำให้มั่นใจได้ว่าคุณจะได้รับประโยชน์สูงสุดจากระบบนี้

การเปลี่ยนแปลงและประกาศล่าสุด

ในปี พ.ศ. 2566 กรมสรรพากรได้ริเริ่ม การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในการจัดเก็บภาษีรายได้จากต่างประเทศซึ่งส่งผลกระทบต่อบุคคลที่มีคุณสมบัติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทย การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ได้รับการประกาศอย่างเป็นทางการในราชกิจจานุเบกษาเมื่อวันที่ 6 ตุลาคม 2566 หลังจากออกคำสั่งกรมสรรพากรที่ ป. 161/2566 เมื่อวันที่ 15 กันยายน 2566

ภายใต้กฎใหม่ ผู้ที่ใช้เวลาอยู่ในประเทศไทย 180 วันขึ้นไปภายในหนึ่งปีปฏิทิน (1^{เซนต์} มกราคม – 31^{เซนต์} เดือนธันวาคม) ถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทย ดังนั้นจึงจำเป็นต้องชำระภาษีสำหรับรายได้จากต่างประเทศที่นำเข้าประเทศไทยในปีนั้น ถือเป็นการเปลี่ยนแปลงจากกฎระเบียบเดิมที่อนุญาตให้เลื่อนการชำระภาษีได้โดยการเลื่อนการนำส่งรายได้จากต่างประเทศออกไป

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2567 เป็นต้นไป รายได้จากต่างประเทศที่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยส่งเข้ามาจะต้องเสียภาษีในปีเดียวกันกับที่นำเข้าประเทศ อย่างไรก็ตาม ตามสนธิสัญญาภาษีซ้อนที่มีอยู่ บุคคลธรรมดาสามารถหักกลบภาระภาษีไทยกับภาษีใดๆ ที่ชำระไปแล้วในต่างประเทศได้ ขึ้นอยู่กับ DTA เฉพาะ การปรับเปลี่ยนนี้เน้นย้ำถึงความสำคัญของการกำหนดเวลาการส่งเงินรายได้อย่างรอบคอบเพื่อบริหารจัดการภาระภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ

ประเภทเฉพาะของเงินบำนาญในสหราชอาณาจักรและภาษีในประเทศไทย

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับเงินบำนาญประเภทต่างๆ ในสหราชอาณาจักรเป็นสิ่งสำคัญสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย เนื่องจากเงินบำนาญแต่ละประเภทมีกฎหมายภาษีที่แตกต่างกันเมื่อนำส่งเงินบำนาญ ด้านล่างนี้คือประเภทเงินบำนาญหลักในสหราชอาณาจักรและโครงสร้างโดยทั่วไป

เงินบำนาญของรัฐ

เงินบำนาญของรัฐในสหราชอาณาจักรเป็นเงินที่รัฐบาลสหราชอาณาจักรจ่ายเป็นประจำ โดยคำนวณจากเงินสมทบประกันสังคมของบุคคล ซึ่งแตกต่างจากเงินบำนาญประเภทอื่น เงินบำนาญของรัฐโดยทั่วไปจะมีมูลค่าต่ำกว่า แต่ยังคงจัดอยู่ในประเภท "รายได้จากต่างประเทศ" และต้องเสียภาษีเต็มจำนวนในประเทศไทยเมื่อนำส่งเงินเข้าบัญชี ไม่มีข้อยกเว้นเฉพาะเจาะจงสำหรับเงินบำนาญของรัฐภายใต้ข้อตกลงภาษีซ้อนระหว่างสหราชอาณาจักรและประเทศไทย ซึ่งทำให้เงินบำนาญของรัฐสามารถเสียภาษีได้เต็มจำนวนตามกฎหมายภาษีของไทย

เงินบำนาญเงินเดือนสุดท้าย

เงินบำนาญเงินเดือนสุดท้ายที่จ่ายให้โดยทั่วไปจะจ่ายในอัตราคงที่และต้องเสียภาษี ณ ที่จ่ายในสหราชอาณาจักร จำนวนเงินทั้งหมดที่ส่งจากเงินบำนาญเงินเดือนสุดท้ายในประเทศไทยถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แม้ว่าภาษีที่จ่ายในสหราชอาณาจักรมักจะสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีในประเทศไทยได้ แต่รายได้ดังกล่าวก็ยังคงต้องเสียภาษีในประเทศไทย

