การเพิกเฉยต่อกฎหมายภาษีใหม่ของไทย – คุ้มค่ากับความเสี่ยงหรือไม่?

ขณะที่กฎหมายภาษีของประเทศไทยเข้มงวดขึ้นเกี่ยวกับรายได้ที่มาจากต่างประเทศ ชาวต่างชาติจำนวนมากกำลังพยายามตัดสินใจว่าจะปฏิบัติตามหรือเพิกเฉยต่อกฎระเบียบใหม่นี้ การเปลี่ยนแปลงล่าสุดซึ่งมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2567 กำหนดให้ชาวต่างชาติที่มีถิ่นพำนักในประเทศไทยต้องแจ้งรายได้ใดๆ จากต่างประเทศที่นำเข้าประเทศไทยในปีที่โอนเข้ามา การเปลี่ยนแปลงนี้ก่อให้เกิดความปั่นป่วนในชุมชนชาวต่างชาติ โดยบางคนเริ่มครุ่นคิดว่าการเลี่ยงกฎเกณฑ์ทั้งหมดนั้นคุ้มค่าหรือไม่

โพสต์บนโซเชียลมีเดียและฟอรัมของผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนหลายแห่งได้สะท้อนถึงความกังวลดังกล่าว โดยบางคนถึงกับแนะนำว่าการเพิกเฉยต่อกฎระเบียบอาจเป็นทางเลือกที่เป็นไปได้ บทความในพัทยา เชียงใหม่ฉันเน้นย้ำว่าผู้เกษียณอายุชาวต่างชาติจำนวนมากกำลังพิจารณาใช้แนวทางนี้ โดยหวังว่าจะหลีกเลี่ยงความยุ่งยากและต้นทุนที่อาจเกิดขึ้นจากการปฏิบัติตาม แต่กลยุทธ์นี้ตรงไปตรงมาอย่างที่คิดหรือไม่? ก่อนที่จะตัดสินใจมองข้ามการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาถึงความเสี่ยงทางกฎหมาย การเงิน และแม้แต่ความเสี่ยงด้านการย้ายถิ่นฐานที่เกี่ยวข้อง

ในบทความนี้ เราจะสำรวจผลที่ตามมาของการเพิกเฉยต่อกฎระเบียบใหม่ และอธิบายว่าเหตุใดการเปลี่ยนแปลงภาษีใหม่นี้อาจไม่เลวร้ายอย่างที่หลายคนกังวล นอกจากนี้ เรายังจะให้คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีที่ชาวต่างชาติสามารถประเมินสถานการณ์ของตนเอง และหลีกเลี่ยงการตกหลุมพรางที่ไม่จำเป็น เพื่อให้มั่นใจว่าพวกเขาจะปฏิบัติตามกฎหมายอย่างถูกต้องโดยไม่ต้องกังวลมากเกินไป

การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวมีผลผูกพันจริงหรือไม่?

ชาวต่างชาติจำนวนมากแสดงความกังวล โดยเชื่อว่าการเปลี่ยนแปลงล่าสุดเกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศยังไม่เป็นกฎหมาย หรืออาจยังไม่ได้รับการบังคับใช้ สิ่งสำคัญคือต้องชี้แจงให้ชัดเจนว่า แม้ว่าการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะไม่ใช่กฎหมายอย่างเป็นทางการ แต่ได้ออกตามคำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.161/2566 แนวทางปฏิบัตินี้เผยแพร่ใน ราชกิจจานุเบกษา เมื่อวันที่ 6 ตุลาคม 2566 มีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2567

แม้ว่าร่างพระราชบัญญัติภาษี 161/2566 จะไม่มีสถานะเป็นกฎหมาย แต่พระราชบัญญัตินี้ถือเป็นแนวทางที่ครอบคลุมสำหรับเจ้าหน้าที่สรรพากร โดยระบุแนวทางของกรมสรรพากรในการจัดการกับรายได้จากต่างประเทศ ชาวต่างชาติที่พำนักอยู่ในประเทศไทยตั้งแต่ 180 วันขึ้นไปในปีภาษีหนึ่งๆ จะถูกจัดเป็นผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทย แม้ว่าในทางเทคนิคแล้วผู้เสียภาษีจะไม่ผูกพันตามกฎหมายตามแนวทางเหล่านี้ แต่ในฐานะผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทย พวกเขามีหน้าที่ต้องแจ้งรายได้จากต่างประเทศที่นำเข้าประเทศไทย การไม่ปฏิบัติตามอาจส่งผลให้มีการตรวจสอบที่เข้มงวดขึ้นหรือมีปัญหาในการติดต่อกับกรมสรรพากร

หากต้องการรายละเอียดที่ครอบคลุมมากขึ้นเกี่ยวกับประกาศและคำแนะนำของ TRD คุณสามารถอ้างอิงบทความนี้ได้

