การเก็บภาษีเงินบำนาญจากต่างประเทศในประเทศไทย: คู่มือฉบับสมบูรณ์

การจัดการเงินบำนาญสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยอาจมีความซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพิจารณาถึงกฎหมายภาษีที่เป็นเอกลักษณ์เฉพาะของประเทศ เมื่อผู้เกษียณอายุและผู้อยู่อาศัยระยะยาวจำนวนมากขึ้นเข้ามาตั้งรกรากในประเทศไทย การทำความเข้าใจวิธีการจัดเก็บภาษีเงินบำนาญสำหรับชาวต่างชาติจึงมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการวางแผนทางการเงิน การเปลี่ยนแปลงล่าสุดเกี่ยวกับกฎระเบียบภาษี ส่งผลให้มีความจำเป็นต้องชี้แจงให้ชัดเจนว่ากฎหมายภาษีของไทยดำเนินการเรื่องเงินบำนาญอย่างไร

คู่มือนี้ออกแบบมาเพื่อช่วยให้ชาวต่างชาติเข้าใจความซับซ้อนของการจัดเก็บภาษีเงินบำนาญในประเทศไทย เราจะสำรวจว่าระบบภาษีที่อิงกับเงินโอนของประเทศไทยทำงานอย่างไร เงินบำนาญใดบ้างที่ต้องเสียภาษี และชาวต่างชาติจะได้รับประโยชน์จากข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTA) ได้อย่างไร ไม่ว่าคุณจะได้รับเงินบำนาญจากหน่วยงานใด 61 ประเทศที่มี DTA อยู่แล้ว รวมถึงสหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร ออสเตรเลีย แคนาดา และประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรปหรือจากประเทศอื่นๆ คู่มือที่ครอบคลุมนี้จะให้ข้อมูลสำคัญที่จำเป็นในการบริหารรายได้จากเงินบำนาญของคุณและปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านภาษีของไทย

ภาพรวมระบบภาษีของประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติ 

กฎการอยู่อาศัยเพื่อเสียภาษี

ระบบภาษีของประเทศไทยขึ้นอยู่กับถิ่นที่อยู่ และการพิจารณาว่าคุณมีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีหรือไม่นั้นเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งต่อการทำความเข้าใจภาระผูกพันทางภาษีของคุณ ตามกฎหมายไทย คุณจะถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีหากคุณพำนักอยู่ในประเทศอย่างน้อย 180 วันภายในหนึ่งปีปฏิทิน กฎ 180 วันนั้นมีผลบังคับใช้ไม่ว่าวันเหล่านั้นจะติดต่อกันหรือไม่ก็ตาม

ชาวต่างชาติที่ถือวีซ่าประเภทต่างๆ เช่น วีซ่าเกษียณอายุ วีซ่าแต่งงาน และวีซ่าธุรกิจ ล้วนอยู่ภายใต้กฎนี้ ที่สำคัญ สถานะการพำนักเพื่อเสียภาษีไม่ได้หมายถึงการเป็นพลเมืองหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรเสมอไป แต่ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่อยู่ในประเทศไทยเท่านั้น

ฐานภาษีเงินโอนของประเทศไทย

ประเทศไทยดำเนินการภายใต้ระบบภาษีเงินโอน ซึ่งหมายความว่าเฉพาะรายได้ที่นำเข้าประเทศ (ที่ส่งเงินแล้ว) เท่านั้นที่ต้องเสียภาษี นี่เป็นปัจจัยสำคัญสำหรับชาวต่างชาติ เนื่องจากรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศจะไม่ถูกเก็บภาษี เว้นแต่จะโอนเข้ามาในประเทศไทยในปีที่ได้รับ

หากรายได้รวมถึงเงินบำนาญไม่ได้ถูกส่งมายังประเทศไทย รายได้ดังกล่าวจะยังคงไม่ถูกเก็บภาษี วิธีนี้เปิดโอกาสให้ชาวต่างชาติสามารถบริหารจัดการกระแสรายได้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ อย่างไรก็ตาม เมื่อเงินถูกโอนเข้าบัญชีธนาคารในประเทศไทย เงินเหล่านั้นจะต้องถูกเก็บภาษีในประเทศไทย ไม่ว่าจะเป็นเงินบำนาญหรือรายได้รูปแบบอื่นๆ

เงินบำนาญเป็นรายได้ที่ประเมินได้

สำหรับชาวต่างชาติจำนวนมากในประเทศไทย เงินบำนาญถือเป็นองค์ประกอบสำคัญในการวางแผนทางการเงิน ตามกฎหมายภาษีของไทย เงินบำนาญจากการทำงานในต่างประเทศถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามมาตรา 40(1) แห่งประมวลรัษฎากร ซึ่งหมายความว่าเงินบำนาญใดๆ ที่ส่งมายังประเทศไทยจะต้องเสียภาษี หากต้องการข้อมูลโดยละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับรายได้ที่ประเมินได้ โปรดดูคำแนะนำที่ครอบคลุมของเรา