กองทุนบำเหน็จบำนาญส่วนบุคคลที่ลงทุนด้วยตนเอง (SIPPs)

SIPP เป็นกองทุนบำเหน็จบำนาญประเภทหนึ่งที่อนุญาตให้บุคคลทั่วไปบริหารจัดการกองทุนเกษียณอายุของตนเอง ความยืดหยุ่นของกองทุนนี้ทำให้ผู้ถือกองทุนสามารถลงทุนในสินทรัพย์ได้หลากหลายประเภท เช่น หุ้น พันธบัตร และอสังหาริมทรัพย์ อย่างไรก็ตาม เมื่อนำเงินกลับประเทศไทย รายได้ใดๆ ที่ได้รับจาก SIPP จะต้องเสียภาษีตามกฎหมายไทย แม้ว่ารายได้บางส่วนอาจถูกเรียกเก็บภาษี ณ ที่จ่ายในสหราชอาณาจักร แต่ยังคงสามารถเสียภาษีในประเทศไทยได้ โดยมีเครดิตภาษีสำหรับภาษีที่ชำระแล้วในสหราชอาณาจักร

เงินก้อนเริ่มต้นบำนาญ (PCLS)

ในสหราชอาณาจักร เงินก้อนจากเงินบำนาญเริ่มต้น (Pension Commencement Lump Sums: PCLS) โดยทั่วไปจะเป็นเงินก้อนที่ไม่ต้องเสียภาษี และอนุญาตให้บุคคลถอนเงินได้สูงสุด 251,000,000 บาท จากเงินบำนาญโดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ในสหราชอาณาจักร อย่างไรก็ตาม เมื่อนำเงินก้อนเหล่านี้กลับมายังประเทศไทย เงินก้อนดังกล่าวจะไม่ได้รับสถานะปลอดภาษีแบบเดียวกัน แต่ PCLS ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามกฎหมายไทย การถอนเงินจาก PCLC และโอนมายังประเทศไทยในขณะที่มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย จะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและต้องเสียภาษีตามนั้น สิ่งสำคัญที่ชาวต่างชาติควรจำไว้คือ แม้ว่า PCLS จะได้รับการยกเว้นภาษีในสหราชอาณาจักร แต่จะไม่ได้รับการปฏิบัติแบบเดียวกันในประเทศไทย ซึ่งอาจนำไปสู่ภาระภาษีจำนวนมากเมื่อนำเงินเข้ามา

เงินบำนาญ 

เงินบำนาญรายปี (Annuities) คือผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่ให้รายได้ที่มั่นคง มักซื้อด้วยเงินก้อนจากกองทุนบำเหน็จบำนาญ เงินที่จ่ายจากเงินบำนาญรายปีจะถูกเก็บภาษีในสหราชอาณาจักร และเช่นเดียวกับรายได้จากเงินบำนาญอื่นๆ จะต้องเสียภาษีในประเทศไทยเมื่อนำส่ง ประเด็นสำคัญที่ควรทราบคือ แม้ว่าภาษีที่จ่ายในสหราชอาณาจักรมักจะสามารถหักกลบได้ แต่รายได้นั้นจะต้องถูกเปิดเผยและต้องเสียภาษีในประเทศไทย

โครงการบำเหน็จบำนาญต่างประเทศที่ได้รับการรับรองคุณสมบัติ (QROPS)

QROPS เป็นโครงการบำนาญที่ตั้งอยู่นอกสหราชอาณาจักร แต่ได้รับการรับรองจากกรมสรรพากรสหราชอาณาจักร (HMRC) ชาวอังกฤษที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศมักใช้ QROPS เพื่อโอนสิทธิประโยชน์บำนาญของตนไปยังต่างประเทศ ซึ่งอาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาล อย่างไรก็ตาม เมื่อเงิน QROPS ถูกส่งมายังประเทศไทย เงินดังกล่าวจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามกฎหมายไทย โดยไม่คำนึงถึงวิธีการจัดเก็บภาษีในเขตอำนาจศาล QROPS การที่ไม่มีข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTA) ระหว่างประเทศไทยและเขตอำนาจศาล QROPS หลายแห่ง เช่น เกาะแมน มอลตา หรือยิบรอลตาร์ หมายความว่าไม่มีเครดิตภาษี ทำให้สามารถประเมินภาษีได้เต็มจำนวนในประเทศไทย

