อัปเดตล่าสุด: มกราคม 2026 เพื่อสะท้อนแนวทางปัจจุบันของ TRD เกี่ยวกับการมีถิ่นพำนักทางภาษี.
การพิจารณากฎหมายภาษีอาจเป็นเรื่องท้าทายสำหรับชาวต่างชาติและผู้อยู่อาศัยชาวต่างชาติจำนวนมากในประเทศไทย กฎหมายถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีของประเทศไทย แนะนำในเดือนกันยายน 2023 และมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป ยังคงมีผลบังคับใช้สำหรับปีภาษี 2569 กฎเหล่านี้ยังคงมีผลต่อชาวต่างชาติและผู้ที่พำนักอาศัยในต่างประเทศที่พำนักอยู่ในประเทศไทยเป็นระยะเวลานาน.
ในขณะที่มาตรฐานการบังคับใช้และการรายงานยังคงได้รับการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง ยังไม่มีการเปลี่ยนแปลงใด ๆ จนถึงปัจจุบันเกี่ยวกับกฎเกณฑ์การมีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีของประเทศไทยสำหรับปีภาษี 2026.
คุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยหรือไม่?
หากคุณใช้เวลาอยู่ในประเทศไทย 180 วันหรือมากกว่าในหนึ่งปีปฏิทิน คุณจะถูกพิจารณาว่าเป็นผู้อยู่อาศัยทางภาษีของประเทศไทยในปีนั้น ๆ ทุกส่วนของวันที่ใช้เวลาอยู่ในประเทศไทยจะนับเป็นวันเต็มสำหรับการคำนวณนี้ ปีภาษีจะตามปีปฏิทินของประเทศไทย เมื่อคำนวณจำนวนวัน ให้รวมทุกส่วนของวันที่คุณอยู่ในประเทศไว้ด้วย สถานะนี้จะทำให้คุณต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเงินได้ต่างประเทศที่สามารถนำมาคำนวณภาษีได้ในประเทศไทยของเรา 'คู่มือทำความเข้าใจเกี่ยวกับรายได้ที่มาจากต่างประเทศที่ประเมินได้ในประเทศไทย' อธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับแหล่งที่มาของรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อโอนเข้าสู่ประเทศไทย ฟังพอดแคสต์ของเรา: การกำหนดถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี: สิ่งที่ชาวต่างชาติในประเทศไทยจำเป็นต้องรู้
หน้าที่ของผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยที่ต้องเสียภาษี
ในฐานะผู้อยู่อาศัยทางภาษีของไทย คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยบน รายได้จากต่างประเทศ ที่นำเข้ามาในประเทศไทยในปีภาษีเดียวกันกับปีที่ได้รับรายได้จากต่างประเทศที่ได้รับก่อนวันที่ 1 มกราคม 2567 จะไม่ต้องเสียภาษีเมื่อมีการนำส่งเข้าประเทศไทย หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากรายได้ประจำปีของคุณเกิน 120,000 บาทในฐานะบุคคลธรรมดา หรือ 220,000 บาทในฐานะคู่สมรส ข้อกำหนดในการยื่นแบบแสดงรายการนี้ใช้แม้ว่าคุณจะไม่มีภาษีที่ต้องชำระก็ตาม การยื่นแบบแสดงรายการภาษีของไทยโดยทั่วไปจะยื่นโดย 31 มีนาคม (8 เมษายนสำหรับการยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์) ของปีถัดไป หรือภายหลังหากมีการขยายเวลา.
สิ่งนี้ส่งผลต่อคุณอย่างไร?
ด้วยนิยามใหม่ของการมีถิ่นที่อยู่ทางภาษี จึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่คุณต้องเข้าใจภาระผูกพันทางภาษีของตนเอง ผู้ที่เดินทางบ่อยหรือผู้ที่พำนักอยู่ในประเทศไทยเป็นระยะเวลานานอาจจำเป็นต้องปรับแผนการเงินของตน ต่อไปนี้คือขั้นตอนสำคัญที่ควรพิจารณา:
- ประเมินสถานะถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีของคุณ: คำนวณจำนวนวันที่คุณพำนักอยู่ในประเทศไทยตลอดปีภาษี หากเกิน 180 วัน คุณจะถูกพิจารณาว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี ไม่ว่าจะมีสถานะวีซ่าอย่างไรก็ตาม และต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย.