ภาพรวมของการเปลี่ยนแปลงภาษีล่าสุด 

สรุปการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ

กรมสรรพากรของประเทศไทยมี แนะนำแนวปฏิบัติใหม่ของแผนกมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 ซึ่งส่งผลโดยตรงต่อชาวต่างชาติที่ถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย ภายใต้การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ รายได้ที่มาจากต่างประเทศจะถูกเก็บภาษีหากมีการนำเงินเข้ามาในประเทศไทยในปีที่มีการโอนหรือนำเงินเข้ามา ซึ่งหมายความว่ารายได้ใดๆ ที่นำเข้าประเทศจากบัญชีต่างประเทศ ไม่ว่าจะเป็นเงินบำนาญ การลงทุน หรือรายได้จากธุรกิจ อาจจัดเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าพวกเขามีแนวโน้มที่จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี บางคนอาจสามารถขอเครดิตภาษีได้เมื่อยื่นแบบ ในขณะที่บางคนอาจต้องเสียภาษีเงินได้ของประเทศไทย

ขอชี้แจงให้เฉพาะชาวต่างชาติที่ ตรงตามเกณฑ์การเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในประเทศไทย ได้รับผลกระทบ บุคคลจะถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย หากพำนักอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันหรือมากกว่านั้นภายในปีปฏิทิน สำหรับบุคคลเหล่านี้ รายได้จากต่างประเทศใดๆ ที่ส่งมายังประเทศไทยจะต้องแจ้งในปีที่ส่งเข้ามา และอาจต้องเสียภาษีในประเทศไทย 

ผลกระทบต่อชาวต่างชาติ

สำหรับชาวต่างชาติจำนวนมาก กฎใหม่นี้ทำให้เกิดความกังวลเกี่ยวกับวิธีการของพวกเขา แหล่งรายได้ต่างประเทศอาจได้รับผลกระทบแหล่งรายได้ทั่วไป เช่น เงินบำนาญ เงินปันผลจากการลงทุน หรือกำไรจากการร่วมทุนในต่างประเทศ ซึ่งได้รับขณะที่เป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย ปัจจุบันอาจต้องเสียภาษีหากมีการโอนเข้าบัญชีในประเทศไทยในปีที่โอนมายังประเทศไทย

อย่างไรก็ตาม ผลกระทบที่แท้จริงขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ได้แก่ ระยะเวลาการส่งเงิน ประเภทของรายได้ และว่าชาวต่างชาติสามารถใช้ประโยชน์จากสนธิสัญญาหรือข้อยกเว้นภาษีที่เกี่ยวข้องได้หรือไม่ สิ่งสำคัญคือชาวต่างชาติควรประเมินสถานะทางการเงินส่วนบุคคลอย่างรอบคอบ และทำความเข้าใจว่าแหล่งที่มาของรายได้ใดบ้างที่อาจต้องเสียภาษีไทยภายใต้กฎระเบียบใหม่เหล่านี้

ภาระผูกพันทางกฎหมายสำหรับชาวต่างชาติ

คำจำกัดความของถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี

เพื่อทำความเข้าใจภาระผูกพันภายใต้กฎหมายภาษีฉบับใหม่ของประเทศไทย สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยหรือไม่ บุคคลจะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยหากพำนักอยู่ในประเทศไทยอย่างน้อย 180 วันในปีปฏิทิน (1 มกราคม – 31 ธันวาคม) สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยนี้ใช้กับทั้งผู้เกษียณอายุและผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศที่ทำงาน ซึ่งหมายความว่าผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศระยะยาวจำนวนมากที่พำนักอยู่ในประเทศไทยเกือบทั้งปีจะถูกจัดประเภทเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีภายใต้กฎหมายเหล่านี้

ในฐานะที่เป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ของประเทศไทยจากรายได้ที่ได้รับในประเทศไทย รวมไปถึงรายได้ที่มาจากต่างประเทศที่ส่งเข้ามาในประเทศไทยด้วย

การประกาศที่จำเป็น

หากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย คุณจะต้องแจ้งรายได้ประเภทต่างๆ รวมถึง:

• รายได้ที่ได้รับในประเทศไทย:รายได้ใดๆ ที่ได้รับจากการจ้างงาน ธุรกิจ หรือกิจกรรมอื่นๆ ภายในประเทศไทย จะต้องประกาศและเสียภาษีตามนั้น
• รายได้จากต่างประเทศ:กฎระเบียบใหม่นี้มุ่งเป้าไปที่รายได้จากต่างประเทศที่นำเข้าประเทศไทยในปีที่โอนมายังประเทศไทยโดยเฉพาะ ซึ่งรวมถึงเงินบำนาญ รายได้จากการลงทุน และผลกำไรทางธุรกิจ ซึ่งจะต้องแจ้งเมื่อโอนเข้าบัญชีในประเทศไทย หรือถอนผ่านตู้เอทีเอ็มในปีภาษีปฏิทิน

ระบบการประเมินตนเอง (เช่นเดียวกับประเทศส่วนใหญ่ทั่วโลก)

สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือ ประเทศไทยดำเนินการภายใต้ระบบการประเมินตนเองหรือระบบการปฏิบัติตามภาษีโดยสมัครใจ ซึ่งผู้เสียภาษีมีหน้าที่รับผิดชอบในการรายงานรายได้ของตนเองอย่างถูกต้องแม่นยำ หลายประเทศทั่วโลกดำเนินการภายใต้ระบบการประเมินตนเองแบบสมัครใจเดียวกัน เช่น สหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร ออสเตรเลีย แคนาดา นิวซีแลนด์ อินเดีย และประเทศส่วนใหญ่ในสหภาพยุโรป มีเพียงไม่กี่ประเทศเท่านั้นที่ใช้ระบบที่แตกต่างกัน ได้แก่ เดนมาร์ก สวีเดน นอร์เวย์ ฟินแลนด์ โปรตุเกส สเปน เบลเยียม และลักเซมเบิร์ก

หากคุณมีภาระผูกพันทางภาษี คุณต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบและรายงานรายได้ของคุณอย่างถูกต้อง แม้ว่ากรมสรรพากรจะมีกลไกในการตรวจสอบและยืนยันข้อมูล แต่โดยทั่วไปแล้วระบบนี้มักจะอาศัยบุคคลธรรมดาในการรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีอย่างตรงไปตรงมา การไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันเหล่านี้อาจนำไปสู่ค่าปรับ โทษ หรือแม้กระทั่งผลทางกฎหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อความพยายามในการบังคับใช้กฎหมายมีความเข้มข้นมากขึ้นหลังจากกฎระเบียบใหม่นี้

กรมสรรพากรได้กำหนดหน้าที่ของผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีไว้อย่างชัดเจน: 

ด้านล่างนี้เป็นสารสกัด

ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ดังต่อไปนี้: ยื่นแบบแสดงรายการภาษีและชำระภาษีให้ถูกต้อง ลงทะเบียนขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ผู้เสียภาษีต้องแจ้งเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรหากมีการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดใดๆ จัดเตรียมเอกสารและบัญชีที่เกี่ยวข้องตามที่กฎหมายกำหนด ซึ่งรวมถึงใบเสร็จรับเงิน งบกำไรขาดทุน งบดุล บัญชีพิเศษ ฯลฯ ให้ความร่วมมือและช่วยเหลือเจ้าหน้าที่กรมสรรพากร และจัดเตรียมเอกสารหรือข้อมูลเพิ่มเติมเมื่อได้รับแจ้ง รวมถึงปฏิบัติตามหมายเรียก ชำระภาษีตามที่เจ้าหน้าที่กรมสรรพากรประเมินตรงเวลา หากผู้เสียภาษีไม่ชำระภาษีครบถ้วน เจ้าหน้าที่ประเมินมีสิทธิ์ยึด อายัด และขายทอดตลาดทรัพย์สินนั้นได้ โดยไม่ต้องมีคำพิพากษาของศาล เงินที่ได้จากการทำธุรกรรมจะนำไปใช้ชำระภาษีค้างชำระ การไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากร ผู้ใดไม่ปฏิบัติตามกฎหมายจะถูกดำเนินคดีทั้งทางแพ่งและทางอาญา

ชาวต่างชาติต้องแน่ใจว่าได้แจ้งรายได้ที่เกี่ยวข้องไว้ในแบบแสดงรายการภาษีประจำปีและปฏิบัติตามกฎเหล่านี้ การไม่แจ้งรายได้ที่โอนเข้าต่างประเทศอาจส่งผลให้ได้รับโทษร้ายแรง และชาวต่างชาติจำเป็นต้องทราบข้อมูลที่ต้องรายงานอยู่เสมอ

มันแย่จริงอย่างที่คุณคิดหรือเปล่า?

ท่ามกลางกระแสการพูดถึงกฎหมายภาษีฉบับใหม่ของประเทศไทย ชาวต่างชาติจำนวนมากจึงรู้สึกกังวลอย่างเห็นได้ชัด อย่างไรก็ตาม สำหรับคนส่วนใหญ่ ความเป็นจริงอาจไม่เลวร้ายอย่างที่พวกเขากังวล ก่อนที่จะตัดสินใจว่าการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะส่งผลกระทบต่อคุณอย่างมีนัยสำคัญหรือไม่ เรามาวิเคราะห์ประเด็นสำคัญที่ควรพิจารณากันก่อน

เงินโอนที่ประเมินได้ ไม่ใช่รายได้ทั่วโลก

ประการแรกและสำคัญที่สุด สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าปัจจุบันประเทศไทยไม่ได้จัดเก็บภาษีรายได้ทั่วโลกสำหรับชาวต่างชาติ มีเพียงเงินโอนที่ประเมินภาษีได้เท่านั้น ซึ่งก็คือเงินที่คุณนำเข้าประเทศไทยในปีที่โอน (โอนเข้าหรือถอนออกจากตู้เอทีเอ็ม) ที่ต้องเสียภาษี (ไม่ใช่เงินทั้งหมด... เป็นเพียงแหล่งที่มาของรายได้ที่ประเมินภาษีได้... หากเป็นเงินสดในธนาคารก่อนปี 2567 รายได้ดังกล่าวจะไม่ถือเป็นรายได้ที่ประเมินภาษีได้ - ซึ่งจะอธิบายต่อไป) ซึ่งหมายความว่ารายได้ที่เก็บไว้ในบัญชีต่างประเทศและไม่ได้โอนมายังประเทศไทยจะไม่ถูกจัดเก็บภาษีภายใต้ระบบปัจจุบัน

