อัตราภาษี ค่าเผื่อ และการหักลดหย่อนสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

อัตราและวงเงินภาษีเงินได้ของประเทศไทย

คู่สมรสไม่ ไทย Expat: Tax Talks Podcast: อธิบายเกี่ยวกับอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยและระบบภาษีแบบก้าวหน้า  (03:18 นาที)

ระบบภาษีเงินได้ของไทยก็เหมือนกับประเทศอื่นๆ ที่มีความก้าวหน้า หมายความว่ายิ่งมีรายได้มากเท่าไหร่ สัดส่วนภาษีที่ต้องจ่ายก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น พูดง่ายๆ คือ ผู้ที่มีฐานะร่ำรวยจะต้องเผชิญกับภาระภาษีที่มากขึ้น ในขณะที่ผู้ที่มีรายได้น้อยถึงปานกลางจะแบกรับภาระภาษีที่น้อยกว่า อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยจะแตกต่างกันไปตั้งแต่ 0% ถึง 35% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของคุณ นี่คือตัวอย่างการแบ่งประเภท:

• รายได้ 150,000 บาทแรกที่ได้รับการยกเว้นภาษี
• 150,000 บาทถัดไปจะถูกเก็บภาษีที่ 5%
• 200,000 บาทถัดไปจะถูกเก็บภาษีที่ 10% และจะเพิ่มขึ้นในอัตราที่ใกล้เคียงกัน โดยสูงถึง 35% สำหรับรายได้ที่เกิน 5 ล้านบาท

รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณไม่ได้ถูกหักภาษีในอัตราเดียว แต่ถูกแบ่งตามช่วงภาษีเหล่านี้ ตัวอย่างเช่น หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 1.2 ล้านบาท รายได้แต่ละส่วนของคุณจะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่างกัน ส่งผลให้อัตราภาษีที่แท้จริงรวมกันอยู่ที่ประมาณ 13.751 TP5T ตารางนี้แสดงอัตราและช่วงภาษีปัจจุบัน:

ค่าลดหย่อนภาษีเงินได้ของประเทศไทย

Thailand Expat: Tax Talks Podcast: คุณมีสิทธิได้รับค่าลดหย่อนส่วนตัวและการหักลดหย่อนอะไรบ้าง?  (7:49 นาที)

เบี้ยเลี้ยงส่วนตัว

• คนละ 60,000 บาท สำหรับคุณและคู่สมรส (หากคู่สมรสไม่มีรายได้)
• บุตรละ 30,000 บาท พร้อมเงินอุดหนุนเพิ่มกรณีบุตรที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป
• เด็กที่รับเลี้ยงจะได้รับเงินช่วยเหลือเท่ากัน แต่สามารถยื่นคำร้องได้สูงสุด 3 คน
• เงินช่วยเหลือค่าดูแลบิดามารดา (อายุเกิน 60 ปี มีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีไทย และมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี) จำนวน 30,000 บาท และเงินช่วยเหลือค่าดูแลสมาชิกในครอบครัวที่พิการหรือทุพพลภาพ จำนวน 60,000 บาท

ผู้เสียภาษีที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไป มีสิทธิ์ขอรับเงินลดหย่อนภาษีส่วนบุคคลเพิ่มเติมอีก 190,000 บาท นอกเหนือจากเงินลดหย่อนภาษีส่วนบุคคล 60,000 บาท

การหักเงินส่วนบุคคล

การหักลดหย่อนต่อไปนี้สามารถนำไปใช้กับการคืนภาษีของคุณได้

การบริจาคเพื่อการกุศล

• การบริจาคให้กับสถาบันบางแห่ง (การศึกษา การดูแลสุขภาพ ศาสนา และองค์กรการกุศลที่ได้รับอนุมัติ) สามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 10% ของรายได้ของคุณหลังจากหักค่าใช้จ่ายอื่นๆ แล้ว
• เงินบริจาคบางประเภท เช่น เงินบริจาคให้กับโครงการด้านการศึกษาหรือการดูแลสุขภาพ สามารถหักลดหย่อนได้สองครั้ง แต่ยอดรวมจะต้องไม่เกิน 10% ของรายได้ของคุณ

ประกันชีวิต

• เบี้ยประกันของกรมธรรม์ประกันชีวิตสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท แต่ต้องเป็นกรมธรรม์ที่มีอายุตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และผู้ให้บริการต้องจดทะเบียนในประเทศไทย
• เบี้ยประกันบำนาญสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 15% ของรายได้ หรือ 200,000 บาท แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า เงินสมทบกองทุนบำนาญและเงินออมทั้งหมดรวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี
• หากคู่สมรสของคุณไม่มีรายได้และคุณเป็นผู้จ่ายประกันชีวิตให้ คุณสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 10,000 บาท

ประกันสุขภาพ

• เบี้ยประกันภัยสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาทสำหรับตัวคุณเอง และ 15,000 บาทสำหรับพ่อแม่ (ผู้มีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในประเทศไทยและอาศัยอยู่ในประเทศไทยและมีรายได้น้อยกว่า 30,000 บาท) แผนประกันสุขภาพจะต้องเป็นแผนที่จดทะเบียนในประเทศไทย
• รวมกันหักลดหย่อนค่าประกันสุขภาพและประกันชีวิตได้ไม่เกิน 100,000 บาท

การตั้งครรภ์และการคลอดบุตร

• ค่าใช้จ่ายก่อนคลอดและคลอดบุตรสูงสุดครรภ์ละ 60,000 บาท

ดอกเบี้ยจำนอง

• ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อหรือสร้างบ้านในชื่อตนเองในประเทศไทยสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท

การเกษียณอายุและการออม

• เงินสมทบกองทุนรวมเพื่อการเกษียณอายุสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีหรือ 500,000 บาท ภายในวงเงินรวมกันทั้งเงินบำนาญและเงินออม
• เงินลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการออมสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีหรือ 200,000 บาท ในวงเงินรวมกันเดียวกัน

ประกันสังคม

• เงินสมทบกองทุนประกันสังคมสามารถหักลดหย่อนได้

การหักรายได้จากการจ้างงาน

• คุณสามารถหักภาษีจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีตาม 50% ของรายได้จากการทำงานได้ สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท อย่างไรก็ตาม คุณไม่สามารถขอคืนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้

การหักลดหย่อนทางธุรกิจ

• นี่เป็นข้อมูลเฉพาะอุตสาหกรรม และสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณได้ คุณสามารถเลือกหักลดหย่อนมาตรฐานได้ตั้งแต่ 10% ถึง 60% ขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจ

การสูญเสียทางธุรกิจ

• คุณไม่สามารถส่งต่อหรือย้อนหลังการสูญเสียทางธุรกิจใดๆ ได้