โครงการบำนาญนอกสหราชอาณาจักรที่เข้าเงื่อนไข (QNUPS)

QNUPS ออกแบบมาเพื่อให้บุคคลสามารถออมเงินเพื่อการเกษียณอายุนอกสหราชอาณาจักรได้โดยไม่ต้องเสียภาษีมรดกของสหราชอาณาจักร เช่นเดียวกับ QROPS เมื่อเงินจาก QNUPS ถูกส่งมายังประเทศไทย เงินเหล่านั้นจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ความแตกต่างที่สำคัญคือ QNUPS มีความยืดหยุ่นมากกว่าในกลยุทธ์การลงทุนและวงเงินสมทบ อย่างไรก็ตาม การที่ไม่มี DTA ในหลายเขตอำนาจศาลของ QNUPS ก็หมายความว่าจะไม่สามารถขอลดหย่อนภาษีหรือเครดิตภาษีได้ ทำให้เงินบำนาญเหล่านี้ต้องเสียภาษีเต็มจำนวนเมื่อส่งมายังประเทศไทย

สรุป

แม้ว่าโครงการบำนาญของสหราชอาณาจักร เช่น SIPPs, เงินบำนาญเงินเดือนสุดท้าย และ QROPS มักมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีในสหราชอาณาจักร แต่สิทธิประโยชน์เหล่านี้มักจะไม่ครอบคลุมเมื่อนำเงินมาประเทศไทย ในกรณีส่วนใหญ่ รายได้จากเงินบำนาญที่โอนเข้ามาจะต้องเสียภาษีเต็มจำนวนตามกฎหมายไทย รวมถึงเงินที่อาจได้รับการยกเว้นภาษีในสหราชอาณาจักร เช่น PCLS อย่างไรก็ตาม มีข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) ซึ่งอาจช่วยลดภาระภาษีได้โดยการหักภาษีที่จ่ายไปแล้วในสหราชอาณาจักร การทำความเข้าใจว่าข้อตกลงเหล่านี้ทำงานอย่างไรเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งต่อการจัดการรายได้จากเงินบำนาญของคุณในประเทศไทยอย่างมีประสิทธิภาพ

รับชมเว็บสัมมนาของเรา – ภาษีไทยสำหรับเงินบำนาญในสหราชอาณาจักร

ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (DTA) และเครดิตภาษี

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับ DTA

ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTA) คือสนธิสัญญาระหว่างสองประเทศที่มุ่งป้องกันไม่ให้บุคคลและธุรกิจถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน ข้อตกลง DTA ระหว่างสหราชอาณาจักรและไทยออกแบบมาเพื่อจัดสรรสิทธิในการเก็บภาษีระหว่างสองประเทศ เพื่อให้มั่นใจว่ารายได้จะไม่ถูกเก็บภาษีอย่างไม่เป็นธรรมในทั้งสองเขตอำนาจศาล

ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยเกี่ยวกับ DTA คือ DTA ขจัดความเป็นไปได้ที่จะถูกเก็บภาษีในทั้งสองประเทศ ในความเป็นจริง DTA มักจะแบ่งสิทธิในการเก็บภาษี ทำให้ทั้งสองประเทศสามารถเก็บภาษีรายได้บางประเภทได้ โดยมีข้อกำหนดเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ตัวอย่างเช่น รายได้จากเงินบำนาญอาจถูกเก็บภาษี ณ ที่จ่ายในสหราชอาณาจักรและไทยเมื่อนำส่ง แต่ DTA อนุญาตให้มีกลไกต่างๆ เช่น เครดิตภาษี เพื่อลดภาระภาษีโดยรวม

การใช้เครดิตภาษี

เครดิตภาษีเป็นคุณสมบัติสำคัญของ DTA ที่ช่วยให้บุคคลหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากรายได้เดียวกันซ้ำซ้อน เมื่อคุณได้จ่ายภาษีจากเงินบำนาญในสหราชอาณาจักรแล้ว คุณอาจมีสิทธิ์ขอเครดิตภาษีในประเทศไทยสำหรับจำนวนเงินที่จ่ายไป เครดิตภาษีนี้สามารถนำไปใช้กับภาระภาษีในประเทศไทยของคุณได้ ซึ่งจะช่วยลดภาษีที่คุณต้องจ่ายในประเทศไทย

