การที่ศาลรัฐธรรมนูญถอดถอนนายกรัฐมนตรีแพทองธาร ชินวัตร ทำให้ประเทศไทยตกอยู่ในภาวะไร้เสถียรภาพทางการเมือง ขณะนี้รัฐบาลรักษาการได้เข้ามาบริหารประเทศ ขณะที่รัฐสภากำลังเจรจาจัดตั้งรัฐบาลผสมชุดใหม่และเลือกผู้นำคนใหม่
สำหรับชาวต่างชาติ ประเด็นสำคัญคือ การปฏิรูปภาษีครั้งใหญ่ไม่น่าจะเกิดขึ้นได้ในระยะสั้น จนกว่าสถานการณ์ทางการเมืองจะคลี่คลาย กรมสรรพากรจะยังคงบังคับใช้กฎเกณฑ์ที่บังคับใช้อยู่แล้วต่อไป
หัวข้อหนึ่งที่ก่อให้เกิดการอภิปรายอย่างมากคือ เสนอให้ยกเว้นรายได้จากต่างประเทศเป็นเวลาสองปีแนวคิดก็คือรายได้ที่ส่งมาในปีที่เกิดขึ้นหรือปีถัดไปจะได้รับการยกเว้นภาษีไทย
แม้ว่ากรมสรรพากรจะเสนอข้อเสนอนี้ไปแล้วเมื่อต้นปี พ.ศ. 2568 แต่ก็ยังไม่มีการบังคับใช้ ยังไม่มีการเปลี่ยนแปลงใดๆ จนกว่าจะมีการประกาศใช้กฎหมายหรือระเบียบของกรมสรรพากรฉบับใหม่ในราชกิจจานุเบกษา ซึ่งในสภาพการเมืองปัจจุบัน เรื่องนี้ไม่น่าจะเป็นเรื่องเร่งด่วน
ในขณะนี้ ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างแดนควรทำงานโดยยึดหลักว่ารายได้จากต่างประเทศที่ประเมินได้ซึ่งส่งมาในปี 2568 จะต้องเสียภาษีและต้องประกาศเมื่อยื่นภาษี
กฎหมายภาษีไทยในปัจจุบัน
นี่คือกฎที่บังคับใช้ในปัจจุบัน ซึ่งจะยังคงเป็นพื้นฐานสำหรับการยื่นภาษีปี 2568 ของคุณ เว้นแต่และจนกว่าจะมีการประกาศกฎหมายใหม่อย่างเป็นทางการในราชกิจจานุเบกษา
กฎเกณฑ์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปัจจุบัน
- ฐานภาษียังคงอยู่ที่ 0–35%โดยไม่มีการประกาศปรับเปลี่ยนใดๆ
- การ กฎการอยู่อาศัย 180 วันตามที่ระบุไว้ในมาตรา 41 ของประมวลรัษฎากร ยังคงกำหนดว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทยหรือไม่
- ข้อเสนอใดๆ ที่จะปรับโครงสร้างวงเล็บหรือขยายฐานภาษีจะถูกระงับไว้จนกว่าจะมีการจัดตั้งรัฐบาลใหม่
การโอนรายได้จากต่างประเทศ – กฎเกณฑ์ปัจจุบัน
รายได้จากต่างประเทศยังคงเป็นข้อกังวลหลักสำหรับชาวต่างชาติ สถานการณ์นี้กำหนดไว้เป็นสองประเด็น คำสั่งกรมสรรพากร:
- ป.161/2566: รายได้ที่ได้รับใน 2024 ขึ้นไป จะต้องเสียภาษีในประเทศไทยหากคุณมีถิ่นพำนักในปีที่เกิดภาษี และคุณส่งเงินภาษีนั้น ไม่ว่าการส่งเงินนั้นจะเกิดขึ้นในปีเดียวกันหรือในปีต่อๆ มาก็ตาม
- ป.162/2566: รายได้ที่ได้รับ ก่อนปี 2024 ได้รับการยกเว้นหากได้รับการลดหย่อนตั้งแต่ปี 2567 เป็นต้นไป
ในทางปฏิบัติ หมายความว่ารายได้ที่ประเมินได้จากต่างประเทศที่ส่งเข้ามาในปี 2568 จะต้องเสียภาษีไทย และจะต้องรวมอยู่ในภาษีของคุณ
การเก็งกำไรยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ 2 ปี
มีการคาดเดากันอย่างกว้างขวางในสื่อเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการยกเว้นภาษีรายได้จากต่างประเทศเป็นเวลาสองปี ซึ่งจะทำให้เงินโอนได้รับการยกเว้นภาษีหากนำเข้าประเทศไทยในปีที่เกิดขึ้นหรือปีถัดไป
สิ่งสำคัญที่ต้องเน้นย้ำคือ นี่ไม่ใช่ข้อเสนออย่างเป็นทางการจากกรมสรรพากร ยังไม่ได้ประกาศในราชกิจจานุเบกษา ซึ่งหมายความว่าไม่ถือเป็นกฎหมาย เนื่องจากรัฐบาลดำเนินการแบบรักษาการ จึงไม่น่าเป็นไปได้อย่างยิ่งที่มาตรการดังกล่าวจะถูกนำไปใช้ในปีภาษีปัจจุบัน
