สำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย การทำความเข้าใจภาระผูกพันทางภาษีสำหรับรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ ไม่ว่าจะเป็นรายได้จากการขายหรือรายได้จากการเช่า และไม่ว่าอสังหาริมทรัพย์นั้นจะอยู่ในประเทศไทยหรือต่างประเทศ ถือเป็นสิ่งสำคัญ ระบบภาษีของประเทศไทยดำเนินการบนพื้นฐานการส่งเงิน ซึ่งหมายความว่าเฉพาะรายได้ที่มาจากต่างประเทศที่นำเข้ามาในประเทศไทยเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี แต่ระบบนี้จะแตกต่างกันไปตามแหล่งที่มาของรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ สำหรับรายได้จากอสังหาริมทรัพย์จากต่างประเทศ การวางแผนอย่างรอบคอบเกี่ยวกับระยะเวลาการส่งเงินจะช่วยจัดการภาระภาษีได้ ในขณะเดียวกัน รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยก็มีกฎหมายภาษีในประเทศแยกต่างหาก
การเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบภาษีของไทยเมื่อเร็วๆ นี้ รวมถึงกฎระเบียบการส่งเงินที่เข้มงวดยิ่งขึ้น ทำให้ชาวต่างชาติจำเป็นต้องติดตามข้อมูลเกี่ยวกับข้อกำหนดภาษีล่าสุดอยู่เสมอ บทความนี้ให้คำแนะนำที่ครอบคลุมเกี่ยวกับความซับซ้อนเหล่านี้ ครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่กฎระเบียบเกี่ยวกับถิ่นที่อยู่และการส่งเงินภาษีของไทย ไปจนถึงการคำนวณกำไรจากการขายสินทรัพย์และเครดิตภาษีที่มีอยู่ นอกจากนี้ เราจะสำรวจกลยุทธ์ที่ใช้งานได้จริงสำหรับการรายงานรายได้จากการเช่าและการปฏิบัติตามข้อกำหนด ไม่ว่าอสังหาริมทรัพย์ของคุณจะอยู่ในไทยหรือต่างประเทศก็ตาม
คู่มือนี้ประกอบด้วยกรณีศึกษาในทางปฏิบัติ ค่าเผื่อและการหักลดหย่อนที่สำคัญ และคำแนะนำเกี่ยวกับเครดิตภาษี มีเป้าหมายเพื่อช่วยให้ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนจัดการรายได้จากทรัพย์สินอย่างมีประสิทธิภาพและหลีกเลี่ยงภาระภาษีที่ไม่จำเป็น
วันที่สำคัญและการเปลี่ยนแปลงกฎล่าสุด
การทำความเข้าใจข้อมูลปรับปรุงล่าสุดเกี่ยวกับกฎหมายภาษีของประเทศไทยถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนที่บริหารจัดการรายได้จากทรัพย์สินจากต่างประเทศหรือในประเทศ การเปลี่ยนแปลงล่าสุด ส่งผลกระทบต่อการจัดการรายได้จากการขายและการให้เช่าทรัพย์สิน โดยเฉพาะรายได้จากการส่งเงินไปต่างประเทศ
ไทม์ไลน์การเปลี่ยนแปลงภาษีที่สำคัญ
- เดือนกันยายน พ.ศ. 2566ประเทศไทยประกาศเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์การส่งเงิน โดยมุ่งเน้นไปที่การกำหนดว่ารายได้ที่มาจากต่างประเทศจะต้องเสียภาษีเมื่อใด แนวทางที่ปรับปรุงใหม่กำหนดให้รายได้ที่เสียภาษีจากต่างประเทศที่นำเข้ามาในประเทศไทยโดยผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีต้องเสียภาษีในประเทศไทย ก่อนหน้านี้ รายได้จะต้องเสียภาษีเฉพาะเมื่อนำส่งในปีเดียวกับที่ได้รับเท่านั้น
- มกราคม 2567การตีความกฎเกณฑ์เกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม เงินฝากออมทรัพย์ในธนาคารต่างประเทศก่อนปี 2567 จะได้รับการยกเว้นภาษี
ผลกระทบต่อการขายและโอนเงินทรัพย์สิน
การตีความกฎเกณฑ์ใหม่นี้ส่งผลกระทบต่อชาวต่างชาติที่มีรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อนำรายได้จากการขายหรือรายได้จากการเช่าเข้ามาในประเทศไทย ภายใต้กฎเกณฑ์ฉบับปรับปรุง รายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์และรายได้จากการเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศจะต้องเสียภาษีเมื่อนำกลับมายังประเทศไทย ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์นี้มีความสำคัญอย่างยิ่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการขายอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศซึ่งอาจมีกำไรจากส่วนต่างราคา (capital gains) จำนวนมาก