ตัวอย่างเช่น หากรายได้จากเงินบำนาญบางส่วนของคุณในสหราชอาณาจักรถูกหักภาษีในอัตราภาษี 20% ในสหราชอาณาจักร และคุณส่งรายได้นี้มายังประเทศไทย ซึ่งมีอัตราภาษีที่เกี่ยวข้องสูงกว่า คุณสามารถใช้ภาษีที่จ่ายในสหราชอาณาจักรเป็นเครดิตเพื่อหักลดหย่อนภาษีในประเทศไทยได้บางส่วน อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าเครดิตภาษีไม่ได้ขจัดความจำเป็นในการยื่นภาษีหรือชำระภาษีในประเทศไทยไปทั้งหมด แต่อาจช่วยลดภาระภาษีโดยรวม ทำให้มั่นใจได้ว่าคุณจะไม่ถูกหักภาษีจากรายได้เดียวกันสองครั้งเต็มจำนวน

ผลกระทบทางภาษีต่อสินทรัพย์และรายได้อื่น ๆ 

รายได้อื่น ๆ ที่โอนเข้ามา

นอกจากรายได้จากเงินบำนาญแล้ว รายได้ประเภทอื่นๆ เช่น การลงทุน การขายอสังหาริมทรัพย์ รายได้จากการเช่า และพันธบัตรต่างประเทศ อาจต้องเสียภาษีในประเทศไทยเมื่อมีการนำส่ง กำไรจากการลงทุนใดๆ ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย ตัวอย่างเช่น หากคุณขายอสังหาริมทรัพย์ในสหราชอาณาจักร หรือได้รับกำไรจากการลงทุน แล้วนำเงินเหล่านี้มาลงทุนในประเทศไทย คุณต้องคำนวณส่วนของกำไรจากการลงทุนจากจำนวนเงินที่นำส่ง กำไรจากการลงทุนนี้ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและจะถูกเรียกเก็บภาษีตามกฎหมายไทย

ผู้รับบำนาญควรตระหนักว่าภาระภาษีในประเทศไทยอาจมีมากกว่าแค่รายได้จากเงินบำนาญ การโอนรายได้จากแหล่งอื่นจำนวนมาก เช่น เงินปันผลหรือดอกเบี้ยจากการลงทุน อาจทำให้เกิดภาระภาษีเพิ่มเติม 

กรณีพิเศษ

มีบางสถานการณ์ที่วิธีการจัดเก็บภาษีสำหรับเงินที่โอนเข้ามีความแตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น เงินสดที่โอนเข้าประเทศไทยจากปีภาษีก่อนหน้า (เมื่อคุณไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย) โดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าหากคุณสะสมเงินออมไว้ก่อนย้ายมาประเทศไทย การส่งเงินเหล่านี้หลังจากเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยจะไม่ถูกหักภาษีในประเทศไทย

อย่างไรก็ตาม รายได้ในรูปแบบอื่น ๆ เช่น ของขวัญ, เงินกู้ และมรดก อาจมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกัน ของขวัญและเงินกู้ แม้จะไม่ได้ถือเป็นรายได้โดยทั่วไป แต่ก็อาจอยู่ภายใต้กฎภาษีที่ซับซ้อนขึ้นอยู่กับสถานการณ์ มรดกโดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษีเมื่อโอนมายังประเทศไทย แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจเกณฑ์เฉพาะเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามข้อกำหนด.

แม้ว่าส่วนนี้อาจไม่ได้มุ่งเน้นไปที่การวางแผนทางการเงินของคุณ แต่สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาว่าการโอนรายได้หรือทรัพย์สินใดๆ มายังประเทศไทยอาจทำให้เกิดภาระภาษีได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้รับบำนาญควรพิจารณาการโอนทางการเงินทั้งหมดของตนอย่างครอบคลุม เพื่อหลีกเลี่ยงภาระภาษีที่ไม่คาดคิด

ต้องการทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ DTA ระหว่างสหราชอาณาจักรและประเทศไทยหรือไม่?

