เนื่องจากชาวแคนาดาจำนวนมากขึ้นเลือกที่จะอาศัยอยู่ในประเทศไทย การทำความเข้าใจผลกระทบทางภาษีจากการใช้ชีวิตใหม่ในต่างประเทศจึงมีความสำคัญเพิ่มมากขึ้น ปัจจุบันประเทศไทยเป็นคู่ค้ารายใหญ่อันดับสองของแคนาดาในภูมิภาคอาเซียน และคาดการณ์ว่ามีชาวแคนาดามากกว่า 17,000 คนอาศัยอยู่ในประเทศไทย สำหรับชาวต่างชาติเหล่านี้ การเรียนรู้ความซับซ้อนของระบบภาษีของประเทศไทยและความตกลงภาษีซ้อนระหว่างแคนาดาและไทย (DTA) เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เพื่อให้มั่นใจว่ารายได้ของพวกเขาได้รับการบริหารจัดการอย่างมีประสิทธิภาพและถูกจัดเก็บภาษีอย่างถูกต้อง
คู่มือนี้ออกแบบมาเพื่อช่วยให้ชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศเข้าใจภาระผูกพันทางภาษีในประเทศไทยและแคนาดา คู่มือนี้ให้ข้อมูลเชิงลึกที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับวิธีการรายงานรายได้ การขอเครดิตภาษี และการปฏิบัติตามกฎระเบียบของทั้งสองประเทศ
การเปลี่ยนแปลงล่าสุดเกี่ยวกับกฎหมายภาษีของประเทศไทย
ในปี พ.ศ. 2566 กรมสรรพากร นำเสนอการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญต่อวิธีการหารายได้จากต่างประเทศ ต้องเสียภาษี ซึ่งเป็นสิ่งสำคัญที่ชาวต่างชาติต้องเข้าใจ การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ได้รับการประกาศอย่างเป็นทางการในราชกิจจานุเบกษาเมื่อวันที่ 6 ตุลาคม 2566 และมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 ภายใต้กฎใหม่นี้ ผู้ที่พำนักอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันหรือมากกว่านั้นภายในหนึ่งปีปฏิทิน ถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย สถานะนี้กำหนดให้ผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีต้องชำระภาษีจากรายได้ใดๆ ที่ได้รับจากต่างประเทศที่ส่งเข้ามาในประเทศไทยภายในปีเดียวกันกับที่ได้รับรายได้
ก่อนหน้านี้ ชาวต่างชาติสามารถเลื่อนการจ่ายภาษีไทยได้โดยการเลื่อนการส่งเงินรายได้จากต่างประเทศออกไป แต่ทางเลือกนี้ไม่สามารถทำได้อีกต่อไป การเปลี่ยนแปลงนี้เน้นย้ำถึงความจำเป็นในการวางแผนภาษีอย่างรอบคอบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับกำหนดเวลาการส่งเงินรายได้
การ ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (DTA) ระหว่างแคนาดาและไทยยังคงมีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ DTA อนุญาตให้บุคคลสามารถหักลดหย่อนภาษีในประเทศไทยได้ โดยการนำเครดิตภาษีสำหรับภาษีที่ชำระไปแล้วในแคนาดาไปใช้กับ CRA ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับบทบัญญัติเฉพาะของ DTA
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทย
ในประเทศไทย สถานะการพำนักเพื่อเสียภาษีจะพิจารณาจากระยะเวลาที่คุณอยู่ในประเทศไทยภายในหนึ่งปีปฏิทิน หากคุณอยู่ในประเทศไทย 180 วันหรือมากกว่าระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม คุณจะถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทย โดยไม่คำนึงว่าระยะเวลาดังกล่าวจะต่อเนื่องกันหรือไม่