ทั้งนี้ กรมสรรพากร (สทศ.) กำลังพิจารณาดำเนินการอย่างจริงจัง ความเป็นไปได้ของการเก็บภาษีรายได้ทั่วโลกซึ่งเป็นความเคลื่อนไหวที่อาจเปลี่ยนแปลงภูมิทัศน์ของชาวต่างชาติในอนาคตอย่างมีนัยสำคัญ อย่างไรก็ตาม การหารือเหล่านี้ยังไม่ได้ถูกทำให้เป็นกฎหมายอย่างเป็นทางการ และยังคงมุ่งเน้นไปที่การส่งเงินกลับประเทศไทย

รายได้ที่ไม่ต้องประเมิน

รายได้บางประเภทไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีภายใต้กฎเกณฑ์ใหม่ ตัวอย่างเช่น เงินออมก่อนปี 2567 ที่ฝากไว้ในธนาคารก่อนวันที่ 1 มกราคม 2567 จะไม่ถูกประเมินภาษีและสามารถโอนเข้ามาในประเทศไทยได้ตลอดเวลา นอกจากนี้ แหล่งรายได้ทั่วไปบางประเภท เช่น เงินประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา หรือเงินบำนาญข้าราชการส่วนใหญ่ ก็ได้รับการยกเว้นภาษีในประเทศไทยเช่นกัน ดังนั้น หากรายได้ของคุณอยู่ในประเภทใดประเภทหนึ่งเหล่านี้ คุณอาจไม่ได้รับผลกระทบจากกฎเกณฑ์ใหม่นี้เลย

ค่าลดหย่อนภาษี

แม้ว่าคุณจะมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ก็มีการลดหย่อนภาษีหลายประเภทที่สามารถลดภาระภาษีโดยรวมของคุณได้ ประเทศไทยมีการลดหย่อนและค่าลดหย่อนหลายประเภทก่อนการคำนวณภาษี ซึ่งรวมถึงค่าลดหย่อนส่วนบุคคลและค่าลดหย่อนสำหรับผู้ติดตาม

ค่าเผื่อเหล่านี้ช่วยให้มั่นใจได้ว่าเฉพาะรายได้ที่สูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนดเท่านั้นที่จะถูกเก็บภาษี เราได้จัดเตรียม การแบ่งรายละเอียดของค่าเผื่อเหล่านี้ที่นี่ซึ่งสามารถลดภาระของชาวต่างชาติได้อีก

ดังนั้น หากคุณแต่งงานแล้ว อายุ 65 ปีขึ้นไป และมีเงินบำนาญ คุณจะต้องมีเงินลดหย่อนอย่างน้อย 410,000 บาท ก่อนที่จะใช้เกณฑ์ภาษี

ฐานภาษี

ประเทศไทยใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้า หมายความว่าคุณจะจ่ายภาษีในอัตราที่สูงขึ้นเฉพาะเมื่อมีรายได้เกินกว่าเกณฑ์ที่กำหนดเท่านั้น หลังจากหักค่าลดหย่อนและค่าลดหย่อนแล้ว รายได้ที่ต้องเสียภาษี 150,000 บาทแรกจะได้รับการยกเว้นภาษี และอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นเรื่อยๆ โดยอัตราภาษีสูงสุดคือ 35% ใช้กับรายได้ที่เกิน 5 ล้านบาทเท่านั้น ต่อไปนี้คือช่วงภาษีโดยย่อ:

ดังนั้น แม้ว่าคุณจะต้องเสียภาษีก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าคุณจะถูกหักภาษีจากรายได้ที่เกินเกณฑ์เท่านั้น ซึ่งทำให้ระบบการจัดการง่ายกว่าที่คิดในตอนแรก

การขอเครดิตภาษีผ่าน DTA

สำหรับผู้ที่ได้ชำระภาษีรายได้จากต่างประเทศในต่างประเทศแล้วประเทศไทยมีข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) กับหลายประเทศช่วยให้คุณสามารถขอเครดิตภาษีได้ ซึ่งหมายความว่าภาษีใดๆ ที่จ่ายในต่างประเทศสามารถนำมาหักออกจากภาระภาษีในประเทศไทยของคุณได้ ช่วยลดหรือแม้แต่ขจัดปัญหาภาษีซ้ำซ้อน

