กรมสรรพากรได้ออกคำเตือนใหม่แก่อินฟลูเอนเซอร์ ไลฟ์สตรีมเมอร์ และผู้ขายออนไลน์ ให้ 'จ่ายส่วนแบ่งที่ยุติธรรม' แคมเปญนี้ได้รับการนำเสนออย่างกว้างขวางโดย หนังสือพิมพ์บางกอกโพสต์ และ ไทยเกอร์, ส่งสัญญาณบังคับใช้กฎหมายที่เข้มงวดยิ่งขึ้นต่อเศรษฐกิจของผู้สร้างที่เติบโตอย่างรวดเร็ว
สิ่งใหม่ไม่ใช่ข้อความ แต่เป็นน้ำเสียง: ขณะนี้กรมฯ กำลังใช้เครื่องมือ AI ข้อมูลจากแพลตฟอร์มหลักๆ เช่น Shopee และ Lazada และหน่วยบังคับใช้กฎหมายดิจิทัล RD10X เพื่อระบุรายได้ออนไลน์ที่ไม่ได้แจ้งไว้ จุดเน้นนี้อาจดูเหมือนเป็นเรื่องเฉพาะท้องถิ่น แต่ผลกระทบกลับขยายไปถึงชาวต่างชาติ ชาวต่างชาติ และคนเร่ร่อนดิจิทัลที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย
ประเทศไทยจัดเก็บภาษีรายได้ออนไลน์และธุรกิจดิจิทัลอย่างไร
หากคุณมีรายได้ออนไลน์ในขณะที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย คุณจะต้องเสียภาษีตามกรอบเดียวกันกับผู้มีรายได้ประจำอื่นๆ
ประเด็นสำคัญ:
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT): ประเทศไทยใช้บังคับ อัตราก้าวหน้าจาก 5 % ถึง 35 % เกี่ยวกับรายได้ที่ต้องเสียภาษี รายได้ที่มาจากประเทศไทยจะต้องเสียภาษีเสมอ ในขณะที่รายได้ที่มาจากต่างประเทศจะต้องเสียภาษีเมื่อส่งกลับประเทศไทย หากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทยเพื่อเสียภาษี
- ถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี: คุณได้รับการพิจารณา ผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี หากคุณอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วัน หรือมากกว่านั้นในหนึ่งปีปฏิทิน ถิ่นที่อยู่จะกำหนดว่ารายได้จากต่างประเทศที่ส่งเข้ามาสามารถถูกเก็บภาษีได้หรือไม่
- การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม: จำเป็นเมื่อมูลค่าการซื้อขายประจำปีเกิน 1.8 ล้านบาท สำหรับธุรกิจที่จำหน่ายสินค้าหรือบริการ ในประเทศไทยเกณฑ์นี้ใช้กับนิติบุคคลที่จดทะเบียนในประเทศไทย และธุรกิจที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยที่จัดหาสินค้าที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย การจดทะเบียนโดยสมัครใจสามารถทำได้ต่ำกว่าเกณฑ์ดังกล่าว
- ภาษีนิติบุคคล: หากดำเนินการผ่านบริษัทจดทะเบียน ภาษีเงินได้นิติบุคคล ใช้ได้
ข้อความของกรมสรรพากรชัดเจน: รายได้ดิจิทัลถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