สิ่งสำคัญที่ต้องทราบคือ สถานะการพำนักเพื่อเสียภาษีนั้นขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณพำนักอยู่ในประเทศไทยเท่านั้น และไม่เกี่ยวข้องกับประเภทวีซ่า สัญชาติ หรือสถานะการพำนักถาวรของคุณ ไม่ว่าคุณจะถือวีซ่าเกษียณอายุ วีซ่าแต่งงาน วีซ่าธุรกิจ หรือวีซ่าประเภทอื่นๆ คุณก็ยังอาจได้รับการพิจารณาให้เป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยได้ หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ 180 วัน
การทราบสถานะการพำนักเพื่อเสียภาษีของคุณถือเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากจะกำหนดภาระผูกพันของคุณในการชำระภาษีจากรายได้ที่นำเข้ามาในประเทศไทย คุณสามารถอ่านบทความโดยละเอียดเกี่ยวกับถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีของประเทศไทยได้ที่นี่
ระบบภาษีเงินโอนของประเทศไทย
ประเทศไทยดำเนินการโดยใช้ระบบภาษีเงินโอน ซึ่งหมายความว่าเฉพาะรายได้ที่นำเข้าประเทศ (ที่ส่งเงินแล้ว) เท่านั้นที่ต้องเสียภาษีไทย ระบบนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับชาวต่างชาติ เนื่องจากรายได้ใดๆ ที่ได้รับจากต่างประเทศจะไม่ถูกเก็บภาษีในประเทศไทย ตราบใดที่รายได้ดังกล่าวไม่ได้ถูกโอนเข้ามาในประเทศภายในปีเดียวกันกับที่ได้รับ
นี่อาจเป็นโอกาสอันมีค่าสำหรับชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศในการบริหารจัดการรายได้อย่างมีประสิทธิภาพ อย่างไรก็ตาม เมื่อรายได้จากต่างประเทศ ไม่ว่าจะเป็นเงินบำนาญ การลงทุน หรือแหล่งอื่นๆ โอนเข้ามาในประเทศไทย รายได้ดังกล่าวจะต้องเสียภาษีในประเทศไทย สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าภายใต้ระบบการส่งเงิน แม้แต่เงินบำนาญที่ไม่ได้เสียภาษีในต่างประเทศก็อาจต้องเสียภาษีหากนำเข้าประเทศไทยในปีที่ได้รับเงิน
การเข้าใจระบบนี้ทำให้ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนสามารถวางแผนการโอนเงินได้อย่างรอบคอบ ซึ่งอาจช่วยลดภาระภาษีโดยรวมได้
ใครบ้างที่ต้องยื่นภาษี?
ในประเทศไทย หากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษี (พำนักอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันขึ้นไป) คุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี หากคุณนำเงินได้ใดๆ ที่มีแหล่งที่มาจากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทย ซึ่งรวมถึงเงินได้พึงประเมินหลายประเภท เช่น กำไรจากการลงทุน เงินปันผล และรายได้จากการเช่า
รายได้ที่ส่งในประเทศไทย
ระบบภาษีของประเทศไทยยึดตามรายได้ที่นำส่งเข้าประเทศ ซึ่งหมายความว่าเฉพาะรายได้ที่นำเข้าประเทศจากต่างประเทศเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี รายได้ใดๆ ของผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทยหลังจากวันที่ 1 มกราคม 2567 จะต้องเสียภาษีในปีที่นำส่งเข้าประเทศไทย
อย่างไรก็ตาม, รายได้ก่อนปี 2024 (เช่น เงินออมหรือมรดกจากปีก่อนๆ) ไม่ต้องเสียภาษี ไม่ว่าจะนำเงินดังกล่าวมาเมื่อใด ชาวต่างชาติสามารถนำเงินเหล่านี้เข้ามาในประเทศไทยได้โดยไม่ต้องแจ้งภาษี หากเงินเหล่านี้เป็นแหล่งเงินโอนเพียงอย่างเดียว