สำหรับชาวต่างชาติที่มีรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทย เช่น รายได้จากการเช่า หรือกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทย การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ยิ่งตอกย้ำความจำเป็นในการปฏิบัติตามข้อกำหนดการยื่นภาษีท้องถิ่น รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ในประเทศต้องเสียภาษีในประเทศไทยอยู่แล้ว โดยไม่ต้องอาศัยกฎการส่งเงิน ดังนั้นชาวต่างชาติที่มีรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยต้องยื่นภาษีอย่างถูกต้อง โดยไม่คำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดเกี่ยวกับการส่งเงิน
ทำความเข้าใจกฎการเสียภาษีถิ่นที่อยู่และการส่งเงินของไทย
ความเข้าใจ ถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทย และกฎการโอนเงินถือเป็นสิ่งพื้นฐานสำหรับชาวต่างชาติที่มีรายได้จากทรัพย์สิน เนื่องจากปัจจัยเหล่านี้กำหนดว่ารายได้ใดจะต้องเสียภาษีในประเทศไทย
คำจำกัดความของถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทย
ในประเทศไทย บุคคลจะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีหากพำนักอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันหรือมากกว่าภายในหนึ่งปีปฏิทิน (1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม) สถานะนี้จะไม่ขึ้นอยู่กับประเภทวีซ่า สัญชาติ หรือวัตถุประสงค์ในการพำนัก ดังนั้น ชาวต่างชาติที่พำนักอยู่ในประเทศไทยที่ครบกำหนด 180 วัน จะต้องเสียภาษีไทยจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี
ระบบภาษีตามการโอนเงิน
ประเทศไทยดำเนินการโดยใช้ระบบภาษีเงินโอน ซึ่งหมายความว่าเฉพาะรายได้ที่นำเข้าประเทศ (ที่ส่งเงินแล้ว) เท่านั้นที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย ระบบนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับชาวต่างชาติ เนื่องจากรายได้ใดๆ ที่ได้รับจากต่างประเทศและไม่ได้ส่งเงินกลับคืน จะยังคงไม่ถูกเก็บภาษีในประเทศไทย
การเข้าใจระบบนี้ทำให้ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนสามารถวางแผนการโอนเงินได้อย่างรอบคอบ ซึ่งอาจช่วยลดภาระภาษีโดยรวมได้
รายได้ที่ประเมินได้จากการขายทรัพย์สิน (ต่างประเทศและในประเทศ)
ในประเทศไทย รายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์ถือเป็นรายได้จากกำไรจากการขายสินทรัพย์ ดังนั้นจึงต้องเสียภาษีเงินได้ หลักเกณฑ์นี้ใช้กับอสังหาริมทรัพย์ทั้งในประเทศและต่างประเทศ แต่วิธีการจัดเก็บภาษีเฉพาะจะขึ้นอยู่กับว่าอสังหาริมทรัพย์นั้นอยู่ในประเทศไทยหรือต่างประเทศ
การขายอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ
สำหรับชาวต่างชาติที่มีอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ การเก็บภาษีจากกำไรจากการขายสินทรัพย์จะขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่อิงกับเงินโอนของประเทศไทย ประเด็นสำคัญที่ควรพิจารณามีดังนี้
- ประเมินได้เฉพาะเมื่อส่งกลับประเทศไทยเท่านั้นกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศจะต้องเสียภาษีในประเทศไทยก็ต่อเมื่อรายได้นั้นถูกโอนเข้าประเทศ หากรายได้ยังคงอยู่นอกประเทศไทย รายได้ดังกล่าวจะไม่ก่อให้เกิดภาระภาษีในประเทศไทย