ทำไมชาวต่างชาติและชาวต่างชาติจึงควรใส่ใจ
การบังคับใช้กฎหมายครั้งใหม่ไม่ได้มุ่งเป้าไปที่ผู้สร้างชาวไทยเพียงอย่างเดียว
มันส่งผลกระทบต่อ:
- ชาวต่างชาติที่ทำงานออนไลน์: ผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยและสร้างรายได้ผ่านแพลตฟอร์ม การตลาดแบบพันธมิตร หรือการทำงานระยะไกล
- ผู้มีอิทธิพลจากต่างประเทศ: ผู้ที่ส่งเสริมแบรนด์ไทยหรือสร้างรายได้โฆษณาจากผู้ชมชาวไทย
- คนเร่ร่อนดิจิทัล: ผู้ที่อยู่ระยะยาวภายใต้วีซ่า เช่น DTV ที่ได้รับรายได้จากต่างประเทศหรือจากลูกค้าชาวไทย
- ผู้ขายออนไลน์: ชาวต่างชาติที่ขายผ่านแพลตฟอร์มของไทยหรือจัดส่งให้กับลูกค้าชาวไทย
หากคุณอาศัยอยู่หรือมีรายได้ในประเทศไทย คุณอาจมีรายได้จากประเทศไทย และมีภาระผูกพันในการจดทะเบียน ยื่นแบบ และชำระภาษีให้ถูกต้อง กรมสรรพากรมุ่งเน้นความเป็นธรรม เพื่อให้มั่นใจว่าทุกคนที่มีรายได้ภายในประเทศ ไม่ว่าจะเป็นชาวไทยหรือชาวต่างชาติ จะต้องจ่ายเงินสมทบภายใต้กฎเกณฑ์เดียวกัน
ความเสี่ยงหลักสำหรับผู้มีอิทธิพลและธุรกิจออนไลน์
กรมสรรพากรได้ระบุถึงปัญหาที่เกิดขึ้นซ้ำๆ หลายประการในกลุ่มผู้มีรายได้ออนไลน์และผู้ประกอบการดิจิทัล
เหล่านี้เป็นข้อผิดพลาดที่พบบ่อยและมีค่าใช้จ่ายสูงที่สุด:
- ทะลุเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่ม 1.8 ล้านบาท โดยไม่ต้องจดทะเบียนหรือเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม
- รายได้จากสปอนเซอร์หรือแบรนด์ไทย ขณะที่อยู่ในประเทศไทยและไม่ได้แจ้งรายได้
- การส่งรายได้จากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทย หลังจากกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี โดยไม่รู้ว่าตนอาจต้องเสียภาษีอีกต่อไป
- การอยู่ระยะยาวโดยไม่ต้องมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของไทย หรือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีใดๆ
- การทำบัญชีที่ไม่เพียงพอ — ใบแจ้งหนี้หาย บันทึกค่าใช้จ่ายไม่ชัดเจน หรือเงินส่วนตัวกับเงินธุรกิจปะปนกัน
- สมมติว่ารายได้ดิจิทัลนั้นมองไม่เห็น ต่อหน่วยงานภาษีของไทย แม้จะมีการแบ่งปันข้อมูลและเครื่องมือบังคับใช้ AI ใหม่ก็ตาม
กรมสรรพากรสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ถึง 5 ปีหรือแม้กระทั่ง 10 ปี หากสงสัยว่ามีพฤติกรรมฉ้อโกง และอาจมีการลงโทษสำหรับรายได้ที่ไม่แจ้งหรือยื่นภาษีล่าช้าเป็นจำนวนมาก รวมถึงการประเมินภาษีย้อนหลัง ค่าปรับ และค่าดอกเบี้ย