เกณฑ์การยื่นภาษีในประเทศไทย
คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากจำนวนรายได้ที่โอนเข้ามา (ไม่รวมเงินบำนาญของแคนาดา) เกินกว่า:
- 120,000 บาท สำหรับคู่สมรสร่วมกันหรือ
- 60,000 บาท สำหรับบุคคลทั่วไป
แม้ว่าจะชำระภาษีแล้วในเขตอำนาจศาลอื่น (เช่น แคนาดา) คุณยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีไทยหากคุณส่งเงินรายได้เกินเกณฑ์ที่กำหนด คุณอาจสามารถหักลบภาระภาษีไทยได้โดยการขอเครดิตภาษีสำหรับภาษีที่จ่ายในต่างประเทศ ขึ้นอยู่กับข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTA)
หากคุณโอนเฉพาะสินทรัพย์ที่ไม่ต้องเสียภาษี (เช่น เงินสดจากปีภาษีก่อนปี 2024 หรือมรดก) คุณไม่จำเป็นต้องรวมสิ่งนี้ไว้ในการยื่นภาษี และไม่จำเป็นต้องยื่นหากนี่คือแหล่งเงินโอนเพียงแหล่งเดียวของคุณ
ภาพรวมของข้อตกลงภาษีซ้อนระหว่างแคนาดาและไทย (DTA)
การ ความตกลงภาษีซ้อน (DTA) ระหว่างแคนาดาและไทย ออกแบบมาเพื่อป้องกันไม่ให้ชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกันในทั้งสองประเทศ ข้อตกลงนี้ช่วยให้ชาวแคนาดาสามารถหลีกเลี่ยงภาระภาษีซ้ำซ้อนได้ โดยสามารถขอเครดิตภาษีสำหรับภาษีที่ชำระไปแล้วในประเทศหนึ่งเมื่อยื่นภาษีในอีกประเทศหนึ่ง
อย่างไรก็ตาม ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยคือการจ่ายภาษีในประเทศหนึ่งจะทำให้ได้รับการยกเว้นภาษีในอีกประเทศหนึ่งโดยอัตโนมัติ ซึ่งไม่เป็นความจริง ภายใต้ DTA ชาวต่างชาติยังคงต้องรายงานรายได้ทั้งในแคนาดาและไทย แม้ว่าจะจ่ายภาษีในประเทศใดประเทศหนึ่งไปแล้วก็ตาม DTA ช่วยจัดการเรื่องนี้โดยอนุญาตให้มีเครดิตภาษีหรือการยกเว้นภาษี เพื่อให้มั่นใจว่าชาวต่างชาติจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อน แต่การปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงานของทั้งสองประเทศอย่างครบถ้วนถือเป็นสิ่งสำคัญ
สำหรับชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย DTA มีบทบาทสำคัญในการจัดการภาระภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่มีรายได้จากหลายแหล่ง
เงินบำนาญของแคนาดาและภาษีของไทย
ข้อ 18 ของอนุสัญญาว่าด้วยความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (DTA) ระหว่างแคนาดาและไทย ได้กำหนดแนวทางเฉพาะเกี่ยวกับการเก็บภาษีเงินบำนาญของแคนาดาสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย บทความนี้ระบุว่าเงินบำนาญของแคนาดาจะถูกเก็บภาษีเฉพาะในประเทศแคนาดาเท่านั้น และไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย ข้อกำหนดนี้ใช้กับเงินบำนาญของแคนาดาทั้งหมด รวมถึงการถอนเงินจากรัฐบาล เอกชน และแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุ (RRSP)
1. เงินบำนาญและค่าตอบแทนอื่นที่คล้ายคลึงกัน ไม่ว่าจะเป็นการจ่ายเงินเป็นงวดๆ หรือไม่เป็นงวดๆ สำหรับการจ้างงานในอดีต ที่เกิดขึ้นในรัฐภาคีหนึ่งและจ่ายให้กับผู้มีถิ่นที่อยู่หรือรัฐภาคีอีกฝ่ายหนึ่ง จะต้องเสียภาษีในรัฐที่กล่าวถึงเป็นรัฐแรกเท่านั้น