เงินบำนาญอาจมาจากการจ้างงานภาครัฐหรือภาคเอกชน และโดยทั่วไปแล้วจะเป็นส่วนสำคัญของรายได้ของผู้เกษียณอายุ เนื่องจากเงินเหล่านี้ต้องเสียภาษีเมื่อนำส่งมายังประเทศไทย การวางแผนการโอนเงินบำนาญอย่างรอบคอบจึงส่งผลกระทบอย่างมากต่อภาระภาษีโดยรวม การวางแผนทางการเงินที่มีประสิทธิภาพช่วยให้ผู้เกษียณอายุสามารถลดภาระภาษีให้เหลือน้อยที่สุดและบริหารจัดการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น เพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎหมายภาษีของไทย

การทำความเข้าใจข้อกำหนดของมาตรา 40(1) ถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับชาวต่างชาติที่พึ่งพารายได้จากเงินบำนาญ ความรู้นี้ช่วยในการจัดการภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ และช่วยให้มั่นใจได้ว่าการวางแผนเกษียณอายุจะทั้งคุ้มค่าทางการเงินและสอดคล้องกับกฎหมายภาษีของไทย

การเปลี่ยนแปลงล่าสุดในการจัดเก็บภาษีเงินบำนาญสำหรับชาวต่างชาติ 

ประกาศสำคัญ

เมื่อเร็วๆ นี้ กรมสรรพากรได้ออกประกาศชี้แจงหลายประการที่ส่งผลต่อรายได้จากต่างประเทศรวมถึงเงินบำนาญ จะถูกเก็บภาษี ประกาศเหล่านี้ให้ข้อมูลอัปเดตที่สำคัญสำหรับชาวต่างชาติที่ต้องพึ่งพาเงินบำนาญจากต่างประเทศ

• วันที่ 15 กันยายน พ.ศ. 2566:ประกาศสำคัญฉบับแรกคือคำสั่งของกรมสรรพากรที่ชี้แจงวิธีการปฏิบัติต่อรายได้จากต่างประเทศ รวมถึงเงินบำนาญ เมื่อนำเงินเข้ามายังประเทศไทย คำสั่งนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้มั่นใจว่ากฎเกณฑ์การจัดเก็บภาษีจะถูกนำไปใช้อย่างเท่าเทียมกันและเป็นธรรมกับรายได้ทุกประเภท รวมถึงเงินบำนาญด้วย
• วันที่ 20 พฤศจิกายน 2566:มีคำชี้แจงเพิ่มเติม ยืนยันว่ายอดคงเหลือเงินสดที่ถืออยู่ในบัญชีต่างประเทศจากปีก่อนๆ สามารถส่งกลับมายังประเทศไทยในปีต่อๆ ไปได้โดยไม่ต้องเสียภาษี การปรับปรุงนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่วางแผนจะนำเงินสะสมเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญ เพื่อให้แน่ใจว่าเฉพาะรายได้ที่ได้รับและนำส่งในปีภาษีเดียวกันเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี
• วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2567:ประกาศฉบับนี้ถือเป็นวันที่มีผลบังคับใช้สำหรับกฎระเบียบฉบับปรับปรุงเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีจากรายได้จากต่างประเทศ แม้ว่าประกาศเหล่านี้จะไม่ได้นำเสนอกฎหมายใหม่ แต่ก็มีแนวทางที่ชัดเจนยิ่งขึ้นเกี่ยวกับกฎระเบียบที่มีอยู่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับวิธีการจัดเก็บภาษีเงินบำนาญจากต่างประเทศเมื่อนำเงินเข้ามาในประเทศไทย

ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้

การชี้แจงกฎเกณฑ์ล่าสุดส่งผลโดยตรงต่อวิธีที่ชาวต่างชาติจัดการรายได้เงินบำนาญเมื่ออาศัยอยู่ในประเทศไทย

• การโอนเงินที่ต้องเสียภาษี:การอัปเดตยืนยันอีกครั้งว่าเงินบำนาญซึ่งเป็นรายได้ที่มาจากต่างประเทศจะต้องเสียภาษีเมื่อโอนเข้าบัญชีธนาคารไทยหลังวันที่ 1 มกราคม 2567 อย่างไรก็ตาม ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศที่มีเงินสดอยู่ในบัญชีธนาคารต่างประเทศก่อนปี 2567 สามารถนำเงินสดเข้ามาในประเทศไทยได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
• การชี้แจง ไม่ใช่กฎหมายใหม่สิ่งสำคัญคือต้องเน้นย้ำว่าประกาศเหล่านี้ไม่ได้เป็นการเสนอกฎหมายใหม่ แต่เป็นการชี้แจงการตีความกฎหมายภาษีที่มีอยู่ สำหรับชาวต่างชาติ นั่นหมายความว่าหลักการพื้นฐานของการเก็บภาษีเงินบำนาญ ซึ่งก็คือ รายได้จะถูกเก็บภาษีเมื่อส่งเงิน ยังคงเหมือนเดิม อย่างไรก็ตาม กฎระเบียบที่ชัดเจนขึ้นช่วยให้สามารถวางแผนและจัดการการส่งเงินได้ดีขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งในส่วนของเงินออมเก่าและกองทุนบำเหน็จบำนาญสะสม

