สภาพแวดล้อมทางภาษีของประเทศไทยกำลังก้าวเข้าสู่ยุคใหม่ของการตรวจสอบ หน่วยงานกำกับดูแลกำลังนำเทคโนโลยีขั้นสูงมาใช้และปรับให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากลเพื่อยกระดับการปฏิบัติตามกฎระเบียบให้เข้มงวดยิ่งขึ้น เมื่อเร็ว ๆ นี้ PwC ประเทศไทย เผยแพร่ เตือนว่าการตรวจสอบและสอบสวนภาษีจะเข้มงวดมากขึ้นเมื่อประเทศเคลื่อนตัว ใกล้ชิดกับการเป็นสมาชิก OECD มากขึ้น.
ปัจจุบันทั้งภาคธุรกิจและผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาต่างเผชิญกับระบบภาษีที่เข้มงวดและโปร่งใสมากขึ้นกว่าที่เคย การปฏิรูปของกรมสรรพากรถือเป็นจุดเปลี่ยนที่ทำให้การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีในประเทศไทยไม่ใช่เรื่องของพิธีการอีกต่อไป แต่กำลังกลายเป็นบททดสอบความพร้อมที่สำคัญอย่างรวดเร็ว.
ที่ Expat Tax Thailand เรากำลังเห็นรูปแบบเดียวกันนี้เกิดขึ้นแบบเรียลไทม์ ตลอดปีที่ผ่านมา การสอบถามและขอเอกสารจากกรมสรรพากรมีความถี่เพิ่มขึ้นอย่างเห็นได้ชัด โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่เกี่ยวข้องกับรายได้ข้ามพรมแดน สินทรัพย์ดิจิทัล และการปฏิบัติตามภาษีมูลค่าเพิ่ม การพัฒนาเหล่านี้สะท้อนให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงในวงกว้างไปสู่การปรับโครงสร้างภาษีทั่วโลกและการบังคับใช้กฎหมายแบบดิจิทัล.
อะไรเป็นตัวขับเคลื่อนการปราบปราม
ปัจจัยที่อยู่เบื้องหลังการเปลี่ยนแปลงนั้นชัดเจน:
- ไทยเสนอตัวเข้าเป็นสมาชิก OECD เป็น กระตุ้นให้สอดคล้องกับมาตรฐานภาษีโลก มุ่งเน้นความโปร่งใส ความยุติธรรม และการรายงานแบบดิจิทัล.
- ทางการกำลังนำเทคโนโลยีขั้นสูงและปัญญาประดิษฐ์มาใช้ (AI) เพื่อตรวจจับความผิดปกติ ตรวจสอบการยื่นภาษีแบบอัตโนมัติ และระบุผู้เสียภาษีที่มีความเสี่ยงสูง.
- กรอบกฎหมายและการบริหารกำลังได้รับการปรับปรุงใหม่, โดยมีการปฏิรูปครั้งใหญ่กำลังดำเนินอยู่, รวมถึงการแก้ไขประมวลรัษฎากรและการตรวจสอบราคาโอนและบริการดิจิทัลอย่างใกล้ชิดยิ่งขึ้น.
- กิจกรรมการตรวจสอบและปฏิบัติตามข้อกำหนดกำลังได้รับการเข้มข้นมากขึ้นในทางปฏิบัติ. งานวิจัยแสดงการบริหารภาษีที่เข้มงวดยิ่งขึ้นมีความสัมพันธ์กับอัตราการหลีกเลี่ยงภาษีที่ลดลงในประเทศไทยและทั่วทั้งภูมิภาค ซึ่งบ่งชี้ว่าการบังคับใช้กฎหมายกำลังเข้มข้นขึ้น.
ระบบ กฎหมาย และเครื่องมือของประเทศไทยกำลังได้รับการปรับปรุง ส่งผลให้ผู้ที่ไม่ได้เตรียมตัวมีความเสี่ยงในการตรวจสอบสูงขึ้น.
สิ่งนี้หมายถึงอะไรสำหรับชาวต่างชาติและเจ้าของธุรกิจ
สำหรับชาวต่างชาติจำนวนมากที่อาศัยและทำงานในประเทศไทย การปฏิรูปภาษีครั้งใหม่นี้ถือเป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญ กรมสรรพากรกำลังนำมาตรฐานที่สอดคล้องกับ OECD และระบบดิจิทัลขั้นสูงมาใช้ ทำให้การปฏิบัติตามกฎระเบียบเป็นเรื่องที่สำคัญยิ่งขึ้นสำหรับทั้งบุคคลทั่วไปและเจ้าของธุรกิจ.
- รายได้จากต่างประเทศอยู่ระหว่างการพิจารณา:ขณะนี้รายได้จากต่างประเทศอยู่ในขอบเขตของกรมสรรพากรอย่างมั่นคง การดำเนินงานของประเทศไทยสอดคล้องกับมาตรการความโปร่งใสของ OECD และการมีส่วนร่วมในกรอบการแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างประเทศ ซึ่งรวมถึง มาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) หมายความว่าขณะนี้หน่วยงานด้านภาษีสามารถมองเห็นรายได้จากต่างประเทศได้ผ่านเครือข่ายการแบ่งปันข้อมูล.
- สินทรัพย์ดิจิทัลและการถือครองข้ามพรมแดน: สกุลเงินดิจิทัล การลงทุนนอกประเทศ และแหล่งรายได้ดิจิทัลได้รับการติดตามเพิ่มมากขึ้น เนื่องจากประเทศไทยเปิดตัวกรอบการรายงานระดับโลกและบังคับใช้ระบบภาษีสินทรัพย์ดิจิทัลใหม่.