- ตรวจสอบแหล่งที่มาของรายได้ของคุณ: เก็บบันทึกรายละเอียดของเงินทุนต่างประเทศทั้งหมดที่โอนเข้ามาในประเทศไทย ตรวจสอบว่าเงินทุนเหล่านี้ต้องเสียภาษีหรือไม่ เพื่อทำความเข้าใจภาระภาษีของคุณ
- ประเมินข้อตกลงภาษีซ้ำซ้อนที่เกี่ยวข้อง: ประเทศไทยมี 61 ข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) ที่ป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน ชาวต่างชาติจำนวนมากสามารถขอรับการบรรเทาทุกข์ผ่านสนธิสัญญาเหล่านี้ได้ ดังนั้น การตรวจสอบผลกระทบต่อสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณจึงเป็นสิ่งสำคัญ
- ขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของประเทศไทย (TIN): ในการยื่นภาษีคุณต้อง รับ TIN จากกรมสรรพากรในพื้นที่ของคุณสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ TIN และหากคุณต้องการความช่วยเหลือ Expat Tax Thailand ให้บริการสมัคร TIN.
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี: เนื่องจากกฎหมายภาษีมีความซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศ โปรดขอคำแนะนำแบบเฉพาะบุคคล ทีมงานของเราที่ Expat Tax Thailand พร้อมให้คำแนะนำคุณเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้และช่วยลดภาระภาษีของคุณ
วิธีเพิ่มประสิทธิภาพผลลัพธ์ทางภาษี
หากคุณมีถิ่นพำนักทางภาษีในประเทศไทย การจัดการภาระภาษีในประเทศไทยสามารถทำได้ง่ายด้วยกลยุทธ์ที่เหมาะสม นี่คือเคล็ดลับบางประการที่ควรพิจารณาเพื่อช่วยลดภาระภาษีของคุณก่อน การยื่นแบบแสดงรายการภาษีของประเทศไทย:
- สำรวจกลยุทธ์การประหยัดภาษีระดับโลก: การที่คุณจัดโครงสร้างสินทรัพย์ทั่วโลกของคุณสามารถสร้างความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญต่อภาระภาษีโดยรวมของคุณ.
- การหักลดหย่อนและการยกเว้นภาษี: คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนหรือยกเว้นภาษีหลายประเภท ขึ้นอยู่กับประเภทวีซ่า อาชีพ หรือการโอนเงินของคุณ โปรดทำความเข้าใจว่าประเภทใดที่ใช้ได้กับคุณ
- ตรวจสอบข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน: สำรวจและทำความเข้าใจ DTA ใด ๆ ที่ส่งผลต่อสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณ.
การยกเว้นวีซ่าผู้พำนักระยะยาว (LTR)
วีซ่าพำนักระยะยาว (LTR) ของประเทศไทยได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับผู้ถือวีซ่าบางรายในประเทศไทยตามพระราชกฤษฎีกา สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม โปรดดูบทความของเราการสำรวจสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับชาวต่างชาติจากวีซ่าระยะยาว (LTR) ของประเทศไทย หรือ รับชมเว็บสัมมนาของเราซึ่งอธิบายถึงสิทธิประโยชน์และเกณฑ์ของวีซ่า LTR อย่างละเอียด
คำแนะนำด้านภาษีอย่างมืออาชีพ
การเรียนรู้กฎหมายภาษีของไทยอาจเป็นเรื่องที่ยุ่งยาก ที่ Expat Tax Thailand เราพร้อมช่วยเหลือชาวต่างชาติให้เข้าใจภาระผูกพันทางภาษี เพื่อให้พวกเขาสามารถตัดสินใจได้อย่างรอบรู้เกี่ยวกับวิธีดำเนินการ หากคุณมีคำถามเพิ่มเติมหรือต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติม จองการให้คำปรึกษาฟรีกับทีมสนับสนุนของเรา – เราอยู่ที่นี่เพื่อช่วยเหลือคุณ