นี่ไม่ใช่ครั้งแรกที่การคาดเดาเช่นนี้แพร่กระจายออกไป เพียงปีที่แล้ว มีรายงานอย่างกว้างขวางว่า ไทยกำลังพิจารณาเก็บภาษีรายได้ทั่วโลกนั่นยังเน้นย้ำความจริงง่ายๆ อีกด้วยว่า จนกว่าบางสิ่งบางอย่างจะได้รับการตีพิมพ์ในราชกิจจานุเบกษา มันก็จะไม่มีผลบังคับใช้
ในขณะนี้ ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนควรวางแผนต่อไปโดยยึดตามกฎเกณฑ์ปัจจุบัน
การยกเว้นกำไรจากคริปโต 5 ปี
การเก็บภาษีคริปโตยังคงเป็นอีกพื้นที่หนึ่งที่ต้องจับตามองอย่างใกล้ชิด
- ใน มิถุนายน 2568คณะรัฐมนตรีมีมติเห็นชอบ การยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเวลา 5 ปี จากกำไรจากการลงทุนของคริปโตและโทเคนดิจิทัลที่ซื้อขายบนตลาดหลักทรัพย์ไทยที่ได้รับอนุญาตจากสำนักงาน ก.ล.ต. (ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2568 ถึง 31 ธันวาคม 2572)
- ข้อยกเว้นยังไม่มีผลบังคับใช้ กฎหมายจะมีผลบังคับใช้ก็ต่อเมื่อมีการประกาศอย่างเป็นทางการใน ราชกิจจานุเบกษา.
- การทำธุรกรรมบน การแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ หรือ แพลตฟอร์มที่ไม่ได้รับอนุญาต ยังคงต้องเสียภาษีภายใต้กฎระเบียบปัจจุบัน
จนกว่าราชกิจจานุเบกษาจะยืนยันการยกเว้น ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนควรสันนิษฐานว่า กำไรจากคริปโตทั้งหมดที่ส่งเข้ามาในประเทศไทยยังคงต้องเสียภาษี.
วิธีเตรียมตัวสำหรับการยื่นภาษีปี 2025
- วางแผนตามอัตราภาษีที่มีอยู่ — อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดายังคงอยู่ที่ 0–35% ดังนั้นให้คำนวณภาระผูกพันของคุณจากฐานนั้น
- ตรวจสอบสถานะการอยู่อาศัยของคุณ การอยู่ในประเทศไทย 180 วันขึ้นไปในหนึ่งปีจะทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี โดยมีภาระผูกพันในการรายงานครบถ้วน
- ระวังการโอนเงิน — ภายใต้มาตรา 41 รายได้จากต่างประเทศที่ประเมินได้ทั้งหมด (รวมรายได้ เงินบำนาญ กำไรจากทุน และรายได้จากการเช่า) จะต้องเสียภาษีหากมีการโอนเงิน
- ถือว่ากำไรจากคริปโตเป็นภาษี — จนกว่าการยกเว้นห้าปีจะได้รับการเผยแพร่ในราชกิจจานุเบกษา ให้ถือว่ากำไรจากคริปโตที่ส่งมาทั้งหมดอยู่ภายใต้กฎเกณฑ์ปัจจุบัน
- ไม่คาดหวังการปฏิรูปใหม่ — ด้วยรัฐบาลรักษาการ อย่าพึ่งการเปลี่ยนแปลงที่จะนำมาใช้ในปีนี้ เตรียมยื่นแบบอนุรักษ์นิยมและสอดคล้องกับกฎระเบียบปัจจุบัน
ก้าวไปข้างหน้าด้วยการอัปเดตที่เชื่อถือได้
ภูมิทัศน์ภาษีของประเทศไทยเต็มไปด้วยข่าวลือและการคาดเดา แต่ความจริงนั้นเรียบง่าย: ไม่มีอะไรเปลี่ยนแปลงจนกว่าจะประกาศในราชกิจจานุเบกษา เมื่อการเมืองไม่มั่นคง กฎระเบียบสำหรับปี 2568 น่าจะยังคงเดิม
ลงทะเบียนเพื่อรับการแจ้งเตือนภาษีของเรา เพื่อรับทราบข้อมูลอัปเดตอย่างเป็นทางการทุกครั้ง ตั้งแต่กฎการโอนเงินไปจนถึงข้อยกเว้นคริปโต การแจ้งเตือนของเรากระชับ ใช้งานได้จริง และเขียนขึ้นสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยโดยเฉพาะ หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับผลกระทบของกฎปัจจุบัน หรือต้องการความชัดเจนเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณ โปรดจองการโทรฟรีกับทีมงานของเรา เราจะพูดคุยเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณและให้คำแนะนำที่ชัดเจนและใช้งานได้จริงแก่คุณ
