วิธีการสมัครขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในประเทศไทย

'วิธีการขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในประเทศไทย' ให้ข้อมูลโดยละเอียดสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย อธิบายวัตถุประสงค์ของเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและขั้นตอนการขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) หลังจากการเปลี่ยนแปลงทางภาษีที่มีผลบังคับใช้ในเดือนมกราคม พ.ศ. 2567 สำหรับชาวต่างชาติที่ต้องการหลีกเลี่ยงความยุ่งยากในการติดต่อกับกรมสรรพากรโดยตรง Expat Tax Thailand มีขั้นตอนออนไลน์ที่ง่ายดายสำหรับการขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในนามของคุณ คุณสามารถดูรายละเอียดบริการของเราได้ที่นี่

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในประเทศไทยคืออะไร?

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) เป็นองค์ประกอบสำคัญของระบบการเงินสมัยใหม่ โดยทำหน้าที่เป็นตัวระบุเฉพาะสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี ในระดับสากล TIN ถูกนำมาใช้เพื่ออำนวยความสะดวกในการจัดการและติดตามกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งในบริบทข้ามพรมแดน

การ มาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) ซึ่งพัฒนาโดยองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) ในปี พ.ศ. 2557 ถือเป็นก้าวสำคัญในการสร้างมาตรฐานการแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษี ซึ่งได้รับการสนับสนุนจากพระราชบัญญัติการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีบัญชีต่างประเทศของสหรัฐอเมริกา (FATCA) และต่อยอดจาก อนุสัญญาว่าด้วยความช่วยเหลือทางการบริหารร่วมกันในเรื่องภาษีCRS ไม่เพียงแต่มีเป้าหมายเพื่อต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษีเท่านั้น แต่ยังส่งเสริมการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีทางการเงินที่โปร่งใสทั่วโลกอีกด้วย

ต่อมาในเดือนพฤษภาคม 2557 มี 47 ประเทศ ซึ่งรวมถึงประเทศสมาชิก OECD ทั้งหมดและประเทศเศรษฐกิจหลักๆ เช่น อาร์เจนตินา บราซิล และจีน ได้ตกลงนำมาตรฐานนี้มาใช้ ภายในเดือนกันยายน 2557 ประเทศเศรษฐกิจหลักในกลุ่ม G-20 ได้ออกแผนการดำเนินงาน CRS

ประเทศไทยเป็นประเทศที่ 95 ที่ลงนามความตกลงว่าด้วยการแลกเปลี่ยนรายงานระหว่างประเทศ (CbC MAA) ระหว่างหน่วยงานผู้มีอำนาจหน้าที่พหุภาคี (Multilateral Competent Authority) เมื่อวันที่ 9 ธันวาคม พ.ศ. 2565 ต่อมาในวันที่ 15 สิงหาคม พ.ศ. 2566 ได้มีการประกาศกฎกระทรวงของประเทศไทยในราชกิจจานุเบกษา กฎหมายฉบับนี้มีผลใช้บังคับกฎหมายว่าด้วยการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติ (Automatic Exchange of Information) ซึ่งเป็นกฎหมายมาตรฐานการรายงานร่วม (Common Reporting Standard)

ด้วยสถานการณ์เช่นนี้ ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยจึงจำเป็นต้องยื่นขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) เลขประจำตัวผู้เสียภาษีในประเทศไทยไม่เพียงแต่สอดคล้องกับระบบภาษีอากร (CRS) เท่านั้น แต่ยังช่วยเติมเต็มพันธสัญญาของประเทศในการสร้างความโปร่งใสทางภาษีระดับโลกและการต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษีอีกด้วย ด้วยเหตุนี้ ชาวต่างชาติที่ประกอบกิจกรรมทางการเงินในประเทศไทยจึงจำเป็นต้องขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) เพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎหมายภาษีทั้งในระดับท้องถิ่นและระหว่างประเทศ

ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) หรือไม่?

คำถามสามข้อนี้จะช่วยคุณพิจารณาได้ว่าคุณจำเป็นต้องมี TIN หรือไม่

คุณมีหมายเลขประจำตัวประชาชน (PIN) ของไทยหรือไม่

PIN คือหมายเลข 13 หลักที่ออกให้กับพลเมืองไทยทุกคน คนไทยสามารถใช้ PIN แทน TIN ได้ ยกเว้นในบางกรณีที่หายาก วิธีนี้จะไม่ใช้กับชาวต่างชาติ

คุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยหรือไม่?

ผู้เสียภาษีแบ่งออกเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ คุณคือ จัดเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศไทย สำหรับระยะเวลาหนึ่งหรือหลายระยะเวลารวมกัน 180 วันหรือมากกว่าในปีภาษีใดๆ ในประเทศไทย ปีภาษีจะนับตามปีปฏิทิน

คุณมีรายได้ที่สามารถประเมินได้หรือไม่?

รายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเรียกว่า 'รายได้ที่ประเมินได้'

รายได้ที่ประเมินได้ในประเทศไทยรวมถึง:

• รายได้จากการจ้างงาน:ซึ่งรวมถึงเงินเดือน ค่าจ้าง เบี้ยเลี้ยงรายวัน โบนัส เงินบำนาญ ค่าเช่าบ้าน มูลค่าที่พักอาศัยปลอดค่าเช่าที่นายจ้างจัดให้ และผลประโยชน์อื่นใดที่ได้รับจากการจ้างงาน
• รายได้จากการปฏิบัติงาน:ครอบคลุมถึงค่าธรรมเนียม ค่าคอมมิชชั่น เงินอุดหนุน ทิป โบนัส และผลประโยชน์อื่นๆ ที่ได้รับจากตำแหน่งงานหรือการปฏิบัติงาน
• ค่าธรรมเนียมและเงินบำนาญ:รายได้จากชื่อเสียง ลิขสิทธิ์ หรือสิทธิอื่นใด เงินบำนาญ และเงินชำระรายปีที่ได้รับจากพินัยกรรม การกระทำทางนิติกรรม หรือคำตัดสินของศาล
• รายได้จากตราสารทางการเงิน:ซึ่งรวมถึงดอกเบี้ยจากพันธบัตร เงินฝาก หุ้นกู้ เงินกู้ เงินปันผล และกำไรจากสถาบันการเงินหรือบริษัทต่างๆ
• รายได้ทางการเงินอื่น ๆ :ซึ่งรวมถึงโบนัสสำหรับผู้ถือหุ้น การเปลี่ยนแปลงในการถือครองทุนของบริษัท และกำไรจากการควบรวม การซื้อกิจการ หรือการยุบบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน
• รายได้จากทรัพย์สินและสัญญา:ค่าเช่าจากทรัพย์สิน กำไรจากการผิดสัญญาเช่าซื้อ หรือสัญญาซื้อขายแบบผ่อนชำระ
• รายได้จากอาชีพอิสระ:ครอบคลุมถึงอาชีพต่างๆ เช่น นิติศาสตร์ แพทยศาสตร์ วิศวกรรมศาสตร์ สถาปัตยกรรม การบัญชี และศิลปกรรม

หากคุณรับหรือส่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยและอาศัยอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันขึ้นไป คุณต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN)

วิธีการสมัครขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ในประเทศไทย

ในประเทศไทยนั้น กรมสรรพากร ออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN)

แบบฟอร์มการสมัคร

หากต้องการสมัคร TIN ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนจะต้องกรอก แบบฟอร์ม LP 10.1.

เอกสารประกอบ

1. หนังสือเดินทางที่ถูกต้องพร้อมวีซ่าที่ถูกต้องหรือได้รับการยกเว้นวีซ่า
2. หลักฐานที่อยู่ – สมุดทะเบียนบ้าน สัญญาเช่า หรือสัญญาเช่าพร้อมสำเนาบัตรประจำตัวผู้ให้เช่า
3. สำเนาข้างต้น

สมัครได้ที่ไหน

เมื่อรวบรวมเอกสารเรียบร้อยแล้ว ชาวต่างชาติควรยื่นขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ชาวต่างชาติหลายคนแจ้งปัญหาด้านภาษาที่สำนักงานบางแห่ง ดังนั้น หากคุณจะยื่นขอเองแต่พูดภาษาไทยไม่ได้ การมีเพื่อนที่สามารถช่วยเหลือคุณก็น่าจะเป็นประโยชน์

คำแนะนำและการสนับสนุนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

การเข้าระบบราชการของประเทศไทยอาจสร้างความสับสนและซับซ้อนสำหรับชาวต่างชาติ ระบบภาษีและรายละเอียดปลีกย่อยในการขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) อาจเป็นเรื่องน่ากังวล โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเป็นประสบการณ์ครั้งแรกสำหรับชาวต่างชาติหลายพันคน หากคุณกำลังมองหาความชัดเจนและความอุ่นใจในกระบวนการที่ซับซ้อนนี้ เราพร้อมช่วยเหลือคุณ

บริการยื่นขอ TIN ออนไลน์ของเราช่วยให้ขั้นตอนต่างๆ ง่ายดาย เพียงกรอกแบบฟอร์มของเรา ส่งเอกสารของคุณทางอีเมล แล้วเราจะจัดการทุกอย่างให้คุณ รวดเร็ว ง่ายดาย และไม่ยุ่งยาก เริ่มยื่นขอได้วันนี้!