- รายได้จากการขายก่อนเข้าอยู่อาศัยหากรายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศถูกเก็บไว้ในบัญชีธนาคารก่อนที่จะเป็นผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทย รายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์ดังกล่าวจะไม่ถูกพิจารณาว่าต้องเสียภาษีในประเทศไทยไม่ว่าเวลาใด ประเด็นนี้จึงมีความสำคัญอย่างยิ่งยวด การวางแผนอย่างมีกลยุทธ์สำหรับการเริ่มมีถิ่นพำนักในประเทศไทยเพื่อเสียภาษี จะช่วยให้ชาวต่างชาติสามารถหลีกเลี่ยงภาระภาษีจำนวนมากจากกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ครั้งก่อนได้
- ยอดขายระหว่างการพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย:การขายอสังหาริมทรัพย์และนำส่งรายได้ในขณะที่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยต้องเสียภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ ซึ่งส่งผลให้มีภาระภาษี กำไรจากการขายสินทรัพย์จากต่างประเทศที่โอนเข้ามาในประเทศไทยระหว่างที่มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งอาจก่อให้เกิดภาระภาษี
การกำหนดจังหวะเวลาในการขายทรัพย์สินและการเริ่มต้นการพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยอย่างรอบคอบ ผู้ที่เข้ามาอยู่อาศัยสามารถบริหารจัดการหรือแม้แต่ลดภาระภาษีจากกำไรจากทรัพย์สินในต่างประเทศได้ดีขึ้น และอาจสามารถรักษารายได้ไว้ได้มากขึ้นในระยะยาว
การขายอสังหาริมทรัพย์ในประเทศ
กำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยต้องเสียภาษี สำหรับชาวต่างชาติที่ขายอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทย จะต้องเสียภาษีจากกำไรจากการขาย ไม่ว่ารายได้นั้นจะเก็บไว้ในประเทศหรือโอนไปต่างประเทศก็ตาม
โดยการเข้าใจกฎเกณฑ์กำไรจากการขายทรัพย์สินเหล่านี้ ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนจะสามารถตัดสินใจอย่างรอบรู้เกี่ยวกับวิธีและเวลาในการจัดการรายได้จากการขายทรัพย์สิน ทั้งในและต่างประเทศ เพื่อบริหารจัดการภาระผูกพันทางภาษีในประเทศไทยได้ดีขึ้น
วิธีการคำนวณกำไรจากการขายทรัพย์สิน
เมื่อคำนวณกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทย ชาวต่างชาติมีสองวิธีหลักที่ต้องพิจารณา ซึ่งแต่ละวิธีก็มีข้อดีที่แตกต่างกันไป การเลือกวิธีที่ดีที่สุดขึ้นอยู่กับระยะเวลาการถือครองและค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ ต่อไปนี้คือภาพรวมของแต่ละวิธี:
วิธีที่ 1: ฐานกำไรที่แท้จริง
วิธีนี้จะคำนวณกำไรจากการขายโดยอ้างอิงจากกำไรจริงจากการขาย โดยนำราคาซื้อเดิมลบออกจากราคาขายสุดท้าย นอกจากนี้ วิธีนี้ยังช่วยให้สามารถหักค่าใช้จ่ายเฉพาะบางรายการได้ ซึ่งรวมถึง:
- ค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงใหม่:การปรับปรุงที่สำคัญที่เพิ่มมูลค่าให้กับทรัพย์สินสามารถหักออกได้
- ต้นทุนการขาย:ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการขาย เช่น ค่าธรรมเนียมตัวแทน ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย และค่าธรรมเนียมการโอน ก็สามารถลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีได้เช่นกัน
แนวทางนี้ให้การคำนวณกำไรจากทุนที่แม่นยำโดยอิงจากกำไรที่แท้จริง ซึ่งอาจเป็นประโยชน์หากเกิดต้นทุนการปรับปรุงใหม่หรือค่าใช้จ่ายในการขายที่สำคัญ
วิธีที่ 2: การหักลดหย่อนมาตรฐานตามระยะเวลาการถือครอง
วิธีที่สองคือการใช้เปอร์เซ็นต์การหักลดหย่อนมาตรฐานกับราคาขายโดยพิจารณาจากระยะเวลาที่ถือครองทรัพย์สินก่อนการขาย ยิ่งถือครองทรัพย์สินนานเท่าใด ค่าลดหย่อนก็จะยิ่งสูงขึ้น ซึ่งจะช่วยลดกำไรที่ต้องเสียภาษี ด้านล่างนี้คือรายละเอียดของอัตราการหักลดหย่อนสำหรับระยะเวลาการถือครอง:
- 1 ปี: หัก 92%
- 2 ปี: หัก 84%