2. เพื่อวัตถุประสงค์ของวรรค 1 ค่าตอบแทนดังกล่าวสำหรับการจ้างงานในอดีตจะถือว่าเกิดขึ้นในรัฐภาคี หากผู้จ่ายคือรัฐนั้นเอง หน่วยงานทางการเมือง องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น หรือผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัฐนั้น อย่างไรก็ตาม ในกรณีที่บุคคลที่จ่ายรายได้ดังกล่าว ไม่ว่าจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัฐภาคีหรือไม่ก็ตาม มีสถานประกอบการถาวรในรัฐภาคี และรายได้ดังกล่าวตกเป็นภาระของสถานประกอบการถาวรนั้น รายได้ดังกล่าวจะถือว่าเกิดขึ้นในรัฐภาคีที่สถานประกอบการถาวรนั้นตั้งอยู่
เงินบำนาญได้รับการยกเว้นจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย
หากแหล่งที่มาของรายได้ของคุณคือเงินบำนาญของแคนาดา คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทย เนื่องจากเงินบำนาญของแคนาดาไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามกฎหมายภาษีของไทย นี่เป็นการผ่อนปรนที่สำคัญสำหรับชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ เพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาจะถูกหักภาษีเพียงครั้งเดียวภายใต้กฎหมายภาษีของแคนาดา
ข้อกำหนดการยื่นภาษีสำหรับรายได้ที่ไม่ใช่เงินบำนาญ
แม้ว่าเงินบำนาญของแคนาดาจะได้รับการยกเว้นภาษีในประเทศไทย แต่คุณอาจยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทย หากคุณมีรายได้จากแหล่งอื่นที่ส่งเข้ามา เช่น กำไรจากการลงทุน รายได้จากการเช่า หรือเงินปันผล หากคุณส่งรายได้ประเภทใดประเภทหนึ่งเหล่านี้เข้ามาในประเทศไทย คุณต้องแจ้งรายได้ดังกล่าวหากรายได้ดังกล่าวเกินกว่าเกณฑ์ที่กำหนด แม้ว่าคุณจะไม่จำเป็นต้องเสียภาษีจากเงินบำนาญก็ตาม
รายได้อื่น ๆ ของแคนาดาและภาระภาษีของประเทศไทย
สำหรับชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย การทำความเข้าใจว่ารายได้ประเภทต่างๆ เช่น กำไรจากทุน รายได้จากการเช่า และเงินปันผล จะต้องเสียภาษีอย่างไรทั้งในแคนาดาและไทย ถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการวางแผนการเงินที่มีประสิทธิภาพ
การจัดเก็บภาษีจากกำไรจากทุน รายได้จากการเช่า และเงินปันผล
ในแคนาดา กำไรจากการขายสินทรัพย์ รายได้จากการเช่า และเงินปันผลต้องเสียภาษี และกฎเกณฑ์เดียวกันนี้ใช้กับผู้ที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม เมื่อคุณส่งรายได้ประเภทนี้มายังประเทศไทย รายได้เหล่านี้จะต้องเสียภาษีภายใต้ระบบภาษีการส่งเงินของประเทศไทย หากโอนเข้ามาในประเทศภายในปีเดียวกันกับที่ได้รับ
- กำไรจากทุน:หากคุณขายการลงทุนหรืออสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาและโอนผลตอบแทนไปยังประเทศไทยในปีเดียวกัน กำไรดังกล่าวถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและอาจถูกเรียกเก็บภาษีในประเทศไทย
- รายได้จากการเช่า:รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในแคนาดาจะถูกเก็บภาษีที่นั่น หากคุณโอนรายได้จากการให้เช่ามายังประเทศไทย คุณอาจต้องรายงานและชำระภาษีไทยสำหรับจำนวนเงินที่โอนด้วย