การบังคับใช้กฎหมายดิจิทัลใหม่: โครงการ RD10X ฟีดข้อมูลแพลตฟอร์ม และการตรวจสอบที่ขับเคลื่อนด้วย AI
หน่วยงานด้านภาษีของไทยไม่ได้พึ่งพาการตรวจสอบแบบเดิมๆ เพียงอย่างเดียว ดังที่ได้ระบุไว้ในภาพรวมของ OECD การเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลของประเทศไทยกรมสรรพากรกำลังปรับปรุงขีดความสามารถในการบังคับใช้กฎหมายให้ทันสมัยผ่านโครงการริเริ่มต่างๆ เช่น RD10X โครงการนี้มุ่งเน้นไปที่การปรับปรุงการวิเคราะห์ข้อมูล ระบบอัตโนมัติ และการติดตามกิจกรรมทางเศรษฐกิจออนไลน์ ซึ่งรวมถึงผู้มีอิทธิพลทางความคิด ผู้ขายอีคอมเมิร์ซ และผู้มีรายได้ผ่านแพลตฟอร์ม ซึ่งครั้งหนึ่งอาจเคยหลุดรอดระบบดั้งเดิมไป
RD10X และชุดเครื่องมือการบังคับใช้
- การฝึกอบรมและการฝึกทักษะใหม่: RD10X เกี่ยวข้องกับการฝึกอบรมเจ้าหน้าที่ท้องถิ่นให้เปลี่ยนจากวิธีการที่ใช้กระดาษมาเป็นการปฏิบัติตามภาษีแบบดิจิทัล โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับโมเดลธุรกิจออนไลน์และผู้มีอิทธิพล
- การแบ่งปันข้อมูลแพลตฟอร์ม: กรมสรรพากรได้ทำข้อตกลงการแบ่งปันข้อมูล (หรือกำลังเรียกร้องให้มีการรายงาน) กับแพลตฟอร์มหลักๆ เช่น Shopee, Lazada, Grab และ LINE Man ฟีดข้อมูลเหล่านี้ช่วยให้กรมสรรพากรสามารถตรวจสอบยอดผู้ขาย ถ่ายทอดสดค่าคอมมิชชั่น และรายได้จากโปรโมชันได้
- AI และการวิเคราะห์ข้อมูลขนาดใหญ่: แผนกนี้เป็น การประยุกต์ใช้เครื่องมือบิ๊กดาต้าและระบบ AI เพื่อติดตามรูปแบบการซื้อขายออนไลน์ ตรวจจับยอดขายที่สูงผิดปกติหรือความไม่ตรงกัน (เช่น การอ้างว่ามียอดขายจากการถ่ายทอดสดจำนวนมากเมื่อเทียบกับรายได้ที่ประกาศไว้)
- การตรวจสอบตามความเสี่ยงและเส้นทางดิจิทัล: ตามที่ได้กล่าว ภาพรวม OECDแผนงานของแผนกนี้ประกอบไปด้วยโปรแกรมสำนักงานอัจฉริยะ การยื่นภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ การวิเคราะห์เครือข่ายผู้เสียภาษี และการจัดลำดับความสำคัญของกรณีรายได้ดิจิทัลที่มีความเสี่ยงสูง
เหตุใดสิ่งนี้จึงสำคัญสำหรับผู้มีรายได้ดิจิทัล
หากคุณเป็นอินฟลูเอนเซอร์ ผู้ขายออนไลน์ หรือคนเร่ร่อนดิจิทัลที่มีรายได้ในประเทศไทย (หรือจากผู้ชม/ลูกค้าชาวไทย) RD10X หมายความว่าการมองไม่เห็นนั้นเป็นเรื่องที่ยากกว่าที่จะคาดเดาได้ ข้อมูลแพลตฟอร์มอาจทำให้คุณถูกเปิดเผย และระบบ AI อาจแจ้งเตือนคุณเพื่อตรวจสอบ แม้ว่าคุณจะไม่เคยยื่นภาษีใดๆ มาก่อนก็ตาม กล่าวอีกนัยหนึ่งคือ เครื่องมือของกรมสรรพากรกำลังตามทันรูปแบบธุรกิจดิจิทัล.
