สิ่งที่พวกเขารู้: CRS ช่วยให้หน่วยงานภาษีของประเทศไทยติดตามการเงินของคุณได้อย่างไร

มาเจาะลึกกันว่า CRS มีความหมายต่อผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนอย่างไร และส่งผลต่อความเป็นส่วนตัวและภาระผูกพันทางการเงินของคุณอย่างไร

รัฐบาลทั่วโลกได้เพิ่มความพยายามในการต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษีโดยนำ มาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) ระบบนี้ส่งเสริมการแบ่งปันและความร่วมมือแบบเปิดกว้างระหว่างประเทศ และกำหนดให้ธนาคารและสถาบันการเงินส่งรายละเอียดบัญชีทางการเงินไปยังหน่วยงานด้านภาษีโดยอัตโนมัติ

จนกระทั่งเมื่อไม่นานมานี้ เรื่องนี้ไม่ใช่ปัญหาใหญ่สำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย ประเทศนี้ไม่ได้เข้าร่วม การแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติ (AEOI) ข้อตกลงดังกล่าว และกฎเกณฑ์ด้านภาษีโดยทั่วไปเอื้อประโยชน์ต่อชาวต่างชาติที่โอนเงินจากต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม สถานการณ์ได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างมาก ประเทศไทยได้เพิ่มความเข้มงวดของกฎหมายภาษีสำหรับรายได้จากต่างประเทศ และปัจจุบันสถาบันการเงินทั่วโลกรายงานต่อกรมสรรพากรของประเทศไทยเป็นประจำ

มาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) คืออะไร?

มาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) เป็นความพยายามทั่วโลกที่นำโดย OECD เพื่อป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษีโดยการแบ่งปันข้อมูลบัญชีทางการเงินระหว่างประเทศโดยอัตโนมัติทุกปี

ธนาคารและสถาบันการเงินจำเป็นต้องรายงานข้อมูลผู้ถือบัญชี ซึ่งรวมถึงข้อมูลประจำตัว หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ยอดคงเหลือในบัญชี และกิจกรรมทางการเงิน บัญชีบางบัญชีอาจไม่อยู่ภายใต้ข้อกำหนดนี้ เนื่องจากข้อยกเว้นจะพิจารณาตามประเภทบัญชีหรือถิ่นที่อยู่ของผู้ถือบัญชี บัญชีบางบัญชีที่ถือว่ามีความเสี่ยงต่ำหรือมีมูลค่าต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนด เช่น บัญชีเกษียณอายุบางบัญชี จะได้รับการยกเว้นไม่ต้องรายงาน ข้อยกเว้นเหล่านี้ช่วยเน้นย้ำถึงบัญชีที่มีแนวโน้มจะเกี่ยวข้องกับการหลีกเลี่ยงภาษีมากขึ้น

สำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย สถาบันการเงินทั้งในประเทศบ้านเกิดของคุณและในประเทศไทยจำเป็นต้องเปิดเผยข้อมูลบัญชีทางการเงินของคุณต่อหน่วยงานด้านภาษี การทำความเข้าใจกระบวนการนี้เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งต่อการจัดการภาษีและการปฏิบัติตามข้อกำหนด

ประวัติและพัฒนาการของ CRS

มาตรฐานการรายงานร่วม (CRS) เกิดขึ้นจากการร้องขอของกลุ่ม G20 ให้ใช้วิธีสากลในการต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษี OECD ได้นำมาตรฐาน CRS มาใช้อย่างเป็นทางการในปี 2014 โดยมีวัตถุประสงค์เพื่ออำนวยความสะดวกในการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางการเงินระหว่างประเทศโดยอัตโนมัติ

