อัพเดทภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย: การชี้แจงใหม่จากกรมสรรพากรของประเทศไทย

บทความนี้สรุปข้อมูลสำคัญจากคำสั่งกรมสรรพากรที่ 162/2023 ซึ่งออกเมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายน 2566 เพื่อชี้แจงกฎระเบียบภาษีสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ ซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 บทความนี้เน้นย้ำถึงมาตรการบรรเทาภาระภาษีสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ โดยระบุว่ารายได้จากต่างประเทศที่ได้รับก่อนวันที่ 1 มกราคม 2567 จะไม่ถูกนำไปหักลดหย่อนภาษีใหม่ แม้ว่าจะถูกนำส่งมายังประเทศไทยในภายหลังก็ตาม บทความนี้เน้นย้ำถึงความสำคัญของการเตรียมความพร้อมสำหรับภาระภาษีในอนาคต และแนะนำให้ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ต่างประเทศติดตามข้อมูลและปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อปรับตัวให้เข้ากับการเปลี่ยนแปลงทางภาษีที่กำลังจะเกิดขึ้นในประเทศไทย

แก้ไขปัญหาภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

ประกาศเมื่อวันที่ 15 กันยายน ก่อให้เกิดความกังวลอย่างมากในหมู่ชาวต่างชาติ โดยระบุว่ารายได้จากต่างประเทศทั้งหมดที่ส่งมายังประเทศไทยจะต้องเสียภาษีตั้งแต่ปี พ.ศ. 2567 เป็นต้นไป โดยไม่คำนึงถึงว่ารายได้นั้นได้รับเมื่อใด ทำให้เกิดความวิตกกังวลเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีย้อนหลังที่อาจเกิดขึ้น และเพิ่มภาระทางการเงิน

คำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.162/2566 เรื่อง ภาษีสำหรับคนต่างด้าว

ออกเมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายน พ.ศ. 2566

การแปล 

คำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.162/2566

เรื่อง: การชำระภาษีเงินได้ตามมาตรา 41 วรรคสอง แห่งประมวลรัษฎากร

เพื่อให้เจ้าพนักงานสรรพากรถือปฏิบัติเป็นแนวทางปฏิบัติในการตรวจสอบและให้คำแนะนำแก่ผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทยซึ่งมีเงินได้พึงประเมินตามมาตรา 40 แห่งประมวลรัษฎากร ในปีภาษีที่ผ่านมา เนื่องจากหน้าที่การงานหรือกิจการที่ดำเนินการในต่างประเทศ หรือเนื่องจากทรัพย์สินที่ตั้งอยู่ในต่างประเทศ ตามมาตรา 41 วรรคสอง แห่งประมวลรัษฎากร กรมสรรพากรจึงได้มีคำสั่งดังต่อไปนี้

ให้เพิ่มความต่อไปนี้เป็นวรรคสองของมาตรา 1 แห่งคำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.161/2566 เรื่อง การชำระภาษีเงินได้ตามมาตรา 41 วรรคสอง แห่งประมวลรัษฎากร ลงวันที่ 15 กันยายน 2566

“บทบัญญัติตามวรรคหนึ่งไม่ใช้บังคับกับเงินได้พึงประเมินที่เกิดขึ้นก่อนวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2567”

สั่งเมื่อ 20 พฤศจิกายน 2566

กุลลยา ตันติเตมิต
(นางสาวกุลยา ตันติเตมิท)
อธิบดีกรมบัญชีกลางรักษาราชการแทน
อธิบดีกรมสรรพากร

ชี้แจงคำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.162/2566

อย่างไรก็ตาม คำสั่งลงวันที่ 20 พฤศจิกายน ได้ให้คำชี้แจงและบรรเทาปัญหาที่จำเป็นอย่างยิ่ง โดยระบุอย่างชัดเจนว่าบทบัญญัติของคำสั่งฉบับก่อนหน้า (DI Paw.161) จะไม่บังคับใช้กับรายได้ที่มาจากต่างประเทศซึ่งได้รับก่อนวันที่ 1 มกราคม 2567 รายได้ใดๆ ที่เกิดขึ้นในต่างประเทศก่อนวันดังกล่าวจะไม่ถูกนำไปอยู่ภายใต้กฎหมายภาษีฉบับใหม่ แม้ว่าจะนำเข้ามาในประเทศไทยหลังวันที่ 1 มกราคม 2567 ก็ตาม

ความสำคัญทางภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

การชี้แจงนี้มีความสำคัญต่อผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนในหลายๆ ด้าน:

• การบรรเทาทุกข์ชั่วคราว: มันเสนอการผ่อนปรนชั่วคราวจากการขยายตัวของภาระภาษีที่เกิดขึ้นทันที
• การวางแผนทางการเงินที่ชัดเจนยิ่งขึ้น: ปัจจุบันผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนมีความเข้าใจเกี่ยวกับภาระผูกพันด้านภาษีของตนเองชัดเจนยิ่งขึ้น ส่งผลให้วางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น
• ความกังวลเรื่องภาษีย้อนหลังที่ลดลง:ความวิตกกังวลเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีแบบย้อนหลังจากรายได้ที่ได้รับมาก่อนหน้านี้ได้รับการบรรเทาลง

การเตรียมพร้อมสู่อนาคต

แม้จะมีการผ่อนปรนนี้ แต่กรอบการทำงานโดยรวมของกฎหมายภาษีฉบับใหม่ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง ตั้งแต่เดือนมกราคม พ.ศ. 2567 เป็นต้นไป ชาวต่างชาติจะยังคงต้องรับผิดชอบรายได้ทั้งหมดจากต่างประเทศที่ส่งมายังประเทศไทย ดังนั้น การเตรียมพร้อมและการปรับตัวจึงยังคงเป็นกุญแจสำคัญ:

• รับทราบข้อมูล: ติดตามความคืบหน้าหรือข้อชี้แจงเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎหมายภาษีของไทย ลงทะเบียนรับการแจ้งเตือนภาษีสำหรับชาวต่างชาติได้ที่นี่
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ: ขอคำแนะนำเพื่อทำความเข้าใจและนำทางการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้อย่างมีประสิทธิผล
• บทวิจารณ์ทางการเงิน: ทบทวนและปรับโครงสร้างการจัดการทางการเงินเพื่อให้เป็นไปตามและได้รับผลลัพธ์ที่ดีที่สุดตามกฎระเบียบภาษีที่กำลังจะมีผลบังคับใช้

จัดระเบียบเพื่อก้าวไปข้างหน้า

คำสั่งกรมสรรพากรที่ 162/2566 ถือเป็นการปรับปรุงภูมิทัศน์ภาษีของประเทศไทยที่กำลังเปลี่ยนแปลงไปสำหรับชาวต่างชาติ แม้จะช่วยลดภาระรายได้ที่ได้รับก่อนปี 2567 ลงบ้าง แต่ก็เป็นเครื่องเตือนใจถึงการเปลี่ยนแปลงที่กำลังจะเกิดขึ้น ช่วงเวลานี้เป็นโอกาสสำหรับชาวต่างชาติในการเตรียมความพร้อม แสวงหาคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ และปรับตัวให้เข้ากับสถานการณ์ปัจจุบัน เพื่อให้การเปลี่ยนผ่านสู่ยุคภาษีใหม่ของประเทศไทยเป็นไปอย่างราบรื่น