รับชมเว็บสัมมนาออนไลน์ล่าสุดของเราด้านล่าง

วีซ่าผู้พำนักระยะยาว (LTR): ทางเลือกที่ประหยัดภาษี

สำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย วีซ่าพำนักระยะยาว (LTR) มอบโอกาสพิเศษในการลดภาระภาษี วีซ่านี้ออกแบบมาสำหรับบุคคลที่มีทรัพย์สินสุทธิสูง ผู้เกษียณอายุ และผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่กำหนด โดยให้สิทธิ์พำนักระยะยาวและสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญ ข้อดีสำคัญประการหนึ่งของวีซ่า LTR คือการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย โดยมีเงื่อนไขว่ารายได้ดังกล่าวจะต้องนำส่งมายังประเทศไทยภายในหนึ่งปีถัดจากปีที่ถือครอง

สำหรับผู้ที่มีคุณสมบัติ วีซ่า LTR อาจเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการหลีกเลี่ยงภาระภาษีจำนวนมากจากรายได้ที่โอนเข้าบัญชี ผู้ถือวีซ่า LTR สามารถได้รับประโยชน์ทั้งจากการพำนักระยะยาวในประเทศไทยอย่างมั่นคงและสภาพแวดล้อมทางภาษีที่เอื้ออำนวยยิ่งขึ้น ด้วยการบริหารจัดการเวลาการโอนรายได้อย่างรอบคอบ

ผู้ที่เข้ามาอาศัยในต่างแดนที่กำลังพิจารณาวีซ่าประเภทนี้ควรพิจารณาคุณสมบัติและการประหยัดภาษีที่อาจเกิดขึ้น เนื่องจากวีซ่าประเภทนี้อาจเป็นแนวทางเชิงกลยุทธ์ในการจัดการการเงินในขณะที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย

ข้อกำหนดการยื่นและบทลงโทษ 

ใครจำเป็นต้องยื่นเอกสาร?

ในประเทศไทยใครๆ ผู้ที่มีคุณสมบัติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี— โดยทั่วไปหมายถึงการพำนักอยู่ในประเทศ 180 วันขึ้นไปภายในปีภาษี — จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากมีเงินได้พึงประเมิน ซึ่งรวมถึงเงินได้ที่ส่งมาจากต่างประเทศ สำหรับบุคคลธรรมดา เกณฑ์รายได้ที่นำส่งซึ่งมักพบมากที่สุดที่ทำให้ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีคือ 60,000 บาทต่อปี สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแบบร่วมกัน เกณฑ์จะเพิ่มเป็น 120,000 บาท สำหรับบุคคลอื่นๆ คือ 120,000 บาทสำหรับผู้ยื่นแบบคนเดียว และ 220,000 บาทสำหรับผู้ยื่นแบบสมรส หากเป็นเงินเดือนหรือรายได้ประเภทอื่นๆ เกณฑ์ทั้งสองนี้แสดงให้เห็นว่าคนส่วนใหญ่ที่โอนรายได้จากต่างประเทศเข้ามาจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่ว่าจะอยู่ในเกณฑ์ใดก็ตาม

หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์เหล่านี้ คุณต้องขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีจากสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณ ขั้นตอนนี้สามารถดำเนินการได้ทั้งด้วยตนเองหรือผ่านบริการแบบเสียค่าบริการ เช่น Expat Tax Thailand ระยะเวลาการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณจะเหมือนกันทุกปี คือต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายในสิ้นเดือนมีนาคมหรือสัปดาห์แรกของเดือนเมษายนสำหรับปีภาษีก่อนหน้า 

บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม

การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือรายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริงในประเทศไทยอาจส่งผลให้มีโทษปรับจำนวนมาก โทษปรับมาตรฐานสำหรับการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีคือไม่เกิน 200% ของจำนวนภาษีที่ประเมิน

จะมีการเรียกเก็บภาษีค้างชำระเพิ่มอีกเดือนละ 1.51 TP5T จนกว่าจะชำระภาษี กรณีที่ร้ายแรงกว่า เช่น การหลีกเลี่ยงภาษีโดยเจตนาหรือการฉ้อโกง อาจนำไปสู่การถูกดำเนินคดีอาญา ซึ่งมีโทษจำคุกสูงสุด 1 ปี และปรับสูงสุด 200,000 บาท และจะมีผลต่อสถานะวีซ่าและสถานะการพำนักอาศัย

ด้วยบทลงโทษที่เข้มงวดเหล่านี้ ผู้ที่ส่งเงินรายได้มายังประเทศไทยจึงจำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการยื่นภาษีทั้งหมด การขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อคำนวณและรายงานรายได้อย่างถูกต้องแม่นยำจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงบทลงโทษเหล่านี้และมั่นใจได้ว่าภาษีของคุณถูกต้อง