- 3 ปี: หัก 77%
- 4 ปี: หัก 71%
- 5 ปี: หัก 65%
- 6 ปี: การหักภาษี 60%
- 7 ปี: หัก 55%
- 8 ปี: การหักภาษี 50%
- 9 ปี: การหักภาษี 45%
- 10 ปีขึ้นไป: การหักลดหย่อนภาษี 40%
วิธีนี้จะช่วยลดกำไรที่ต้องเสียภาษีโดยการใช้อัตราการหักลดหย่อนที่เกี่ยวข้องตามระยะเวลาการเป็นเจ้าของ ซึ่งอาจเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้ถือทรัพย์สินระยะยาว
การเลือกวิธีการที่เหมาะสมที่สุด
การเลือกใช้ระหว่างสองวิธีนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนบุคคล:
- ฐานกำไรที่แท้จริง:วิธีนี้อาจเป็นประโยชน์หากกำไรที่แท้จริงจากการขายค่อนข้างต่ำหรือหากมีค่าใช้จ่ายหักลดหย่อนจำนวนมาก เนื่องจากค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถลดกำไรที่ต้องเสียภาษีได้อย่างมาก
- การหักลดหย่อนมาตรฐาน:การหักลดหย่อนตามระยะเวลาถือครองมักจะเป็นประโยชน์สำหรับทรัพย์สินที่ถือครองมาหลายปี เนื่องจากเปอร์เซ็นต์การหักลดหย่อนที่สูงขึ้นสามารถลดกำไรที่ต้องเสียภาษีได้อย่างมีนัยสำคัญ
สิ่งสำคัญที่ต้องทราบคือ เมื่อเลือกวิธีการแล้ว จะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงวิธีการนั้นได้สำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์นั้นๆ ดังนั้น การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจึงสามารถช่วยกำหนดวิธีการที่มีประสิทธิภาพทางภาษีมากที่สุดโดยพิจารณาจากรายละเอียดทรัพย์สินและสถานะทางการเงินของคุณ การทำความเข้าใจวิธีการคำนวณเหล่านี้จะช่วยให้ผู้ขายอสังหาริมทรัพย์สามารถตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาดและบริหารจัดการภาระภาษีจากการขายอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยได้อย่างมีประสิทธิภาพ
ภาระผูกพันด้านภาษีของประเทศไทยต่อรายได้จากการเช่า
สำหรับชาวต่างชาติที่ได้รับรายได้จากการเช่าอสังหาริมทรัพย์ ไม่ว่าจะตั้งอยู่ในประเทศไทยหรือต่างประเทศ จำเป็นต้องเข้าใจว่าระบบภาษีของประเทศไทยจัดการกับรายได้นี้อย่างไร รวมถึงข้อกำหนดในการยื่นภาษีที่เกี่ยวข้อง
การรายงานรายได้จากการเช่า
รายได้จากค่าเช่าที่ส่งมายังประเทศไทยถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและต้องเสียภาษีเงินได้ของประเทศไทย เพื่อลดภาระภาษีรายได้จากค่าเช่า ประเทศไทยอนุญาตให้หักลดหย่อนภาษีเงินได้จากค่าเช่าที่ส่งเข้ามาตามมาตรา 30% โดยคำนึงถึงค่าใช้จ่ายทั่วไปที่เกี่ยวข้องกับการจัดการอสังหาริมทรัพย์ การหักลดหย่อนนี้จะช่วยลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีลงเหลือ 70% ของรายได้ที่ส่งเข้ามา ซึ่งทำให้การบัญชีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ง่ายขึ้น
ตัวอย่างเช่น หากผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนส่งเงินรายได้จากการเช่าจำนวน 1,000,000 บาทมายังประเทศไทย พวกเขาจะถูกหักภาษีเพียง 700,000 บาทเท่านั้น หลังจากหักค่าหักลดหย่อน 30% แล้ว
ข้อกำหนดในการยื่นเอกสาร
เพื่อรายงานรายได้จากการเช่า ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนจะต้องส่งแบบฟอร์มต่อไปนี้:
- ภ.ง.ด.90:แบบฟอร์มนี้ใช้สำหรับการยื่นภาษีประจำปี ซึ่งจำเป็นสำหรับการรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด รวมถึงรายได้จากการเช่าจากต่างประเทศที่ส่งมายังประเทศไทย
- ภ.ง.ด.94:โดยทั่วไปแล้ว แบบฟอร์มภาษีกลางปีนี้จำเป็นต้องใช้หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในช่วงครึ่งปีแรก แบบฟอร์มนี้ช่วยให้ชาวต่างชาติสามารถรายงานและชำระภาษีจากรายได้จากค่าเช่าที่นำส่งได้ล่วงหน้า ช่วยให้มั่นใจว่าเป็นไปตามข้อกำหนดและช่วยจัดการภาระภาษีตลอดทั้งปี