- เงินปันผลรัฐบาลแคนาดาจัดเก็บภาษีรายได้จากเงินปันผลที่ได้รับในแคนาดา เมื่อนำเงินดังกล่าวมาประเทศไทยแล้ว เงินปันผลดังกล่าวจะต้องอยู่ภายใต้กฎหมายภาษีของไทย
โปรดดูคำแนะนำโดยละเอียดของเราที่นี่เพื่อดูรายการประเภทรายได้จากต่างประเทศที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด
การใช้เครดิตภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน
ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTA) ระหว่างแคนาดาและไทย อนุญาตให้ชาวต่างชาติใช้เครดิตภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน หากคุณได้ชำระภาษีจากกำไรจากการขายสินทรัพย์ รายได้จากการเช่า หรือเงินปันผลในแคนาดาแล้ว คุณสามารถหักลบจำนวนดังกล่าวออกจากภาระภาษีในประเทศไทย ซึ่งจะช่วยลดหรือยกเลิกภาระภาษีของคุณในประเทศไทยได้ ในการขอเครดิตภาษีเหล่านี้ คุณต้องแสดงหลักฐาน (เช่น ใบรับรองภาษี) ที่แสดงว่าได้ชำระภาษีในแคนาดาแล้ว
ตัวอย่างกรณีศึกษา: การขายทรัพย์สินในแคนาดา
สมมติว่าคุณขายอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาและมีกำไรจากการขายสินทรัพย์ กำไรนี้จะถูกเก็บภาษีในแคนาดา และหากคุณโอนเงินที่ได้มายังประเทศไทยในปีเดียวกัน ก็จะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยด้วย อย่างไรก็ตาม คุณสามารถใช้ภาษีที่จ่ายในแคนาดาเป็นเครดิตเพื่อลดภาระภาษีในประเทศไทยได้ หากภาษีที่จ่ายในแคนาดาสูงกว่าที่ค้างชำระในประเทศไทย คุณอาจไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม แต่คุณยังคงต้องแจ้งรายได้
ความสำคัญของการเก็บบันทึกทางการเงิน
การบันทึกข้อมูลทางการเงินอย่างละเอียดเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เพื่อให้การยื่นภาษีและการขอเครดิตภาษีภายใต้ DTA เป็นไปอย่างราบรื่น บันทึกเหล่านี้ควรระบุแหล่งที่มาของรายได้ของคุณ รวมถึงวันที่ได้รับและนำส่งรายได้ จำนวนภาษีที่ชำระในแคนาดา และธุรกรรมทางการเงินที่เกี่ยวข้อง วิธีนี้จะช่วยพิสูจน์ภาระภาษีของคุณและหลีกเลี่ยงความคลาดเคลื่อนเมื่อยื่นภาษีในทั้งสองประเทศ
รับชมเว็บสัมมนาของเรา – คำอธิบายเกี่ยวกับ DTA ไทย-แคนาดา
มาตรฐานการรายงานทั่วไป
มาตรฐานการรายงานร่วม (CRS) เป็นกรอบการทำงานระดับโลกสำหรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางการเงินระหว่างประเทศโดยอัตโนมัติ ซึ่งออกแบบมาเพื่อส่งเสริมความโปร่งใสทางภาษีและป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษี ทั้งแคนาดาและไทยต่างก็มีส่วนร่วมใน CRS ซึ่งหมายความว่าสถาบันการเงินในแต่ละประเทศจำเป็นต้องแบ่งปันข้อมูลบางอย่างกับหน่วยงานด้านภาษีของตน ซึ่งจะแลกเปลี่ยนข้อมูลนี้กับประเทศอื่นๆ ที่เข้าร่วม
CRS ส่งผลกระทบต่อชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยอย่างไร
สำหรับชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย ระบบ CRS รับรองว่าข้อมูลทางการเงินจะถูกแบ่งปันระหว่างแคนาดาและไทยโดยอัตโนมัติ ซึ่งรวมถึงรายละเอียดบัญชีธนาคาร รายได้จากการลงทุน และสินทรัพย์ทางการเงินอื่นๆ หากคุณมีสินทรัพย์ทางการเงินในแคนาดาขณะที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย หรือในทางกลับกัน สถาบันการเงินที่เกี่ยวข้องจะรายงานข้อมูลนี้ต่อหน่วยงานภาษีในแต่ละประเทศ