เหตุใดการประเมินแบบเฉพาะบุคคลจึงมีความสำคัญ

ก่อนพิจารณาว่าจะเพิกเฉยต่อกฎระเบียบใหม่หรือไม่ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจก่อนว่ากฎระเบียบเหล่านี้ส่งผลกระทบต่อคุณอย่างไร ชาวต่างชาติหลายคนอาจพบว่าภาระภาษีที่แท้จริงของพวกเขานั้นน้อยกว่าที่กังวลไว้ในตอนแรก การรับการประเมินแบบเฉพาะบุคคลผ่านสายด่วน Expat Tax Thailand ของเราจะช่วยให้คุณทราบว่ากฎระเบียบใหม่ส่งผลกระทบต่อคุณอย่างไร ซึ่งอาจช่วยลดความกังวลและช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงความเครียดและบทลงโทษที่ไม่จำเป็น ควรศึกษาข้อมูลก่อนตัดสินใจเสมอ

ความเสี่ยงจากการละเลยกฎระเบียบภาษี

การเลือกที่จะเพิกเฉยต่อแนวปฏิบัติด้านภาษีฉบับใหม่ของประเทศไทยนั้นมีความเสี่ยงทั้งทางการเงินและในทางปฏิบัติ ชาวต่างชาติที่ไม่ปฏิบัติตามอาจเผชิญกับผลกระทบร้ายแรงที่สามารถหลีกเลี่ยงได้หากปฏิบัติตามกฎระเบียบ

โทษและค่าปรับ

หนึ่งในความเสี่ยงเร่งด่วนของการไม่ปฏิบัติตามคือความเสี่ยงที่กรมสรรพากรจะถูกตรวจสอบอย่างเข้มงวดมากขึ้น กรมสรรพากรมีอำนาจตรวจสอบรายได้ที่ไม่ได้แจ้งหรือรายงานต่ำกว่าความเป็นจริง รวมถึงรายได้ที่มาจากต่างประเทศที่ส่งเข้ามาในประเทศไทย แม้ว่าแนวปฏิบัติดังกล่าวจะไม่มีผลผูกพันทางกฎหมาย แต่การไม่ปฏิบัติตามอาจนำไปสู่:

• โอกาสที่หน่วยงานภาษีจะตรวจสอบหรือสอบสวนเพิ่มมากขึ้น
• การประเมินภาษีย้อนหลัง สำหรับรายได้ที่ไม่ได้แจ้งจากต่างประเทศที่ส่งเข้ามาในประเทศไทย
• ดอกเบี้ยจากภาษีค้างชำระซึ่งสามารถสะสมได้เมื่อเวลาผ่านไป ทำให้ยอดหนี้รวมเพิ่มขึ้นอย่างมาก ค่าปรับดอกเบี้ยเหล่านี้คิดในอัตรา 1.5% ต่อเดือน บวกกับภาษีและค่าปรับค้างชำระทั้งหมด

ค่าปรับเหล่านี้สามารถสะสมได้อย่างรวดเร็ว ทำให้ต้นทุนของการไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบนั้นสูงกว่าต้นทุนของการปฏิบัติตามกฎระเบียบตั้งแต่เริ่มต้นมาก

ผลทางกฎหมาย

นอกเหนือจากโทษทางการเงินแล้ว การจงใจเพิกเฉยต่อกฎหมายภาษีฉบับใหม่อาจนำไปสู่ผลทางกฎหมายที่รุนแรงยิ่งขึ้น กรมสรรพากรของไทยกำลังเพิ่มความพยายามในการบังคับใช้กฎหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งในยามที่ทั่วโลกกำลังมุ่งสู่ความโปร่งใสทางการเงิน ชาวต่างชาติที่จงใจหลีกเลี่ยงภาระภาษีอาจต้องเผชิญกับ:

• การสืบสวนหรือการตรวจสอบ โดยทางการไทยอาจส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับเป็นจำนวนมาก
• ความท้าทายทางกฎหมาย หากรายได้ที่ไม่ได้ประกาศทำให้เกิดภาษีย้อนหลังจำนวนมากหรือความผิดปกติอื่นๆ
• ความซับซ้อนของวีซ่าในอนาคต เนื่องจากการปฏิบัติตามภาษีได้รับการตรวจสอบอย่างเข้มงวดมากขึ้นในระหว่างกระบวนการต่ออายุวีซ่าหรือถิ่นที่อยู่

ความเสี่ยงทางกฎหมายเหล่านี้มีความสำคัญ และเมื่อพิจารณาถึงกลไกต่างๆ เช่น ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ซึ่งสามารถลดภาระภาษีได้เมื่อมีการรายงานอย่างถูกต้อง การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดจึงไม่คุ้มกับความเสี่ยง

ความเสี่ยงระยะยาวต่อการพำนักอาศัยและวีซ่า

นอกจากโทษทางการเงินและทางกฎหมายแล้ว การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีฉบับใหม่ของประเทศไทยอาจส่งผลกระทบร้ายแรงต่อสถานะการพำนักระยะยาวหรือสถานะวีซ่าของคุณ สำหรับชาวต่างชาติที่เข้ามาตั้งรกรากในประเทศไทย การปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีกำลังมีความสำคัญเพิ่มมากขึ้นเรื่อยๆ ในการรักษาสถานะการพำนักถาวรหรือการต่ออายุวีซ่า 