สิ่งที่คุณควรนำออกไป
ยุคแห่งรายได้ที่มองไม่เห็นได้สิ้นสุดลงแล้ว ระบบภาษีของประเทศไทยในปัจจุบันตรวจสอบข้อมูลแพลตฟอร์ม ธุรกรรมธนาคาร และบันทึกการยื่นภาษีผ่านเครื่องมือดิจิทัลอย่าง RD10X
ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้มีอิทธิพล ผู้ขายออนไลน์ หรือผู้ประกอบอาชีพอิสระ หลักการเดียวกันก็ใช้ได้:
- อย่าคิดว่าคุณเล็กเกินไปจนใครสังเกตเห็น แม้แต่บัญชีขนาดเล็กก็สามารถทำเครื่องหมายได้ผ่านการจับคู่ข้อมูลและตัวกรอง AI
- เก็บบันทึกที่แข็งแกร่ง ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ และเอกสารค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องจะช่วยเสริมตำแหน่งของคุณให้แข็งแกร่งขึ้นหากมีการตรวจสอบ.
- ติดตามไทม์ไลน์และปริมาณของคุณ รายได้หรือยอดขายที่พุ่งสูงอย่างกะทันหันอาจต้องได้รับการตรวจสอบเป็นพิเศษ
- จับคู่การยื่นของคุณกับข้อมูลของคุณ สิ่งที่ปรากฏในแดชบอร์ดแพลตฟอร์มและใบแจ้งยอดธนาคารของคุณควรสอดคล้องกับ PIT, VAT หรือเอกสารการยื่นของบริษัท
- เข้าใจสถานะของคุณ ไม่ว่าจะเป็นผู้มีถิ่นพำนักหรือผู้ไม่มีถิ่นพำนัก รายได้ที่เชื่อมโยงกับแพลตฟอร์มหรือผู้ชมชาวไทยยังคงสามารถมองเห็นได้ต่อกรมสรรพากร
กล่าวโดยสรุป การบังคับใช้ภาษีของประเทศไทยกำลังขับเคลื่อนด้วยข้อมูล ไม่ใช่การยื่นแบบแสดงรายการภาษี แนวทางที่ชาญฉลาดคือการปฏิบัติตามกฎก่อนที่ระบบจะพบคุณ
ทีละขั้นตอน: การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของไทย
- ยืนยันสถานะการอยู่อาศัยของคุณ เกิน 180 วันใช่ไหม? คุณน่าจะเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย
- แสดงรายการรายได้ทั้งหมด รวมถึงยอดขายออนไลน์ รายได้จากการเป็นพันธมิตร การสนับสนุน และเงินเดือนจากระยะไกล
- จำแนกแหล่งที่มา ระบุว่าอะไรเป็นวัตถุดิบจากไทยและอะไรเป็นวัตถุดิบจากต่างประเทศ
- ตรวจสอบภาระผูกพันภาษีมูลค่าเพิ่ม ติดตามยอดขาย — กระตุ้นการลงทะเบียน 1.8 ล้านบาท
- การเก็บรักษาบันทึก เก็บใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ และใบแจ้งยอดรายได้ของแพลตฟอร์ม
- ยื่นเอกสารตรงเวลา PIT จะยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของทุกปี และจะมีการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มทุกเดือน
- ขอคำแนะนำ ที่ปรึกษาภาษีสามารถช่วยคุณตีความกฎเกณฑ์เกี่ยวกับถิ่นที่อยู่และการโอนเงินได้
ภาพรวม: เศรษฐกิจดิจิทัลของประเทศไทยและแนวทางการดำเนินงานระดับโลก
การเข้มงวดกฎเกณฑ์รายได้ดิจิทัลของประเทศไทยเป็นส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงทั่วโลกสู่ความโปร่งใสและความเป็นธรรมทางภาษีในเศรษฐกิจดิจิทัล แนวทางของกรมสรรพากรสอดคล้องกับ มาตรฐาน OECD ด้านดิจิทัล การเก็บภาษี. สะท้อนให้เห็นถึงขั้นตอนที่เศรษฐกิจหลักในเอเชียและยุโรปดำเนินการเพื่อลดช่องว่างที่เกิดจากการทำงานออนไลน์ข้ามพรมแดน การสตรีมมิ่ง และอีคอมเมิร์ซ.
การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้สะท้อนถึงเจตนารมณ์ของประเทศไทยที่จะปรับปรุงฐานภาษีให้ทันสมัย พร้อมกับรักษาความน่าเชื่อถือกับพันธมิตรระดับโลก สำหรับนักสร้างสรรค์ดิจิทัล นักเดินทาง และผู้ประกอบการที่หลงใหลในวิถีชีวิตแบบไทย นั่นหมายความว่าประเทศไทยไม่ใช่สวรรค์ของรายได้ออนไลน์ที่ใครๆ ก็มองเห็นได้อีกต่อไป
ในปัจจุบัน การปฏิบัติตามกฎระเบียบถือเป็นส่วนสำคัญในการดำเนินงานในเศรษฐกิจดิจิทัลของประเทศไทย และเครื่องมือที่กรมสรรพากรใช้ในการตรวจจับรายได้ที่ไม่ได้แจ้งก็มีความชาญฉลาดมากขึ้นทุกปี
รับชมเว็บสัมมนาของเรา: DTV Visa และคำอธิบายภาษีไทย
บทสรุปสุดท้าย: ดิจิทัลไม่ได้หมายความว่าไม่ต้องเสียภาษี
ยุคสมัยของการดำเนินงานแบบ "ลับๆ" สิ้นสุดลงแล้ว ไม่ว่าคุณจะถ่ายทอดสดจากกรุงเทพฯ ทำงานฟรีแลนซ์จากเชียงใหม่ หรือขายของผ่าน Shopee กฎหมายภาษีของไทยจะมีผลบังคับใช้หากกิจกรรมของคุณเกี่ยวข้องกับตลาดไทย หรือคุณใช้เวลาอยู่ที่นี่มากพอที่จะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นพำนักถาวร
กรมสรรพากรของไทยกำลังลงทุนอย่างหนักในเครื่องมือดิจิทัลและความร่วมมือระหว่างประเทศเพื่อลดช่องว่างทางภาษี ประเด็นสำคัญคือ รายได้ดิจิทัลคือรายได้ที่แท้จริง และการเพิกเฉยต่อรายได้ดิจิทัลไม่ใช่ทางเลือกอีกต่อไป
ตอนนี้เป็นเวลาที่จะทบทวนตำแหน่งของคุณ ทำความเข้าใจภาระผูกพันของคุณ และดำเนินการก่อนฤดูกาลภาษีครั้งต่อไป
หากคุณไม่แน่ใจว่ากฎระเบียบใหม่จะส่งผลต่อคุณอย่างไร จองคำปรึกษาฟรีกับทีมสนับสนุนของเรา เราจะประเมินสถานการณ์ของคุณ อธิบายทางเลือกต่างๆ และช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างเคร่งครัด พร้อมทั้งทำให้เรื่องภาษีของคุณเป็นเรื่องง่าย
คำถามที่พบบ่อย
ภาษีสุทธิตึงตัว
ใช่ค่ะ อินฟลูเอนเซอร์ ไลฟ์สตรีมเมอร์ และผู้ขายออนไลน์ที่มีรายได้จากแหล่งในไทย ต้องจ่ายภาษีในประเทศไทยค่ะ.
ปัจจุบันกรมสรรพากรถือว่ารายได้ออนไลน์เป็นรายได้เดียวกับรายได้จากธุรกิจหรือการจ้างงานรูปแบบอื่นๆ ไม่ว่าคุณจะได้รับรายได้จากการถ่ายทอดสด การโปรโมตสินค้า หรือการขายผ่านช่องทางดิจิทัล หากกิจกรรมดังกล่าวเกิดขึ้นหรือมีเป้าหมายในประเทศไทย จะต้องเสียภาษีตามกฎหมายไทย.
ใช่ หากพวกเขาจัดหาสินค้าและบริการในประเทศไทย.