มันอาจจะไม่เลวร้ายอย่างที่คุณกลัว

แม้ว่าแนวโน้มการจัดเก็บภาษีจากรายได้ที่นำส่งเข้าระบบของไทยอาจดูน่ากังวล แต่ความจริงก็คือ หากมีการวางแผนอย่างเหมาะสม ภาระภาษีของคุณอาจต่ำกว่าที่คาดไว้ ลองมาดูตัวอย่างจริงเพื่อแสดงให้เห็นว่าเรื่องนี้เกิดขึ้นได้อย่างไร

กรณีศึกษาที่ 1: UK SIPP และเงินบำนาญของรัฐ

ลองพิจารณาบุคคลอายุ 65 ปี ที่ส่งเงินรายได้จากกองทุน SIPP ของสหราชอาณาจักรและเงินบำนาญของรัฐมายังประเทศไทย พวกเขานำเงิน 5,000 ปอนด์จากกองทุน SIPP และ 9,000 ปอนด์จากเงินบำนาญของรัฐ พร้อมด้วยเงินอีก 4,000 ปอนด์จากเงินรายปี รวมเป็นเงิน 18,000 ปอนด์ (ประมาณ 800,000 บาทไทย)

แม้ว่ารายได้นี้จะต้องเสียภาษีในประเทศไทย แต่เครดิตภาษีสำหรับภาษีในสหราชอาณาจักรที่ชำระไปแล้วนั้น หมายความว่าภาระภาษีในประเทศไทยของบุคคลนั้นอาจค่อนข้างน้อย ในกรณีนี้ ภาษีไทยที่ค้างชำระอาจน้อยกว่าที่ชำระไปแล้วในสหราชอาณาจักร ซึ่งอาจส่งผลให้ไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติมในประเทศไทย ซึ่งหมายความว่าบุคคลนั้นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทยเพื่อขอเครดิตภาษีในสหราชอาณาจักร แต่ไม่มีใบเรียกเก็บภาษีที่เป็นการลงโทษ

กรณีศึกษาที่ 2: QROPS และไม่มีภาษีในสหราชอาณาจักร 

อีกตัวอย่างหนึ่ง ผู้เกษียณอายุอายุ 67 ปีส่งเงินรายได้จาก QROPS และเงินบำนาญของรัฐในสหราชอาณาจักร รวมเป็นเงิน 49,500 ปอนด์ (ประมาณ 2.3 ล้านบาทไทย) เนื่องจากรายได้จากเงินบำนาญของรัฐต่ำกว่าเกณฑ์ภาษีของสหราชอาณาจักร จึงไม่ต้องเสียภาษีในสหราชอาณาจักร อย่างไรก็ตาม เนื่องจาก QROPS อยู่ในเขตอำนาจศาลที่ไม่มีข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนกับประเทศไทย เงินทั้งหมดจึงต้องเสียภาษีไทย อย่างไรก็ตาม หลังจากหักค่าลดหย่อนและการหักลดหย่อนจากประเทศไทยแล้ว อัตราภาษีโดยรวมอาจอยู่ที่ประมาณ 14% ซึ่งอาจต่ำกว่าที่คาดไว้

กรณีศึกษาที่ 3: สินทรัพย์ที่ซับซ้อนและการโอนเงิน

กรณีที่ซับซ้อนกว่านั้นเกี่ยวข้องกับบุคคลอายุ 55 ปี ที่มี QNUPS เงินบำนาญเงินเดือนสุดท้าย และพันธบัตรการลงทุนนอกประเทศ พวกเขาวางแผนที่จะส่งเงินจำนวน 108,000 ปอนด์มายังประเทศไทย ซึ่งรวมถึงเงินสด 40,000 ปอนด์จากปีภาษีก่อนหน้า เงิน 20,000 ปอนด์จาก QNUPS และเงินบำนาญเงินเดือนสุดท้าย 28,000 ปอนด์ แม้ว่าจำนวนเงินนี้จะดูเหมือนมาก แต่เงินสดจากปีภาษีก่อนหน้าไม่ต้องเสียภาษี และมีเพียงส่วนกำไรจากการขายสินทรัพย์ของพันธบัตรนอกประเทศเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี รายได้รวมที่ประเมินได้ในประเทศไทยลดลงเหลือ 24,000 ปอนด์ และหลังจากหักเครดิตและการหักลดหย่อนที่มีอยู่แล้ว อัตราภาษีโดยรวมจะอยู่ที่ประมาณ 9%