การตรวจสอบวีซ่าและถิ่นที่อยู่

ขณะนี้การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีกำลังอยู่ภายใต้การตรวจสอบอย่างเข้มงวดมากขึ้น ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการต่ออายุวีซ่าและใบอนุญาตพำนักอาศัย การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งการไม่ปฏิบัติตามซ้ำๆ หรือการค้างชำระภาษีจำนวนมาก อาจส่งผลกระทบต่อความสามารถในการต่ออายุวีซ่าหรือใบอนุญาตพำนักอาศัยของคุณ หน่วยงานตรวจคนเข้าเมืองของไทยอาจพิจารณาสถานะภาษีของผู้สมัครอย่างละเอียดมากขึ้นเมื่อพิจารณาการต่ออายุวีซ่า ใบอนุญาตทำงาน หรือการยื่นคำร้องขอพำนักอาศัยระยะยาว สำหรับผู้เกษียณอายุ เจ้าของธุรกิจ หรือผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศระยะยาว การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งต่อการรักษาสถานะของคุณในประเทศไทย

ผลกระทบต่อการย้ายถิ่นฐาน

แม้ว่าจะมีการอภิปรายและรายงานเกี่ยวกับปัญหาที่อาจเกิดขึ้นเกี่ยวกับวีซ่าที่เกี่ยวข้องกับปัญหาภาษีที่ยังไม่ได้รับการแก้ไข แต่สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าข้อกำหนดนี้ยังไม่มีผลบังคับใช้อย่างเป็นทางการและแพร่หลาย อย่างไรก็ตาม ชาวต่างชาติที่เพิกเฉยต่อกฎระเบียบด้านภาษีและมีหนี้สินจำนวนมากกับกรมสรรพากรอาจเผชิญกับความล่าช้าหรือการถูกปฏิเสธการต่ออายุวีซ่าหรือใบอนุญาต เจ้าหน้าที่ตรวจคนเข้าเมืองกำลังประสานงานกับเจ้าหน้าที่ภาษีมากขึ้น ซึ่งหมายความว่าปัญหาภาษีที่ยังไม่ได้รับการแก้ไขอาจนำไปสู่การถูกปฏิเสธการต่ออายุวีซ่าหรือปัญหาอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการตรวจคนเข้าเมืองในอนาคต

จากการที่ประเทศไทยกำลังมุ่งสู่การทำให้เศรษฐกิจเป็นระบบและบังคับใช้กฎหมายภาษีที่เข้มงวดยิ่งขึ้น ปัญหาภาษีที่ยังไม่ได้รับการแก้ไขอาจกลายเป็นปัจจัยสำคัญในการตัดสินใจเรื่องการย้ายถิ่นฐานในอนาคต ดังนั้น การคงไว้ซึ่งการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอาจช่วยหลีกเลี่ยงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นต่อสถานะวีซ่าในอนาคต

ความเสี่ยงจากข้อจำกัดในการเดินทาง

ในอดีต ชาวต่างชาติที่ค้างชำระภาษีจำนวนมากต้องเผชิญกับความเสี่ยงที่ไม่สามารถเดินทางออกนอกประเทศไทยได้ หากไม่ได้รับอนุมัติภาษีจากทางการเสียก่อน แม้ว่าข้อกำหนดนี้จะไม่ค่อยเป็นที่นิยมในปัจจุบัน แต่กรมสรรพากรยังคงมีอำนาจในการป้องกันไม่ให้บุคคลที่มีหนี้ภาษีเดินทางออกนอกประเทศ ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นนี้ยิ่งตอกย้ำถึงความสำคัญของการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่เดินทางบ่อยครั้งหรือวางแผนที่จะเดินทางออกนอกประเทศ

การไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของประเทศไทยอาจส่งผลให้ถูกบังคับให้ออกนอกประเทศ หรือในบางกรณีอาจไม่สามารถออกนอกประเทศได้จนกว่าจะแก้ไขภาระผูกพันทางภาษีได้

ความไม่รู้ vs. การไม่ปฏิบัติตามโดยเจตนา

ความไม่รู้คือการป้องกันตัวหรือไม่?