การชี้แจงเหล่านี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนที่จะเข้าใจ เนื่องจากจะช่วยให้แน่ใจได้ว่ามีการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของไทย ขณะเดียวกันก็ให้โอกาสในการเพิ่มประสิทธิภาพการโอนเงินบำนาญและลดภาระภาษีให้น้อยที่สุด

เงินบำนาญจากต่างประเทศประเภทใดบ้างที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย? 

รายได้เงินบำนาญที่ต้องเสียภาษี

ภายใต้ระบบภาษีของประเทศไทย รายได้จากเงินบำนาญจากต่างประเทศบางประเภทต้องเสียภาษีหากนำเงินกลับเข้าประเทศไทย ตามประมวลรัษฎากร เงินบำนาญที่นำเงินกลับเข้าประเทศไทยจัดเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งต้องเสียภาษีเงินได้ไทยเมื่อโอนเข้าบัญชีธนาคารไทย

• เงินบำนาญในสหราชอาณาจักรเงินบำนาญของรัฐและเอกชนในสหราชอาณาจักรถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและอาจต้องเสียภาษีหากโอนมายังประเทศไทย ซึ่งรวมถึงเงินเดือนสุดท้าย เงินบำนาญแบบกำหนดเงินสมทบ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (SIPP) และเงินรายปี เงินก้อนสำหรับการเริ่มต้นบำนาญ (โดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษีในสหราชอาณาจักร) ก็ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเช่นกันหากโอนมายังประเทศไทย ผู้ถือเงินบำนาญในสหราชอาณาจักรสามารถค้นหาข้อมูลรายละเอียดเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับพวกเขาได้ที่นี่ 
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพออสเตรเลีย:เมื่อส่งเงินกลับประเทศไทย เงินบำนาญของออสเตรเลียจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและอาจต้องเสียภาษี ซึ่งรวมถึงเงินบำนาญที่เบิกถอนและเงินก้อนที่จ่าย ข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับชาวออสเตรเลียที่นี่
• เงินบำนาญยุโรปอื่นๆ:เงินบำนาญจากประเทศต่างๆ เช่น เยอรมนี เนเธอร์แลนด์ และ สวิตเซอร์แลนด์ จะต้องเสียภาษีตามกฎหมายไทยหากมีการยกเว้นภาษี เช่นเดียวกับประเทศอื่นๆ ภาระภาษีจะมีผลเฉพาะเมื่อนำรายได้จากเงินบำนาญเข้ามาในประเทศไทยเท่านั้น

ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนต้องจัดการเวลาและจำนวนเงินที่ส่งเงินบำนาญอย่างระมัดระวังเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขายังคงปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของไทยในขณะเดียวกันก็ปรับภาระภาษีให้เหมาะสมที่สุด

รายได้เงินบำนาญที่ไม่ต้องเสียภาษี

เงินบำนาญจากต่างประเทศไม่ได้ถูกเก็บภาษีในประเทศไทยทั้งหมด เงินบำนาญบางประเภทได้รับการยกเว้นภาษีในประเทศไทย ยกเว้นในกรณีที่รายได้นั้นไม่ได้ถูกโอนเข้าประเทศไทย

• ประกันสังคมของสหรัฐอเมริกาเงินบำนาญที่ได้รับผ่านระบบประกันสังคมของสหรัฐอเมริกาไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย เนื่องจากข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) ระหว่างสองประเทศ ข้อยกเว้นนี้มีผลบังคับใช้แม้ว่าเงินบำนาญดังกล่าวจะโอนมายังประเทศไทยก็ตาม
• เงินบำนาญของแคนาดาเงินบำนาญของรัฐแคนาดา (เช่น แผนบำนาญแคนาดา หรือ ประกันสังคมผู้สูงอายุ) ก็ไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยเช่นกัน ตามข้อตกลงความร่วมมือทางภาษี (DTA) ระหว่างแคนาดาและไทย เงินบำนาญเหล่านี้จะถูกเก็บภาษีเฉพาะในแคนาดาเท่านั้น และไม่มีการเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมในประเทศไทย แม้ว่าจะโอนไปแล้วก็ตาม
• เงินบำนาญอื่นๆ ที่ไม่ได้รับการส่งรายได้จากเงินบำนาญใดๆ ที่ยังคงอยู่ในบัญชีต่างประเทศและไม่ได้ส่งกลับประเทศไทยจะยังคงไม่ถูกเก็บภาษี ซึ่งหมายความว่าชาวต่างชาติสามารถฝากรายได้จากเงินบำนาญไว้ต่างประเทศได้โดยไม่ต้องเสียภาษีไทย ตราบใดที่เงินนั้นไม่ได้ถูกนำเข้ามาในประเทศ