สรุป

การจัดเก็บภาษีจากรายได้ที่นำส่งในประเทศไทยไม่จำเป็นต้องยุ่งยากอย่างที่คิด ด้วยการวางแผนอย่างรอบคอบ ความเข้าใจในกฎระเบียบที่ชัดเจน และการสนับสนุนจากผู้เชี่ยวชาญที่เหมาะสม คุณจะสามารถบริหารจัดการภาระภาษีของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพและหลีกเลี่ยงภาระผูกพันที่ไม่คาดคิด ขณะที่คุณกำลังวางแผนอนาคตทางการเงินของคุณในประเทศไทย โปรดพิจารณาถึงความสำคัญของคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ เพื่อให้มั่นใจว่าคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างเคร่งครัด พร้อมทั้งปรับปรุงสถานะทางภาษีของคุณให้เหมาะสมที่สุด

ความสำคัญของคำแนะนำจากมืออาชีพ

เหตุใดจึงต้องขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ?

การจัดการกับความซับซ้อนของการจัดเก็บภาษีของไทย โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อต้องจัดการกับรายได้ที่โอนมาจากต่างประเทศ อาจเป็นเรื่องท้าทาย กฎระเบียบมีความซับซ้อน และความผิดพลาดอาจนำไปสู่ภาระภาษีที่ไม่จำเป็นหรือแม้กระทั่งบทลงโทษ การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่เข้าใจกฎหมายภาษีทั้งของสหราชอาณาจักรและไทยเป็นสิ่งสำคัญ เพื่อให้มั่นใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายอย่างเคร่งครัด พร้อมทั้งลดภาระภาษีของคุณให้น้อยที่สุด

Expat Tax Thailand ให้บริการที่ออกแบบมาเพื่อช่วยเหลือชาวต่างชาติในการจัดการภาระภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ ไม่ว่าคุณจะต้องการความช่วยเหลือในการวางแผนภาษี การยื่นแบบแสดงรายการภาษี หรือทำความเข้าใจว่าข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) จะเป็นประโยชน์ต่อคุณอย่างไร ทีมผู้เชี่ยวชาญของเราพร้อมให้คำแนะนำคุณในทุกขั้นตอน คุณสามารถจัดการการเงินและภาระภาษีของคุณได้อย่างมั่นใจ เพียงขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดและได้รับผลลัพธ์ทางภาษีสูงสุด

ติดต่อเราเพื่อรับคำปรึกษาฟรี

การทำความเข้าใจและการจัดการภาระภาษีของคุณในประเทศไทยอาจมีความซับซ้อน แต่คุณไม่จำเป็นต้องทำเพียงลำพัง ที่ Expat Tax Thailand เราเชี่ยวชาญในการช่วยเหลือชาวต่างชาติเช่นคุณในการจัดการกับความซับซ้อนของภาษีในประเทศไทย ไม่ว่าคุณจะกำลังจัดการกับเงินบำนาญ การลงทุน หรือรายได้อื่นๆ ที่โอนเข้ามา ทีมงานของเราพร้อมให้คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญที่ปรับให้เหมาะกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

พร้อมที่จะควบคุมการวางแผนภาษีของคุณหรือยัง? ติดต่อเราได้วันนี้เพื่อรับคำปรึกษาฟรีโดยไม่มีข้อผูกมัดผู้เชี่ยวชาญของเราจะทำงานร่วมกับคุณเพื่อประเมินภาระภาษีของคุณ สำรวจการออมที่เป็นไปได้ และให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของไทยอย่างครบถ้วน

ต้องการคำปรึกษาแบบ 1-1 ที่ละเอียดมากขึ้นหรือไม่? หากคุณมีคำถามเฉพาะที่ต้องตอบซึ่งต้องได้รับคำปรึกษาแบบชำระเงิน คุณสามารถจัดเตรียมการโทรได้ที่นี่ ไม่ว่าจะเป็นโดยตรงหรือทางออนไลน์

พร้อมที่จะยื่นเอกสารหรือยัง? นี่คือข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการยื่นภาษีจากระยะไกลด้วย Expat Tax Thailand