การพิจารณากฎหมายภาษีอาจเป็นเรื่องท้าทายสำหรับชาวต่างชาติและผู้อยู่อาศัยชาวต่างชาติจำนวนมากในประเทศไทย กฎหมายถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีของประเทศไทย ปรับปรุงเมื่อเดือนกันยายน 2566 และมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 และยังคงมีผลบังคับใช้ในปี 2568 ซึ่งส่งผลกระทบอย่างมากต่อชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลานาน คู่มือฉบับนี้จะอธิบายกฎการพำนักอาศัยเพื่อเสียภาษีเหล่านี้ และให้คำแนะนำเชิงปฏิบัติสำหรับการจัดการภาระภาษีของคุณอย่างมีประสิทธิภาพในปี 2568
คู่มือนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อชี้แจงกฎหมายถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีของประเทศไทยฉบับใหม่ และให้คำแนะนำเชิงปฏิบัติสำหรับการจัดการภาระผูกพันทางภาษีของคุณอย่างมีประสิทธิภาพ
คุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยหรือไม่?
หากคุณอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันหรือมากกว่านั้นภายในปีภาษีหนึ่ง คุณจะถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย ปีภาษีจะนับตามปีปฏิทินในประเทศไทย เมื่อนับวัน ให้นับรวมส่วนใดส่วนหนึ่งของวันที่คุณอยู่ในประเทศไทยด้วย
สถานะนี้ทำให้คุณต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ต่างประเทศที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดที่นำเข้ามาในประเทศไทย 'คู่มือทำความเข้าใจเกี่ยวกับรายได้ที่มาจากต่างประเทศที่ประเมินได้ในประเทศไทย' อธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับแหล่งที่มาของรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อโอนเข้าสู่ประเทศไทย
ฟังพอดแคสต์ของเรา: การกำหนดถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี: สิ่งที่ชาวต่างชาติในประเทศไทยจำเป็นต้องรู้
หน้าที่ของผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยที่ต้องเสียภาษี
ในฐานะผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทย คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากรายได้ต่อปีของคุณเกิน 120,000 บาทในฐานะบุคคลธรรมดา หรือเกิน 220,000 บาทในฐานะคู่สมรส ข้อกำหนดในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีนี้มีผลบังคับใช้แม้ว่าคุณจะไม่มีภาระภาษีใดๆ ก็ตาม แบบแสดงรายการภาษีต้องยื่นภายในสามเดือนนับจากสิ้นปีบัญชี
สิ่งนี้ส่งผลต่อคุณอย่างไร?
ด้วยนิยามใหม่ของคำว่า “ถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี” การทำความเข้าใจภาระผูกพันทางภาษีจึงเป็นสิ่งสำคัญ ผู้ที่เดินทางบ่อยหรือพำนักอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลานานอาจจำเป็นต้องปรับแผนทางการเงิน
ต่อไปนี้เป็นขั้นตอนสำคัญบางประการที่ต้องพิจารณา:
- ประเมินสถานะถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีของคุณ: คำนวณจำนวนวันที่คุณพำนักอยู่ในประเทศไทยในปีภาษีปัจจุบัน หากเกิน 180 วัน คุณจะถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี โดยไม่คำนึงถึงสถานะวีซ่าของคุณ และต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทย
- ตรวจสอบแหล่งที่มาของรายได้ของคุณ: เก็บบันทึกรายละเอียดของเงินทุนต่างประเทศทั้งหมดที่โอนเข้ามาในประเทศไทย ตรวจสอบว่าเงินทุนเหล่านี้ต้องเสียภาษีหรือไม่ เพื่อทำความเข้าใจภาระภาษีของคุณ
- ประเมินข้อตกลงภาษีซ้ำซ้อนที่เกี่ยวข้อง: ประเทศไทยมี 61 ข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) ที่ป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน ชาวต่างชาติจำนวนมากสามารถขอรับการบรรเทาทุกข์ผ่านสนธิสัญญาเหล่านี้ได้ ดังนั้น การตรวจสอบผลกระทบต่อสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณจึงเป็นสิ่งสำคัญ
- ขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของประเทศไทย (TIN): ในการยื่นภาษีคุณต้อง รับ TIN จากกรมสรรพากรในพื้นที่ของคุณสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ TIN และหากคุณต้องการความช่วยเหลือ Expat Tax Thailand ให้บริการสมัคร TIN.
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี: เนื่องจากกฎหมายภาษีมีความซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศ โปรดขอคำแนะนำแบบเฉพาะบุคคล ทีมงานของเราที่ Expat Tax Thailand พร้อมให้คำแนะนำคุณเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้และช่วยลดภาระภาษีของคุณ
วิธีเพิ่มประสิทธิภาพผลลัพธ์ทางภาษี
หากคุณมีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทย การจัดการภาระผูกพันด้านภาษีของคุณในประเทศไทยก็สามารถเป็นเรื่องง่ายได้ด้วยกลยุทธ์ที่ถูกต้อง
ต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับบางประการที่ควรพิจารณาช่วยลดภาระภาษีของคุณก่อน การยื่นแบบแสดงรายการภาษีของประเทศไทย:
- สำรวจกลยุทธ์การประหยัดภาษีระดับโลก: การที่คุณจัดโครงสร้างสินทรัพย์ทั่วโลกของคุณสามารถสร้างความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญต่อภาระภาษีโดยรวมของคุณได้
- การหักลดหย่อนและการยกเว้นภาษี: คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนหรือยกเว้นภาษีหลายประเภท ขึ้นอยู่กับประเภทวีซ่า อาชีพ หรือการโอนเงินของคุณ โปรดทำความเข้าใจว่าประเภทใดที่ใช้ได้กับคุณ
- ตรวจสอบข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน: สำรวจและทำความเข้าใจ DTA ใดๆ ที่ส่งผลต่อสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณ
การยกเว้นวีซ่าผู้พำนักระยะยาว (LTR)
วีซ่าพำนักระยะยาว (LTR) ของประเทศไทยได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับผู้ถือวีซ่าบางรายในประเทศไทยตามพระราชกฤษฎีกา สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม โปรดดูบทความของเราการสำรวจสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับชาวต่างชาติจากวีซ่าระยะยาว (LTR) ของประเทศไทย หรือ รับชมเว็บสัมมนาของเราซึ่งอธิบายถึงสิทธิประโยชน์และเกณฑ์ของวีซ่า LTR อย่างละเอียด
คำแนะนำด้านภาษีอย่างมืออาชีพ
การเรียนรู้กฎหมายภาษีของไทยอาจเป็นเรื่องที่ยุ่งยาก ที่ Expat Tax Thailand เราพร้อมช่วยเหลือชาวต่างชาติให้เข้าใจภาระผูกพันทางภาษี เพื่อให้พวกเขาสามารถตัดสินใจได้อย่างรอบรู้เกี่ยวกับวิธีดำเนินการ หากคุณมีคำถามเพิ่มเติมหรือต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติม จองการให้คำปรึกษาฟรีกับทีมสนับสนุนของเรา – เราอยู่ที่นี่เพื่อช่วยเหลือคุณ