ชาวต่างชาติบางคนอาจสงสัยว่าการอ้างว่าไม่รู้กฎหมายภาษีฉบับใหม่เป็นข้อแก้ตัวที่ถูกต้องหรือไม่ แม้ว่าการไม่รู้กฎหมายอาจดูเหมือนเป็นคำอธิบายที่สมเหตุสมผล แต่โดยทั่วไปแล้วข้อแก้ตัวทางกฎหมายมักไม่ได้รับการยอมรับในเขตอำนาจศาลส่วนใหญ่ รวมถึงประเทศไทยด้วย การเปลี่ยนแปลงทางภาษีเมื่อเร็วๆ นี้ได้รับความสนใจอย่างมากจากสื่อ และกรมสรรพากรของไทยได้พยายามชี้แจงกฎระเบียบใหม่นี้ให้ชัดเจนขึ้น ดังนั้น ชาวต่างชาติจึงควรทราบถึงภาระหน้าที่ของตน และการอ้างว่าไม่รู้กฎหมายไม่น่าจะช่วยป้องกันการถูกปรับหรือถูกลงโทษได้

โดยทั่วไปแล้ว หน่วยงานด้านภาษีคาดหวังให้บุคคลทั่วไปมีความรับผิดชอบในการทำความเข้าใจและปฏิบัติตามกฎหมายในประเทศที่ตนอาศัยอยู่ กระแสข่าวเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงภาษีเหล่านี้ทำให้ข้อโต้แย้งที่ว่าไม่รู้กฎหมายลดน้อยลง วิธีที่ดีที่สุดคือการขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับภาระหน้าที่ของคุณในการหลีกเลี่ยงการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายโดยไม่ได้ตั้งใจ

ความเสี่ยงจากการหลีกเลี่ยงโดยเจตนา

การจงใจละเลยกฎระเบียบภาษียิ่งนำมาซึ่งความเสี่ยงที่มากขึ้น การหลีกเลี่ยงภาษีโดยเจตนา ซึ่งบุคคลใดจงใจหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีโดยไม่แจ้งรายได้หรือซ่อนทรัพย์สิน อาจเพิ่มผลกระทบร้ายแรงขึ้นอย่างมาก ทางการไทยสามารถกำหนดบทลงโทษทางการเงินจำนวนมากได้ ซึ่งรวมถึงค่าปรับสูงสุด 1,001 พันล้านบาทของภาษีค้างชำระ ค่าปรับดอกเบี้ย 1.51 พันล้านบาทต่อเดือนสำหรับยอดค้างชำระ และแม้แต่ภาษีย้อนหลังสำหรับรายได้ที่ไม่ได้แจ้ง

ในคดีหลีกเลี่ยงภาษีร้ายแรง โดยเฉพาะอย่างยิ่งกรณีที่เกี่ยวข้องกับภาษีจำนวนมาก ชาวต่างชาติอาจต้องเผชิญกับความท้าทายทางกฎหมาย รวมถึงการสอบสวน การตรวจสอบบัญชี และข้อกล่าวหาทางอาญาที่อาจเกิดขึ้น ความเสี่ยงเหล่านี้มีมากกว่าผลกระทบทางการเงิน และอาจนำไปสู่การดำเนินคดีในศาล หรือในกรณีร้ายแรงถึงขั้นจำคุก

การเลือกที่จะละเลยภาระผูกพันทางภาษีโดยเจตนาไม่คุ้มกับความเสี่ยง โดยเฉพาะเมื่อพิจารณาถึงกลไกที่มีอยู่ เช่น ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (DTA) ซึ่งสามารถลดภาระผูกพันทางภาษีได้หากนำไปใช้ได้อย่างถูกต้อง

ทางเลือก: การยอมรับการปฏิบัติตาม 

ขั้นตอนเพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามข้อกำหนด

การปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีของประเทศไทยอาจดูเป็นเรื่องน่ากังวลในตอนแรก แต่หากใช้วิธีการที่ถูกต้อง ก็สามารถเป็นเรื่องง่ายๆ ได้ นี่คือขั้นตอนปฏิบัติที่ชาวต่างชาติสามารถปฏิบัติได้จริงเพื่อให้เป็นไปตามกฎระเบียบ:

• ขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญการดำเนินการด้านกฎหมายภาษีในต่างประเทศอาจมีความซับซ้อน การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่คุ้นเคยกับกฎระเบียบของไทยจะช่วยให้คุณเข้าใจภาระผูกพันและมั่นใจได้ว่าคุณยื่นภาษีอย่างถูกต้อง เพื่อลดความยุ่งยากของขั้นตอนนี้ คุณสามารถนัดหมายโทรฟรีกับทีมสนับสนุนของเราได้ที่นี่ เพื่อรับคำแนะนำเฉพาะบุคคลเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณ
• ยื่นภาษีของคุณตรงเวลา:การปฏิบัติตามกำหนดเวลาเสียภาษีประจำปีเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและโทษ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณทราบวันครบกำหนดยื่นภาษีและยื่นแบบทันที
• แจ้งรายได้ทั้งหมดให้ถูกต้อง:ซึ่งรวมถึงทั้งรายได้ที่ได้รับจากประเทศไทยและรายได้จากต่างประเทศที่ส่งเข้ามาในประเทศไทย การดำเนินการอย่างละเอียดและโปร่งใสจะช่วยป้องกันปัญหาที่อาจเกิดขึ้นจากการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริง

ประโยชน์ของการปฏิบัติตาม

การปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีของไทยช่วยให้อุ่นใจและป้องกันปัญหาทางกฎหมายหรือการย้ายถิ่นฐานที่ไม่จำเป็น การยื่นเอกสารอย่างถูกต้องและตรงเวลา จะช่วยให้ชาวต่างชาติสามารถ:

• หลีกเลี่ยงการลงโทษทางการเงิน และดอกเบี้ยที่สะสมจากภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ
• รับรองการต่ออายุวีซ่าให้ราบรื่น เนื่องจากการปฏิบัติตามภาษีอาจมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับสถานะการย้ายถิ่นฐานมากขึ้น
• ปกป้องการขอใบอนุญาตพำนักระยะยาวหรือใบอนุญาตทำงาน โดยแสดงสถานะที่ดีต่อทางการไทย

ประโยชน์สำคัญอีกประการหนึ่งคือความสบายใจ ปัญหาเกี่ยวกับกรมสรรพากรมักก่อให้เกิดความเครียดส่วนบุคคลอย่างมาก ซึ่งอาจส่งผลต่อทั้งสุขภาพจิตและสุขภาพกาย การยึดมั่นในกฎระเบียบจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงความวิตกกังวลที่มักมาพร้อมกับปัญหาภาษี ทำให้คุณสามารถมุ่งเน้นไปที่เรื่องสำคัญอื่นๆ ในชีวิตได้

เราสามารถช่วยอะไรได้บ้าง

ที่ Expat Tax Thailand เรามุ่งมั่นที่จะช่วยให้ชาวต่างชาติได้รับข้อมูลที่ถูกต้องและจัดการเรื่องภาษีได้อย่างง่ายดาย เป้าหมายของเราคือการทำให้กระบวนการนี้ง่ายที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ เพื่อให้คุณปฏิบัติตามภาระผูกพันในการยื่นภาษีได้อย่างสบายใจ

เพื่อสนับสนุนผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดน เราเสนอ พอร์ทัลภาษีออนไลน์ที่ใช้งานง่าย ที่ทำให้กระบวนการทั้งหมดง่ายขึ้น ผ่านพอร์ทัลนี้ คุณสามารถ:

• แบ่งปันข้อมูลทางการเงินของคุณอย่างปลอดภัย
• ยื่นภาษีด้วยความมั่นใจ เพราะรู้ว่าทุกอย่างได้รับการจัดการอย่างมืออาชีพ
• ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของประเทศไทย หลีกเลี่ยงความเสี่ยงและโทษจากการไม่ปฏิบัติตาม

การยื่นภาษีอย่างถูกต้องและตรงเวลาจะช่วยให้ชาวต่างชาติหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีได้ เพื่อให้ง่ายที่สุด เราจึงมีบริการยื่นภาษี 3 ระดับที่ออกแบบมาเพื่อตอบสนองความต้องการของชาวต่างชาติที่แตกต่างกัน:

• การยื่นภาษีที่จำเป็น เพื่อการยื่นเอกสารที่ตรงไปตรงมา
• การยื่นภาษีแบบช่วยเหลือ สำหรับผู้ที่ต้องการความช่วยเหลือในการคำนวณกำไรจากทุน การนำทาง DTA และการเรียกร้องเครดิตภาษี 
• บริการด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญ เพื่อการวางแผนและรายงานภาษีที่ครอบคลุม

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่เราสามารถช่วยให้คุณปฏิบัติตามและลดความเครียดได้ คลิกที่นี่เพื่อเปรียบเทียบบริการการยื่นเอกสารของเรา สำรวจตัวเลือกของคุณและเริ่มต้นได้เลย

คำพูดสุดท้าย

เนื่องด้วยการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบภาษีเมื่อเร็วๆ นี้ ชาวต่างชาติในประเทศไทยต้องเผชิญกับการตัดสินใจครั้งสำคัญเกี่ยวกับวิธีจัดการเรื่องภาษี การเพิกเฉยต่อกฎระเบียบไม่คุ้มค่ากับความเสี่ยง การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบอาจนำไปสู่ผลกระทบร้ายแรงทางการเงิน กฎหมาย และแม้แต่การย้ายถิ่นฐาน แต่การปฏิบัติตามกฎระเบียบก็ไม่ใช่เรื่องน่ากังวล ด้วยคำแนะนำที่ถูกต้อง ชาวต่างชาติจำนวนมากอาจพบว่าภาระภาษีที่แท้จริงของพวกเขาต่ำกว่าที่คาดไว้ และความอุ่นใจที่ได้จากการปฏิบัติตามกฎระเบียบนั้นมีค่าอย่างยิ่ง

ที่ Expat Tax Thailand เราพร้อมช่วยเหลือคุณรับมือกับความซับซ้อนเหล่านี้ ไม่ว่าคุณจะกังวลเกี่ยวกับภาระภาษี หรือเพียงแค่ต้องการมั่นใจว่าคุณได้ปฏิบัติตามภาระผูกพันแล้ว ทีมงานของเราพร้อมให้ความช่วยเหลือ หากมีคำถามหรือข้อกังวลใดๆ โปรดติดต่อเรา ทีมสนับสนุนของเราพร้อมให้ความช่วยเหลือคุณเสมอ