การนำส่งรายได้ของปีก่อน

องค์ประกอบสำคัญของระบบภาษีที่อิงกับเงินโอนของประเทศไทยคือวิธีการคำนวณรายได้ของปีก่อนๆ ภายใต้กฎระเบียบที่ชัดเจนซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 รายได้จากเงินบำนาญใดๆ ที่ได้รับก่อนปี 2567 และส่งออกต่างประเทศสามารถส่งกลับมาประเทศไทยได้โดยไม่ต้องเสียภาษี

• รายได้ก่อนปี 2024หากคุณสะสมรายได้จากเงินบำนาญไว้ในบัญชีต่างประเทศก่อนปี 2567 และเลือกที่จะโอนกลับมายังประเทศไทยหลังจากวันที่ 1 มกราคม 2567 รายได้ดังกล่าวไม่ต้องเสียภาษี วิธีนี้ช่วยให้ชาวต่างชาติมีความยืดหยุ่นในการบริหารจัดการรายได้จากเงินบำนาญ ทำให้พวกเขาสามารถนำเงินออมเก่ามาออมได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
• ยอดคงเหลือเงินสด:ในทำนองเดียวกัน ยอดเงินสดคงเหลือในบัญชีต่างประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2566 สามารถโอนเข้าสู่ประเทศไทยได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย ตราบใดที่ไม่ได้รับเงินเหล่านี้หลังจากวันที่ 1 มกราคม 2567

การเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้ทำให้ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนสามารถจัดการการส่งเงินบำนาญของตนได้อย่างมีกลยุทธ์ ทำให้มั่นใจได้ว่าพวกเขาปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของไทยและลดความเสี่ยงด้านภาษีให้น้อยที่สุด

ทำความเข้าใจข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (DTA)

วัตถุประสงค์ของ DTA

ข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) คือสนธิสัญญาที่ออกแบบมาเพื่อป้องกันไม่ให้รายได้เดียวกันถูกเก็บภาษีซ้ำสองครั้ง ครั้งแรกในประเทศที่รายได้นั้นเกิดขึ้น และอีกครั้งในประเทศที่ผู้เสียภาษีอาศัยอยู่ ข้อตกลงเหล่านี้เป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับชาวต่างชาติที่ได้รับรายได้ เช่น เงินบำนาญ จากประเทศบ้านเกิดของตนในขณะที่พำนักอยู่ในต่างประเทศ

สำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย DTA มีความสำคัญอย่างยิ่งยวดในการทำให้มั่นใจว่ารายได้ เช่น เงินบำนาญจากต่างประเทศ จะไม่ถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อน หากคุณได้จ่ายภาษีสำหรับเงินบำนาญในประเทศที่คุณได้รับเงินบำนาญ DTA ช่วยให้คุณสามารถยกเว้นภาษีเงินได้จากเงินบำนาญ หรือขอเครดิตภาษีเพื่อชดเชยภาระภาษีของไทยได้ ระบบนี้รับประกันความเป็นธรรมและป้องกันไม่ให้บุคคลใดถูกเก็บภาษีจากรายได้เดียวกันอย่างไม่เป็นธรรมในทั้งสองประเทศ

ซีรีส์เว็บสัมมนาของเราเกี่ยวกับ DTA ให้ข้อมูลโดยละเอียดและกรณีศึกษาเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจว่าสิ่งเหล่านี้ส่งผลต่อภาษีในประเทศไทยอย่างไร

ข้อตกลงการค้าระหว่างประเทศ (DTA) ระหว่างประเทศไทยและประเทศอื่นๆ

ประเทศไทยมี DTA กับหลายประเทศ ซึ่งให้ความช่วยเหลือแก่ชาวต่างชาติที่ได้รับเงินบำนาญหรือรายได้อื่นๆ จากประเทศเหล่านี้ วัตถุประสงค์หลักของข้อตกลงเหล่านี้คือการจัดสรรสิทธิในการเก็บภาษีและรับรองว่ารายได้จะถูกเก็บภาษีเพียงครั้งเดียว ต่อไปนี้คือตัวอย่างบางส่วน:

• สหราชอาณาจักร: เดอะ การเจรจาการค้าระหว่างประเทศระหว่างประเทศไทยและสหราชอาณาจักร อนุญาตให้ชาวต่างชาติสามารถขอเครดิตภาษีสำหรับภาษีที่จ่ายในสหราชอาณาจักรสำหรับเงินบำนาญ อย่างไรก็ตาม เงินบำนาญที่ส่งมายังประเทศไทยยังคงต้องเสียภาษีในประเทศไทย โดยต้องได้รับเครดิตภาษี
• เรา:รายได้จากประกันสังคมของสหรัฐฯ ได้รับการยกเว้นภาษีจากประเทศไทยเนื่องจาก DTA ระหว่างสองประเทศซึ่งหมายความว่าผู้รับประกันสังคมของสหรัฐฯ สามารถโอนเงินบำนาญของตนกลับมายังประเทศไทยได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติมในประเทศไทย
• ออสเตรเลีย: เดอะ DTA กับออสเตรเลีย ระบุว่าเงินบำนาญจะต้องเสียภาษีในประเทศที่พำนัก ดังนั้น เงินบำนาญของออสเตรเลียจะต้องเสียภาษีเมื่อโอนมายังประเทศไทย
• แคนาดา:เช่นเดียวกับ DTA ของสหรัฐฯ ข้อตกลงกับแคนาดาจะยกเว้นเงินบำนาญของรัฐจากการเก็บภาษีของแคนาดาเมื่อส่งมายังประเทศไทย ซึ่งช่วยป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อน

ประโยชน์หลักของ DTA สำหรับชาวต่างชาติ ได้แก่ เครดิตภาษีและการยกเว้นภาษี ซึ่งช่วยลดหรือขจัดความจำเป็นในการจ่ายภาษีจากรายได้เดียวกันในสองประเทศ การทำความเข้าใจว่า DTA ของประเทศของคุณกับประเทศไทยทำงานอย่างไรเป็นสิ่งสำคัญในการบริหารจัดการภาระภาษีของคุณอย่างมีประสิทธิภาพ

วิธีการขอเครดิตภาษี

หากคุณได้ชำระภาษีเงินบำนาญในประเทศบ้านเกิดแล้ว DTA มักจะอนุญาตให้คุณขอเครดิตภาษีเพื่อลดภาระภาษีในประเทศไทย ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศจะได้รับประโยชน์จากข้อกำหนดเหล่านี้ดังนี้:

• ขั้นตอนที่ 1: กำหนดคุณสมบัติ
  ก่อนอื่น ให้ตรวจสอบว่าประเทศไทยมี DTA กับประเทศต้นทางเงินบำนาญของคุณหรือไม่ จากนั้น คุณจำเป็นต้องเข้าใจข้อกำหนดใน DTA เกี่ยวกับรายได้จากเงินบำนาญ
• ขั้นตอนที่ 2: รวบรวมเอกสาร
  รวบรวมหลักฐานการจ่ายภาษีในประเทศของคุณ ซึ่งอาจรวมถึงเอกสารแสดงการเสียภาษีหรือใบแจ้งยอดภาษีที่แสดงจำนวนเงินภาษีที่ถูกหักจากเงินบำนาญของคุณ
• ขั้นตอนที่ 3: การยื่นแบบภาษีไทยของคุณ
  เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทย โปรดรายงานเงินบำนาญจากต่างประเทศของคุณเป็นรายได้ที่นำส่งแล้ว และยื่นเอกสารที่พิสูจน์ว่าได้ชำระภาษีในเขตอำนาจศาลอื่นแล้ว วิธีนี้จะช่วยให้กรมสรรพากรสามารถนำเครดิตภาษีที่เกี่ยวข้องมาใช้ได้
• ขั้นตอนที่ 4: ชดเชยภาระภาษี
  จำนวนภาษีที่ชำระในต่างประเทศแล้วสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีที่ค้างชำระในประเทศไทยได้ แม้ว่าคุณอาจยังมีภาระภาษีในประเทศไทยอยู่บ้าง แต่การขอเครดิตภาษีนี้จะช่วยลดภาระภาษีโดยรวมลงได้

การเรียกร้องเครดิตภาษีและการรับรองเอกสารที่ถูกต้อง ผู้ที่เข้ามาอยู่อาศัยในต่างแดนสามารถลดภาระภาษีในประเทศไทยได้อย่างมาก และมั่นใจได้ว่าเป็นไปตามกฎหมายไทยและบทบัญญัติของ DTA ที่เกี่ยวข้อง

สถานการณ์จริงและกรณีศึกษา 

การส่งเงินบำนาญสำหรับผู้มีรายได้น้อย

ลองพิจารณาตัวอย่างของชาวต่างชาติจากเนเธอร์แลนด์ที่ย้ายมาอยู่ประเทศไทยและได้รับเงินบำนาญเพียงเล็กน้อย เงินบำนาญนี้คิดเป็น 300,000 บาท ซึ่งส่งกลับประเทศไทยเป็นประจำทุกปี

• จำนวนเงินบำนาญ: 300,000 บาท/ปี
• ค่าเบี้ยเลี้ยง:ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนสามารถขอรับเงินช่วยเหลือส่วนบุคคลมาตรฐาน 60,000 บาท และเงินบำนาญ 100,000 บาท
• รายได้ที่ต้องเสียภาษี:หลังจากหักค่าลดหย่อนแล้ว รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือ 140,000 บาท.