โดยปฏิบัติตามแนวทางเหล่านี้ ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างแดนสามารถมั่นใจได้ว่าตนเองปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีจากรายได้ค่าเช่าที่ส่งมายังประเทศไทย ซึ่งอาจช่วยลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีผ่านการหักลดหย่อนแบบฟอร์ม 30% และยังคงปฏิบัติตามข้อกำหนดการยื่นแบบฟอร์มของประเทศไทย
รับชมเว็บสัมมนาของเรา: อธิบายภาษีทรัพย์สินของประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติ
ภาษีทรัพย์สินและข้อตกลงภาษีซ้ำซ้อน (DTA) ของประเทศไทย
สำหรับชาวต่างชาติที่มีทรัพย์สินในต่างประเทศ ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (DTA) ถือเป็นสิ่งสำคัญในการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้จากการขายและการให้เช่าทรัพย์สิน ประเทศไทยได้จัดตั้ง DTA ร่วมกับ 61 ประเทศ เพื่อป้องกันสถานการณ์ที่ชาวต่างชาติถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน DTA จะระบุว่าประเทศใดมีสิทธิ์หลักในการเก็บภาษีรายได้บางประเภท เช่น กำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์และรายได้จากการเช่า เมื่อรายได้เหล่านี้ถูกส่งมายังประเทศไทย
DTA แต่ละฉบับมีข้อกำหนดเฉพาะ ดังนั้นการตรวจสอบข้อตกลงเฉพาะระหว่างประเทศไทยและประเทศที่ทรัพย์สินนั้นตั้งอยู่จึงเป็นสิ่งจำเป็น DTA อาจอนุญาตให้ประเทศไทยรับรู้ภาษีที่จ่ายไปแล้วจากรายได้จากการเช่าหรือกำไรจากการขายสินทรัพย์ในต่างประเทศ ซึ่งขึ้นอยู่กับข้อกำหนด ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของประเทศไทย
ตัวอย่างเช่น หากรายได้จากการเช่าหรือกำไรจากการขายทรัพย์สินถูกเก็บภาษีในประเทศต้นทางของทรัพย์สินนั้นแล้ว DTA อาจช่วยบรรเทาภาระภาษีโดยอนุญาตให้ประเทศไทยหักกลบหรือลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจากเงินโอนเหล่านี้ บทบัญญัตินี้สามารถลดภาระภาษีรวมของรายได้จากการเช่าและการขายจากต่างประเทศได้อย่างมาก แต่รายละเอียดจะขึ้นอยู่กับบทบัญญัติของ DTA ที่เกี่ยวข้อง
การเข้าใจข้อตกลงเหล่านี้ช่วยให้ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนสามารถจัดการภาระผูกพันภาษีข้ามพรมแดนได้อย่างมีประสิทธิภาพ ลดภาระภาษีจากรายได้จากการเช่าและการขายทรัพย์สินในต่างประเทศ
การขอเครดิตภาษี
สำหรับชาวต่างชาติที่ส่งรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ ไม่ว่าจะเป็นรายได้จากการเช่าหรือกำไรจากการขาย การขอเครดิตภาษีสามารถช่วยลดภาระภาษีของไทยได้ หากได้ชำระภาษีสำหรับรายได้นี้ในประเทศที่อสังหาริมทรัพย์ตั้งอยู่แล้ว กฎหมายภาษีไทย ร่วมกับข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTA) มักอนุญาตให้ชาวต่างชาติสามารถหักกลบเงินที่จ่ายเหล่านี้ผ่านเครดิตภาษีได้ วิธีนี้ช่วยให้มั่นใจได้ว่าชาวต่างชาติจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน
ขั้นตอนการขอเครดิตภาษี
ในการขอเครดิตภาษีในประเทศไทย ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศต้องแสดงเอกสารเฉพาะเพื่อเป็นหลักฐานแสดงการจ่ายภาษีในต่างประเทศ โดยทั่วไปขั้นตอนที่จำเป็นประกอบด้วย:
- การขอใบรับรองภาษี:หนังสือรับรองจากหน่วยงานภาษีในประเทศที่ทรัพย์สินตั้งอยู่ ซึ่งยืนยันจำนวนภาษีที่จ่ายจากรายได้จากการเช่าหรือกำไรจากการขายสินทรัพย์ เอกสารนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในฐานะหลักฐานว่าได้มีการชำระภาษีต่างประเทศแล้ว