ข้อมูลอะไรบ้างที่ถูกแบ่งปัน
ภายใต้ CRS โดยทั่วไปจะมีการแลกเปลี่ยนข้อมูลประเภทต่อไปนี้:
- ยอดคงเหลือในบัญชี
- รายได้จากดอกเบี้ย เงินปันผล หรือการลงทุนอื่น ๆ
- รายได้จากการขายสินทรัพย์ทางการเงิน
- รายละเอียดการชำระเงินเข้าบัญชีเงินฝากต่างประเทศ
ข้อมูลนี้จะถูกแบ่งปันเป็นประจำทุกปีระหว่างหน่วยงานภาษีในแคนาดาและไทย ชาวต่างชาติต้องมั่นใจว่าการยื่นภาษีของตนถูกต้องและเป็นไปตามข้อกำหนดของทั้งสองประเทศ เนื่องจากความคลาดเคลื่อนระหว่างรายได้ที่รายงานกับข้อมูลที่แบ่งปันผ่านระบบ CRS อาจนำไปสู่การลงโทษหรือการสอบสวนเพิ่มเติม
เหตุใดการปฏิบัติตามจึงมีความสำคัญ
ระบบ CRS มีบทบาทสำคัญในการทำให้มั่นใจว่าชาวต่างชาติยังคงปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีทั้งในแคนาดาและไทย การไม่รายงานรายได้หรือแสดงสินทรัพย์ทางการเงินอย่างถูกต้องอาจส่งผลให้เกิดบทลงโทษและผลทางกฎหมายที่ร้ายแรง การรับทราบข้อมูลเกี่ยวกับความรับผิดชอบในการรายงานทางการเงินและการปฏิบัติตามระบบ CRS จะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงปัญหาทางภาษีที่อาจเกิดขึ้น และรักษาสถานะที่ดีกับหน่วยงานภาษีทั้งของแคนาดาและไทย
การยื่นแบบภาษีในประเทศไทย
สำหรับชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย การทำความเข้าใจขั้นตอนการยื่นภาษีและกำหนดเวลาที่เกี่ยวข้องเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้สอดคล้องกับกฎระเบียบภาษีของไทย หัวข้อนี้จะอธิบายขั้นตอนสำคัญในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีไทย และวิธีการขอเครดิตภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อน
ขั้นตอนการยื่นภาษีในประเทศไทย
ปีภาษีของไทยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม และชาวต่างชาติที่มีถิ่นพำนักในประเทศไทยต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีใดๆ ที่นำเข้ามาในประเทศ รวมถึงรายได้ที่มาจากต่างประเทศ มีแบบฟอร์มภาษีหลักสองแบบที่ชาวต่างชาติควรทราบ:
- ภ.ง.ด.90:แบบฟอร์มนี้รายงานรายได้ส่วนบุคคลจากทุกแหล่ง รวมถึงรายได้จากต่างประเทศ และจะต้องยื่นสำหรับปีภาษีทั้งปี
- ภ.ง.ด.94แบบฟอร์มนี้ใช้สำหรับรายงานรายได้กลางปี โดยทั่วไปจำเป็นต้องใช้หากคุณส่งรายได้ในช่วงครึ่งปีแรกของปี
กำหนดเส้นตายสำหรับการยื่นแบบภาษีกระดาษคือวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป แต่หากคุณยื่นแบบออนไลน์ กำหนดเส้นตายจะขยายออกไปจนถึงวันที่ 8 เมษายน
การขอเครดิตภาษีของแคนาดา
ชาวต่างชาติชาวแคนาดาสามารถขอเครดิตภาษีผ่านข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) ระหว่างแคนาดาและไทย เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน โดยคุณต้องแสดงหลักฐานว่าได้ชำระภาษีในแคนาดาสำหรับรายได้ที่คุณส่งมายังประเทศไทยแล้ว หลักฐานนี้มักมาจากใบรับรองภาษีจากหน่วยงานภาษีของแคนาดา เช่น CRA (สำนักงานสรรพากรแคนาดา).