ในกรณีนี้ รายได้ที่ต้องเสียภาษีของชาวต่างชาติจะยังคงต่ำกว่า 150,000 บาท เกณฑ์ที่อัตราภาษี 5% จะเริ่มต้น ส่งผลให้พวกเขาอยู่ในกลุ่มที่ได้รับการยกเว้นภาษี และภาระภาษีของพวกเขาจะเป็นศูนย์ ขึ้นอยู่กับการหักลดหย่อนเพิ่มเติม (เช่น เบี้ยประกันภัย) นี่แสดงให้เห็นว่าเงินบำนาญที่พอประมาณสามารถบริหารจัดการได้อย่างมีประสิทธิภาพ ส่งผลให้ภาระภาษีแทบไม่มีหรือไม่มีเลย

พวกเขาต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเนื่องจากพวกเขาส่งเงินภาษีเกิน 120,000 บาท (หรือ 240,000 บาทหากยื่นร่วมกันในฐานะคู่สมรส) แต่พวกเขาจะต้องยื่นแบบและไม่ต้องเสียภาษี

บริการยื่นภาษีที่จำเป็น

บริการสำคัญของเราได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับผู้รับบำนาญชาวต่างชาติที่มีรายได้ต่ำ บริการนี้มอบวิธีการยื่นแบบออนไลน์ที่รวดเร็วและง่ายดายในราคาที่เอื้อมถึง ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติม 

รายได้เงินบำนาญที่ไม่ต้องเสียภาษี

ตอนนี้ลองพิจารณาคนอเมริกันที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลาหนึ่งปีและได้รับทั้งสองอย่าง ประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา และ เงินบำนาญของรัฐแคนาดา. รายได้เงินบำนาญรวมต่อปีของพวกเขาคือ 900,000 บาทแต่พวกเขาเลือกที่จะไม่ส่งรายได้ส่วนนี้กลับมายังประเทศไทย

• แหล่งที่มาของเงินบำนาญ:ประกันสังคมสหรัฐฯ และเงินบำนาญแคนาดา
• การจัดการภาษี:เนื่องมาจากความตกลงภาษีซ้ำซ้อน (DTA) ระหว่างประเทศไทย สหรัฐอเมริกา และแคนาดา เงินบำนาญทั้งสองประเภทจึงได้รับการยกเว้นภาษีไทยตราบใดที่ไม่ได้ส่งมายังประเทศไทย

เนื่องจากรายได้จากเงินบำนาญเหล่านี้ไม่ได้รับการโอน ชาวต่างชาติจึงมี ไม่ต้องมีการยื่นเอกสาร ในประเทศไทย แม้ว่าพวกเขาจะเลือกที่จะส่งรายได้บางส่วนเหล่านี้ แต่ DTA ก็รับประกันว่าภาษีที่จ่ายในสหรัฐอเมริกาและแคนาดาจะช่วยป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อน และในกรณีของประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา ก็ได้รับการยกเว้นทั้งหมด

คดีรายได้บำนาญที่ซับซ้อน

สำหรับสถานการณ์ที่ซับซ้อนกว่านี้ ลองนึกภาพชาวต่างชาติจากสหราชอาณาจักรที่ย้ายมาประเทศไทยและได้รับเงินบำนาญหลายรายการจากแหล่งต่างๆ รวมถึง เงินบำนาญของรัฐในสหราชอาณาจักร, ก บำนาญส่วนตัวและ เงินบำนาญออสเตรเลีย. รายได้บำนาญรวมต่อปีคือ 2,000,000 บาทซึ่งทั้งหมดได้โอนกลับประเทศไทยแล้ว

• เงินบำนาญของรัฐในสหราชอาณาจักร: เมื่อโอนแล้วต้องเสียภาษีตามกฎหมายไทย
• กองทุนบำเหน็จบำนาญเอกชนแห่งสหราชอาณาจักร:ต้องเสียภาษีด้วย โดยผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนมีสิทธิขอเครดิตภาษีสำหรับภาษีที่ชำระในสหราชอาณาจักร
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพออสเตรเลีย:ต้องเสียภาษีภายใต้กฎหมายไทย โดยมีบทบัญญัติที่คล้ายคลึงกันสำหรับการเรียกร้องเครดิตภาษีเนื่องจากภาษีที่ชำระในประเทศออสเตรเลีย