- หลักฐานรายได้และเอกสารการขาย:สำหรับกำไรจากการขายทรัพย์สิน ให้แสดงหลักฐานการขายทรัพย์สิน รวมถึงราคาซื้อและราคาขาย เพื่อคำนวณกำไรที่ประเมินได้ สำหรับรายได้จากการเช่า ให้แนบเอกสารแสดงรายได้รวมของปีภาษี
- ยื่นเอกสารพร้อมยื่นภาษีไทย:เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีไทย โปรดแนบเอกสารเหล่านี้เพื่อสนับสนุนการขอเครดิตภาษีของคุณ กรมสรรพากรจะใช้ข้อมูลนี้เพื่อพิจารณาเครดิตภาษีที่อนุญาต ซึ่งจะช่วยลดภาษีที่ต้องชำระจากรายได้ที่นำส่งได้อย่างมีประสิทธิภาพ
การขอเครดิตภาษีช่วยให้ชาวต่างชาติสามารถใช้ประโยชน์จากภาษีต่างประเทศที่จ่ายไปเพื่อลดภาระภาษีในประเทศไทย ซึ่งสอดคล้องกับบทบัญญัติที่กำหนดไว้ใน DTA ที่เกี่ยวข้อง วิธีนี้ช่วยบริหารจัดการภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ ทำให้มั่นใจได้ว่าชาวต่างชาติจะจ่ายภาษีเฉพาะจำนวนที่จำเป็นสำหรับรายได้จากทรัพย์สินที่นำส่งเท่านั้น
สรุป
การดำเนินการเรื่องภาษีทรัพย์สินในประเทศไทย ไม่ว่าจะเป็นรายได้จากการขายหรือให้เช่า จำเป็นต้องมีความเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไทย ระบบภาษีการส่งเงิน และกฎระเบียบเกี่ยวกับกำไรจากการขายสินทรัพย์ สำหรับชาวต่างชาติที่มีทรัพย์สินในต่างประเทศ การจัดสรรเวลาการส่งเงินอย่างมีกลยุทธ์ และใช้ข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) และเครดิตภาษี สามารถช่วยลดภาระภาษีโดยรวมได้ ขณะเดียวกัน การขายและให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยเป็นไปตามกฎระเบียบเฉพาะภายในประเทศ ทำให้ชาวต่างชาติจำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดในการยื่นภาษีและใช้สิทธิลดหย่อนที่มีอยู่
ไม่ว่าจะจัดการรายได้จากทรัพย์สินต่างประเทศหรือในประเทศ การติดตามข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์ล่าสุดและการใช้ประโยชน์จากคำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญสามารถช่วยให้ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนจัดการกับความรับผิดชอบด้านภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพและหลีกเลี่ยงภาระผูกพันที่ไม่จำเป็นได้
โซลูชันด้านภาษีและการสนับสนุนจากมืออาชีพ
การจัดการภาษีรายได้จากอสังหาริมทรัพย์สำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยอาจมีความซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเกี่ยวข้องกับการขายอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ คำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญมีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้ที่กำลังดำเนินการขายอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ เนื่องจากระยะเวลาและวิธีการโอนเงินอาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อภาระภาษี คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญสามารถช่วยชาวต่างชาติหลีกเลี่ยงภาระภาษีจำนวนมากได้ โดยการเพิ่มประโยชน์สูงสุดจากข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนและรับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบของประเทศไทย
ในประเทศไทย ชาวต่างชาติที่ได้รับรายได้จากการเช่าจะต้องยื่นภาษีปีละสองครั้ง โดยต้องยื่นภาษีทั้งแบบกลางปี (ภ.ง.ด. 94) และแบบรายปี (ภ.ง.ด. 90) ช่วยเหลือ และ ผู้เชี่ยวชาญ บริการการยื่นภาษีได้รับการออกแบบมาเพื่อให้กระบวนการนี้ราบรื่น โดยรับรองว่ารายได้จากการเช่าได้รับการรายงานอย่างถูกต้อง และมีการใช้การหักลดหย่อนที่เข้าเงื่อนไขทั้งหมด
หากคุณมีคำถามหรือต้องการคำแนะนำส่วนตัวเกี่ยวกับการจัดการภาษีทรัพย์สินในประเทศไทย เราขอเชิญคุณจองการโทรสนับสนุนฟรีกับทีมงานของเรา