ใบรับรองเหล่านี้ระบุว่าได้ชำระภาษีเรียบร้อยแล้ว ช่วยให้คุณสามารถหักลบภาระภาษีในประเทศไทยด้วยจำนวนภาษีที่ชำระไปแล้วในแคนาดา หากภาษีที่คุณชำระไปแล้วในแคนาดามีมากกว่าภาระภาษีในประเทศไทย คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเพิ่มเติมในประเทศไทย อย่างไรก็ตาม คุณยังคงต้องแจ้งรายได้และยื่นเอกสารที่จำเป็นเพื่อขอเครดิตภาษี
สรุป
การพิจารณาภาระภาษีสำหรับชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยอาจมีความซับซ้อน แต่การทำความเข้าใจองค์ประกอบสำคัญต่างๆ เช่น ถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี ระบบภาษีเงินโอนของประเทศไทย และข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTA) เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งต่อการบริหารจัดการการเงินของคุณอย่างมีประสิทธิภาพ คุณสามารถหลีกเลี่ยงภาระภาษีที่ไม่จำเป็นได้ด้วยการหมั่นติดตามข่าวสารเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎระเบียบภาษีของประเทศไทย และวางแผนการส่งเงินรายได้ของคุณอย่างรอบคอบ
ไม่ว่าจะเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์ รายได้จากการเช่า หรือเงินปันผล การใช้ DTA เพื่อขอเครดิตภาษีจะช่วยให้คุณมั่นใจได้ว่าคุณจะไม่ถูกหักภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน การบันทึกข้อมูลทางการเงินที่ถูกต้องและปฏิบัติตามข้อกำหนดของหน่วยงานภาษีของไทยและแคนาดาเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง
สำหรับชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ การแสวงหาคำแนะนำและการสนับสนุนจากผู้เชี่ยวชาญถือเป็นสิ่งสำคัญในการบริหารจัดการภาษีและการรับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลาในทั้งสองประเทศ
โซลูชันภาษีสำหรับชาวแคนาดาในประเทศไทย
เพื่อช่วยคุณในการจัดการภาระผูกพันด้านภาษีในประเทศไทย เราจึงเสนอโซลูชันที่ปรับแต่งได้หลากหลาย:
- ปรึกษาฟรี:ปัญหาภาษีระหว่างประเทศอาจมีความซับซ้อนและแตกต่างกันไปตามแต่ละสถานการณ์ หากคุณต้องการหารือเกี่ยวกับผลกระทบที่อาจเกิดขึ้น จองการโทรฟรีกับทีมสนับสนุนของเรา สำหรับคำแนะนำเฉพาะบุคคล
- บริการเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหากคุณจำเป็นต้องยื่นภาษีในประเทศไทย ขั้นตอนแรกคือการขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของประเทศไทย ซึ่งสามารถทำได้ที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณ หรือ คุณสามารถใช้บริการออนไลน์ของเราได้ เพื่อรับ TIN ในนามของคุณเพื่อความสะดวกยิ่งขึ้น
- ความช่วยเหลือในการยื่นภาษีการยื่นภาษีในฐานะชาวต่างชาติอาจเป็นเรื่องยาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อต้องจัดการกับรายได้และเครดิตภาษีจากต่างประเทศ บริการยื่นภาษีของเราที่ Expat Tax Thailand จะให้คำแนะนำคุณตลอดกระบวนการ เพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎระเบียบภาษีของไทยและแคนาดา สำรวจบริการการยื่นภาษีของเราที่นี่
- พอร์ทัลภาษีออนไลน์ที่ง่ายและปลอดภัย: พอร์ทัลภาษีออนไลน์ของเรา นำเสนอโซลูชันที่ง่ายและปลอดภัยสำหรับชาวต่างชาติในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทย ช่วยให้คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีและเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดทางอิเล็กทรอนิกส์ ทำให้กระบวนการรวดเร็วและสะดวกสบายยิ่งขึ้น แพลตฟอร์มที่ใช้งานง่ายนี้ออกแบบมาเพื่อลดความซับซ้อนในการยื่นภาษีสำหรับชาวต่างชาติ มั่นใจได้ว่าการยื่นแบบแสดงรายการภาษีทั้งหมดจะได้รับการจัดการอย่างปลอดภัยและเป็นความลับสูงสุด
พร้อมที่จะทำให้ขั้นตอนการยื่นภาษีของคุณง่ายขึ้นหรือยัง? เริ่มต้นด้วยการจองคำปรึกษาฟรีหรือสำรวจพอร์ทัลภาษีออนไลน์ของเราวันนี้ ทีมงานของเราพร้อมช่วยเหลือคุณทุกขั้นตอน