- ธุรกิจที่เป็นเจ้าของโดยชาวต่างชาติภายใต้การกำกับดูแลที่เข้มงวดยิ่งขึ้น: กรมสรรพากรกำลังเสริมสร้างระบบการตรวจสอบบัญชีสำหรับธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs) และบริษัทต่างชาติขนาดเล็ก โดยให้ความสำคัญเป็นพิเศษกับภาษีมูลค่าเพิ่ม การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ และการบันทึกข้อมูลดิจิทัลที่ถูกต้องแม่นยำ ปัจจุบันธุรกรรมระหว่างนิติบุคคลต่างประเทศและนิติบุคคลไทยได้รับการติดตามอย่างใกล้ชิดมากขึ้นภายใต้มาตรฐาน OECD ที่ครอบคลุมยิ่งขึ้นของประเทศไทย
- การตรวจสอบบันทึกส่วนตัวและบริษัทอย่างเข้มงวดยิ่งขึ้น: กรมสรรพากรกำลังขยายการใช้งานการวิเคราะห์ข้อมูล การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ และ AI มากขึ้น ทำให้สามารถตรวจจับความไม่สอดคล้องหรือการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริงในเอกสารส่วนบุคคลและธุรกิจได้ง่ายขึ้น การเก็บบันทึกที่ไม่สมบูรณ์หรือความคลาดเคลื่อนที่ไม่สามารถอธิบายได้มีแนวโน้มที่จะนำไปสู่การสอบสวนมากขึ้น.
- เกณฑ์การปฏิบัติตามกำลังเพิ่มขึ้น: ไม่ว่าคุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีในฐานะบุคคลธรรมดาหรือบริษัท ความคาดหวังในปัจจุบันคือความถูกต้องและความโปร่งใสอย่างเต็มที่ การเปลี่ยนผ่านของประเทศไทยไปสู่มาตรฐานระดับ OECD ทำให้แทบไม่มีช่องว่างสำหรับการกำกับดูแลหรือพฤติกรรมการรายงานแบบไม่เป็นทางการ.
โดยสรุป ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างแดนและเจ้าของธุรกิจที่วางแผนล่วงหน้าด้วยการรักษาบันทึกที่เป็นระเบียบ บันทึกธุรกรรมอย่างชัดเจน และตรวจสอบสถานะการปฏิบัติตามกฎระเบียบของตน จะอยู่ในตำแหน่งที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงการเปิดเผยที่ไม่จำเป็น เนื่องจากสภาพแวดล้อมการตรวจสอบของประเทศไทยยังคงเข้มงวดยิ่งขึ้น.
วิธีการปฏิบัติตาม
ต่อไปนี้เป็นขั้นตอนปฏิบัติจริงบางประการที่ต้องดำเนินการทันที:
- จัดเก็บบันทึกของคุณให้เป็นระเบียบ: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบันทึกทางการเงินและภาษีทั้งหมดสมบูรณ์ ถูกต้อง และเป็นปัจจุบัน.
- ไปสู่ระบบดิจิทัล: ใช้ระบบที่เชื่อถือได้ในการติดตามรายได้ทั้งในและต่างประเทศ รวมถึงบริการ สินทรัพย์ (รวมถึงสกุลเงินดิจิทัล) และธุรกรรมทางธุรกิจ.
- ประเมินความเสี่ยงของคุณ: หากคุณยังคิดว่าการบังคับใช้ภาษีของไทยยังเบาบาง ถึงเวลาที่ต้องประเมินใหม่แล้ว กฎเกณฑ์และการกำกับดูแลได้เปลี่ยนแปลงไป.
- รับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ: ตรวจสอบสถานะภาษี สถานะถิ่นที่อยู่ และการเปิดเผยภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับรายได้ดิจิทัลหรือข้ามพรมแดน.
- เตรียมพร้อมสำหรับการตรวจสอบ: การตรวจสอบอย่างใกล้ชิดกำลังกลายเป็นบรรทัดฐาน การเตรียมตัวล่วงหน้ามีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าและเครียดน้อยกว่าการตรวจสอบภายหลัง.
ก้าวล้ำนำหน้าในยุคภาษีใหม่ของไทย
สภาพแวดล้อมทางภาษีของประเทศไทยกำลังพัฒนาอย่างรวดเร็ว สิ่งที่ครั้งหนึ่งเคยถูกมองว่าเป็นกิจกรรมหรือกิจวัตรประจำวันที่ต่ำ ปัจจุบันอยู่ภายใต้การกำกับดูแลที่เข้มงวดขึ้น การบังคับใช้กฎหมายที่เข้มงวดขึ้น และการทบทวนทางเทคโนโลยีขั้นสูง.
การปรับกลยุทธ์การปฏิบัติตามกฎระเบียบของคุณให้สอดคล้องกับบรรทัดฐานสากลที่เกิดขึ้นใหม่ในปัจจุบัน จะช่วยลดความเสี่ยง พร้อมทั้งแสดงความน่าเชื่อถือและความพร้อมต่อหน่วยงานของไทย.
ที่ Expat Tax Thailand เรากำลังติดตามการพัฒนาเหล่านี้อย่างใกล้ชิด และขยายขอบเขตของเรา การสนับสนุนการตรวจสอบและการปฏิบัติตามข้อกำหนด, และช่วยให้ลูกค้าธุรกิจและบุคคลของเราปรับตัวเข้ากับความเป็นจริงทางภาษีใหม่.
จองการปรึกษาหารือเพื่อตรวจสอบความเสี่ยงและเสริมสร้างระบบการปฏิบัติตามกฎระเบียบของคุณวันนี้.