ปัจจุบัน มีกว่า 100 ประเทศที่ได้นำระบบ CRS มาใช้ ซึ่งแสดงให้เห็นถึงความมุ่งมั่นอย่างกว้างขวางต่อความโปร่งใสทางภาษี ปฏิกิริยาตอบรับแตกต่างกันไป รัฐบาลและสถาบันการเงินหลายแห่งชื่นชมระบบ CRS ที่ช่วยยกระดับการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีทั่วโลก แต่นักวิจารณ์บางส่วนกลับแสดงความกังวลเกี่ยวกับต้นทุนการปฏิบัติตามกฎหมายที่สูงและปัญหาความเป็นส่วนตัว การนำระบบ CRS มาใช้ ตอกย้ำแนวโน้มทั่วโลกที่มุ่งขยายความพยายามในการจัดเก็บภาษีและมาตรการปฏิบัติตามกฎหมายที่เข้มงวดยิ่งขึ้น

CRS ทำงานอย่างไร

ภายใต้ CRS หน่วยงานทางการเงินต่างๆ เช่น ธนาคาร กองทุนบำเหน็จบำนาญ และแพลตฟอร์มการลงทุน จะต้องให้ข้อมูลบัญชีทางการเงินแก่หน่วยงานภาษี

สำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย ธนาคารต่างประเทศจะเปิดเผยรายละเอียดต่างๆ เช่น ยอดคงเหลือในบัญชี ดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้จากการขายสินทรัพย์ทางการเงิน ในทำนองเดียวกัน สถาบันการเงินของไทยจะรายงานกิจกรรมทางการเงินของชาวต่างชาติให้ทราบ กรมสรรพากรจากนั้นข้อมูลดังกล่าวจะถูกแบ่งปันกับหน่วยงานภาษีในประเทศที่ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษี

การรายงาน CRS ในประเทศไทย

การรายงาน CRS ในประเทศไทยเกี่ยวข้องกับการระบุ 'บุคคลที่ต้องรายงาน' ซึ่งก็คือผู้ที่เป็นเจ้าของหรือควบคุมบัญชีทางการเงินและเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หรือผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในเขตอำนาจศาลที่เข้าร่วม

ในประเทศไทย หากคุณอาศัยอยู่เป็นเวลา 180 วันขึ้นไป คุณจะมีคุณสมบัติเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษี ทำให้คุณกลายเป็น "ผู้ต้องรายงาน" ดังนั้น รายละเอียดทางการเงินของคุณจะถูกแลกเปลี่ยนโดยอัตโนมัติ

บัญชีที่ต้องรายงานตามระบบ CRS

• บัญชีธนาคาร
• การจัดการดูแล
• หน่วยงานการลงทุนและแพลตฟอร์ม
• ผลิตภัณฑ์ประกันภัยที่มีด้านการลงทุน

รายละเอียดรายงานอัตโนมัติ

• ชื่อ
• ที่อยู่
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
• ยอดคงเหลือหรือมูลค่าบัญชี
• กิจกรรมทางการเงิน รวมถึงการถอนและการฝากเงิน

กระบวนการนี้ช่วยให้แน่ใจว่าข้อมูลทางการเงินที่ครอบคลุมจะถูกแบ่งปันภายใต้แนวปฏิบัติ CRS

การถอนและชำระเงินผ่านตู้ ATM

ชาวต่างชาติมักถามว่าการถอนเงินสดในประเทศไทยจากบัญชีต่างประเทศ หรือการจ่ายเงินให้บุคคลที่สาม เช่น ค่าเล่าเรียนด้วยบัตรเครดิตต่างประเทศ ถือเป็นเงินโอนที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยหรือไม่ คำตอบคือ ใช่ ธุรกรรมทั้งสองประเภทนี้ถือเป็นการโอนเงินเข้าประเทศไทยและต้องเสียภาษี ภายใต้ระบบ CRS ธุรกรรมเหล่านี้จะถูกรายงานไปยังกรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ ทำให้พวกเขาทราบถึงกิจกรรมทางการเงินเหล่านี้

การเดินทางของประเทศไทยกับ CRS

ไทยให้คำมั่นที่จะปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานภาษีโลกโดยเข้าร่วม ฟอรั่มระดับโลกว่าด้วยความโปร่งใสและการแลกเปลี่ยนข้อมูลเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ในปี 2560 ประเทศไทยได้นำมาตรฐานการรายงานร่วม (CRS) มาใช้โดยสมบูรณ์ภายในวันที่ 1 มกราคม 2565 และเริ่มดำเนินการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติ (AEOI) ครั้งแรกในปี 2566 การดำเนินการนี้ถือเป็นก้าวสำคัญในความพยายามของประเทศไทยในการเพิ่มความโปร่งใสทางภาษีและปราบปรามการหลีกเลี่ยงภาษี โดยสอดคล้องกับแผนริเริ่มระหว่างประเทศที่ OECD เป็นผู้นำ