กำหนดให้ 2,000,000 บาท รายได้จากเงินบำนาญ ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนสามารถเรียกร้องได้ หักเงินบำนาญ 100,000 บาท และ ค่าใช้จ่ายส่วนตัว 60,000 บาท, ลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีลงเหลือ 1,840,000 บาทรายได้จะถูกหักภาษีแบบก้าวหน้า โดยเครดิตภาษีจะถูกนำไปใช้สำหรับภาษีที่จ่ายไปแล้วในสหราชอาณาจักรและออสเตรเลีย หลังจากหักลดหย่อนและเครดิตภาษีเหล่านี้แล้ว ภาระภาษีของชาวต่างชาติจะลดลงอย่างมาก แม้ว่าพวกเขาจะยังต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทยก็ตาม

สถานการณ์จำลองนี้แสดงให้เห็นถึงความซับซ้อนของการจัดการเงินบำนาญหลายรายการจากประเทศต่างๆ และความสำคัญของการทำความเข้าใจว่า DTA และเครดิตภาษีทำงานร่วมกันอย่างไรเพื่อลดภาระภาษีให้เหลือน้อยที่สุด

บริการยื่นภาษีแบบช่วยเหลือ

บริการช่วยเหลือของเราได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับชาวต่างชาติที่มีกรณีที่ซับซ้อนมากขึ้น เราจะช่วยคุณดำเนินการตาม DTA ที่เกี่ยวข้องและขอเครดิตภาษีใดๆ บริการนี้ให้บริการยื่นแบบออนไลน์อย่างปลอดภัยพร้อมความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติม 

รับชมเว็บสัมมนาของเรา – อธิบายภาษีเงินบำนาญจากต่างประเทศของไทย

การแลกเปลี่ยนข้อมูลและบทลงโทษโดยอัตโนมัติ 

มาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) คืออะไร?

มาตรฐานการรายงานร่วม (CRS) เป็นกรอบการทำงานระหว่างประเทศที่พัฒนาโดยองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) เพื่ออำนวยความสะดวกในการแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีระหว่างประเทศโดยอัตโนมัติ ประเทศไทยเป็นประเทศที่เข้าร่วม ซึ่งหมายความว่าประเทศไทยแบ่งปันและรับข้อมูลทางการเงินเกี่ยวกับผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีกับประเทศอื่นๆ ที่เป็นส่วนหนึ่งของ CRS เช่นกัน

ภายใต้กฎหมาย CRS ธนาคารและสถาบันการเงินทั้งในประเทศไทยและต่างประเทศต้องรายงานข้อมูลบัญชีทางการเงิน เช่น ยอดคงเหลือและดอกเบี้ย ต่อหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้อง ระบบนี้ช่วยสร้างความโปร่งใสและลดความเสี่ยงในการหลีกเลี่ยงภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับชาวต่างชาติที่ถือครองทรัพย์สินหรือมีรายได้จากหลายประเทศ

สำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย CRS มีความสำคัญเนื่องจาก:

• การรายงานรายได้ข้อมูลนี้จะถูกแชร์กับกรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ หากคุณมีเงินบำนาญจากต่างประเทศหรือรายได้จากต่างประเทศอื่นๆ แม้ว่าคุณจะไม่ได้แจ้งรายได้ต่างประเทศโดยสมัครใจ ก็สามารถระบุรายได้เหล่านั้นได้ผ่านระบบ CRS
• ความโปร่งใสระดับโลก:ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนต้องแน่ใจว่าตนเองได้รายงานรายได้ทั้งหมดอย่างถูกต้อง รวมถึงเงินบำนาญที่ส่งมายังประเทศไทย เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษหรือการดำเนินคดีทางกฎหมายที่เกิดจากรายได้ที่ไม่ได้เปิดเผย

CRS เน้นย้ำถึงความสำคัญของการปฏิบัติตามภาษีสำหรับชาวต่างชาติที่มีสถานการณ์ทางการเงินที่ซับซ้อนในเขตอำนาจศาลที่แตกต่างกัน

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมโดยละเอียด โปรดอ่านบทความของเรา สิ่งที่พวกเขารู้: CRS ช่วยให้หน่วยงานภาษีของประเทศไทยติดตามการเงินของคุณได้อย่างไร

โทษสำหรับการยื่นล่าช้าและการไม่ปฏิบัติตาม

การยื่นภาษีล่าช้าหรือไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของไทยอาจนำไปสู่บทลงโทษที่รุนแรง ซึ่งยิ่งค้างชำระภาษีนานเท่าไหร่ กรมสรรพากรของไทยมีบทลงโทษที่เข้มงวดเพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎหมาย ซึ่งรวมถึง:

• 1.5% ค่าธรรมเนียมรายเดือน:หากคุณไม่ชำระภาษีภายในวันที่ครบกำหนด คุณจะต้องเสียภาษี ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม 1.5% สำหรับยอดภาษีค้างชำระในแต่ละเดือนที่การชำระเงินล่าช้า ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมนี้จะทบต้นทุกเดือน หมายความว่ายิ่งการชำระเงินล่าช้านานเท่าไหร่ ภาระทางการเงินก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น
• ค่าปรับสำหรับการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริงหรือไม่ยื่นเอกสารหากคุณไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือรายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริง กรมสรรพากรสามารถกำหนดค่าปรับจำนวนมากได้ ขึ้นอยู่กับความร้ายแรงของการไม่ปฏิบัติตาม ค่าปรับอาจมีตั้งแต่ 100% ถึง 200% ของภาษีค้างชำระ
• การตรวจสอบและผลทางกฎหมายในกรณีที่มีการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายอย่างร้ายแรง เช่น การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีซ้ำๆ หรือการรายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริงอย่างร้ายแรง กรมสรรพากรอาจดำเนินการตรวจสอบภาษี กระบวนการนี้เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบบันทึกทางการเงินของคุณอย่างละเอียดถี่ถ้วน ซึ่งอาจส่งผลให้มีบทลงโทษหรือผลทางกฎหมายเพิ่มเติม รวมถึงอาจถูกดำเนินคดีอาญาในกรณีที่ร้ายแรง
• การเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจหากคุณรู้ตัวว่ายื่นภาษีผิดพลาดหรือยื่นไม่ทันกำหนดเวลา อาจเป็นประโยชน์หากคุณเปิดเผยข้อมูลนี้โดยสมัครใจต่อกรมสรรพากรก่อนที่กรมสรรพากรจะติดต่อคุณ ในหลายกรณี การเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจสามารถลดค่าปรับและค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมได้ ซึ่งเป็นโอกาสให้คุณแก้ไขสถานการณ์ได้โดยไม่ต้องรับผลกระทบทางการเงินที่รุนแรง

เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษเหล่านี้ การวางแผนและการตรวจสอบให้แน่ใจว่าเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดถูกต้องครบถ้วนก่อนถึงกำหนดยื่นภาษีจึงเป็นสิ่งสำคัญยิ่ง สำหรับชาวต่างชาติที่มีการจัดการเงินบำนาญที่ซับซ้อนหรือมีรายได้จากต่างประเทศจำนวนมาก การขอคำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญก็สามารถช่วยให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามข้อกำหนดและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดจากการยื่นภาษีล่าช้าหรือไม่ถูกต้องได้

สรุป

การบริหารจัดการภาษีบำนาญในต่างประเทศในประเทศไทยอาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อต้องเผชิญกับความซับซ้อนของกฎระเบียบการพำนักอาศัยทางภาษี ภาษีที่อิงกับเงินโอน และผลกระทบของข้อตกลงภาษีซ้อน ไม่ว่าคุณจะได้รับเงินบำนาญจำนวนเล็กน้อย หรือบริหารจัดการรายได้จากหลายช่องทางจากหลายประเทศ การรับทราบข้อมูลและการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของไทยเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง การทำความเข้าใจว่ารายได้จากเงินบำนาญของคุณได้รับการจัดการอย่างไร มีเงินช่วยเหลือและค่าลดหย่อนอะไรบ้าง และจะได้รับประโยชน์จากเครดิตภาษีอย่างไร จะช่วยลดภาระภาษีและวางแผนอนาคตได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ที่ Expat Tax Thailand เราเข้าใจดีว่าสถานการณ์ของชาวต่างชาติแต่ละคนมีความแตกต่างกัน ไม่ว่ากรณีภาษีของคุณจะเป็นเรื่องง่ายๆ หรือเกี่ยวข้องกับรายได้จากหลายแหล่งจากหลายประเทศ เราพร้อมช่วยเหลือคุณ ทีมผู้เชี่ยวชาญของเราพร้อมให้คำแนะนำเกี่ยวกับภาระภาษีส่วนบุคคลของคุณ เพื่อให้คุณเข้าใจกฎระเบียบและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูง

เรามีบริการยื่นภาษีที่ครอบคลุม ตั้งแต่การยื่นภาษีพื้นฐานไปจนถึงกรณีที่ซับซ้อนมากขึ้น เช่น เงินบำนาญต่างประเทศ การลงทุน และเครดิตภาษีภายใต้ข้อตกลงภาษีซ้อน ให้เราดูแลเรื่องความซับซ้อนเหล่านี้ เพื่อให้คุณได้เพลิดเพลินกับประสบการณ์ภาษีที่ไร้กังวล และมุ่งเน้นไปที่สิ่งที่สำคัญสำหรับคุณมากที่สุด

ต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติมหรือไม่?

การจัดการเรื่องภาษีในประเทศไทยอาจซับซ้อนและเครียด ให้เราช่วยแบ่งเบาภาระของคุณ ทีมสนับสนุนของเราพร้อมให้คำปรึกษาและตอบคำถามทุกข้อสงสัยของคุณ จองการโทรสนับสนุน ในเวลาที่สะดวกสำหรับคุณ