แม้ว่าธุรกิจจะตั้งอยู่ในต่างประเทศ แต่การขายให้กับลูกค้าชาวไทยหรือการใช้แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซของไทยก็สามารถสร้างสถานะที่ต้องเสียภาษีได้ ธุรกิจที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักในประเทศที่ให้บริการดิจิทัลแก่ผู้ใช้ชาวไทยก็อาจมีภาระภาษีมูลค่าเพิ่มเช่นกัน.
RD10X เป็นโปรแกรมการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลที่เปิดตัวโดยกรมสรรพากรเพื่อปรับปรุงการปฏิบัติตามภาษีในเศรษฐกิจดิจิทัล.
มุ่งเน้นการฝึกอบรมเจ้าหน้าที่ใหม่ การทำให้กระบวนการเป็นระบบอัตโนมัติ และการใช้การวิเคราะห์ข้อมูลเพื่อระบุรายได้ออนไลน์ที่ไม่ได้แจ้งไว้ โครงการนี้เป็นส่วนหนึ่งของความพยายามในวงกว้างของประเทศไทย ซึ่งระบุไว้ใน ภาพรวมการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลของ OECD, เพื่อปรับปรุงระบบบริหารภาษีให้ทันสมัย.
ปัจจุบันกรมสรรพากรได้ร่วมมือกับแพลตฟอร์มหลักๆ เช่น Shopee, Lazada, Grab และ LINE Man เพื่อเข้าถึงข้อมูลการขายและการชำระเงิน.
ฟีดข้อมูลเหล่านี้จะถูกวิเคราะห์โดยใช้ AI และเครื่องมือบิ๊กดาต้า เพื่อตรวจจับความคลาดเคลื่อนระหว่างรายได้ที่แจ้งไว้กับรายได้จริง ระบบสามารถตรวจจับรูปแบบการขายที่ผิดปกติ ยอดขายที่สูง หรือบัญชีที่ยังไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษี.
ใช่ครับ ระบบใหม่ไม่ได้ขึ้นอยู่กับการประกาศเพียงอย่างเดียว.
แม้แต่ผู้ขายหรือผู้สร้างรายย่อยก็อาจถูกตรวจจับได้ผ่านการจับคู่ข้อมูลแพลตฟอร์มและการวิเคราะห์ความเสี่ยงอัตโนมัติ ดังนั้น การลงทะเบียน ยื่นแบบแสดงรายการ และเก็บรักษาบันทึกที่ถูกต้องจึงปลอดภัยกว่าการคิดว่าขนาดเล็กจะทำให้มองไม่เห็น.
ประเทศไทยกำลังปรับระบบภาษีให้สอดคล้องกับ มาตรฐาน OECD ว่าด้วยภาษีดิจิทัล เพื่อส่งเสริมความยุติธรรมและความโปร่งใส.
แนวโน้มระดับโลกคือการสร้างความมั่นใจว่ารายได้จากดิจิทัลและออนไลน์จะถูกเก็บภาษีอย่างสอดคล้องกับรูปแบบธุรกิจดั้งเดิม สิ่งนี้ยังช่วยเสริมสร้างความน่าเชื่อถือของประเทศไทยกับพันธมิตรระหว่างประเทศ และสนับสนุนรายได้สาธารณะที่ยั่งยืน.
ใช่ หากคุณปฏิบัติตาม.
ประเทศไทยยังคงมีวิถีชีวิตที่น่าดึงดูดใจ ความได้เปรียบด้านต้นทุน และโครงสร้างพื้นฐานดิจิทัลที่กำลังเติบโต มาตรการบังคับใช้ใหม่นี้ไม่ได้ออกแบบมาเพื่อกีดกันผู้มีความสามารถจากต่างประเทศ แต่เพื่อสร้างความมั่นใจว่าผู้มีส่วนร่วมในเศรษฐกิจดิจิทัลทุกคนมีส่วนร่วมอย่างเป็นธรรม.