ความเชื่อมโยงระหว่าง CRS และกฎหมายภาษีใหม่ของประเทศไทย

การปรับปรุงภาษีประจำเดือนกันยายน พ.ศ. 2566 ของประเทศไทยสอดคล้องกับพันธกรณีของประเทศไทยที่มีต่อมาตรฐานการรายงานร่วม (CRS) และการเริ่มต้นการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติ (AEOI) ครั้งแรกในปีเดียวกัน ซึ่งหมายความว่ากรมสรรพากรของประเทศไทยสามารถเข้าถึงรายได้ต่างประเทศของผู้ที่ถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีได้อย่างละเอียด ซึ่งก็คือผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยนานกว่า 180 วันต่อปี การเปลี่ยนแปลงนี้ส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อคนไทยผู้มั่งคั่งที่มีทรัพย์สินในต่างประเทศ และชาวต่างชาติที่นำรายได้จากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทย

CRS และการพิจารณาเชิงกลยุทธ์สำหรับการวางแผนภาษีสำหรับชาวต่างชาติ

สำหรับชาวต่างชาติ การเข้าใจขอบเขตทั้งหมดของมาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) และผลกระทบต่อการรายงานภาษีถือเป็นสิ่งสำคัญ สิ่งที่ชาวต่างชาติควรพิจารณาเพื่อการวางแผนภาษีอย่างมีประสิทธิภาพมีดังนี้

• ติดตามข้อมูลล่าสุด: เข้าใจว่าหน่วยงานทางการเงิน เช่น ธนาคารและบริษัทการลงทุน จะต้องเปิดเผยรายละเอียดบัญชีและกิจกรรมของคุณให้หน่วยงานภาษีทราบภายใต้ CRS
• ปฏิบัติตามกฎหมายภาษี: ทราบความรับผิดชอบด้านภาษีของคุณและปฏิบัติตามอย่างครบถ้วนเพื่อป้องกันปัญหาทางกฎหมาย
• แยกแยะรายได้ที่ต้องเสียภาษี: เรียนรู้ว่ารายได้จากต่างประเทศประเภทใดที่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณนำเงินเข้ามาในประเทศไทย
• จดจำการโอนเงินที่ต้องเสียภาษี: โปรดทราบว่าการโอนเงินมายังประเทศไทยจากต่างประเทศอาจต้องเสียภาษี และธุรกรรมทางการเงิน รวมถึงการถอนเงินจากตู้ ATM และการชำระเงินในประเทศไทย จะถูกติดตามภายใต้ CRS
• ระมัดระวังในการทำธุรกรรม: เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีที่ไม่จำเป็น โปรดพิจารณาชำระค่าใช้จ่ายต่างประเทศโดยตรงจากบัญชีต่างประเทศของคุณแทนที่จะโอนเงินมายังประเทศไทยก่อน
• วางแผนเชิงกลยุทธ์: ปรับปรุงผลลัพธ์ทางการเงินและภาษีของคุณโดยการประเมินกลยุทธ์ทางการเงินของคุณอย่างละเอียดถี่ถ้วน เพื่อให้แน่ใจว่าปฏิบัติตามกฎหมายภาษีและลดต้นทุนให้เหลือน้อยที่สุด

การทำความเข้าใจองค์ประกอบเหล่านี้สามารถช่วยให้ผู้ที่อาศัยอยู่ต่างแดนสามารถรับมือกับความซับซ้อนของการวางแผนภาษีในโลกที่ปฏิบัติตาม CRS ได้

แนวโน้มในอนาคต

ในขณะที่ความโปร่งใสด้านภาษีและการแลกเปลี่ยนข้อมูลทั่วโลกยังคงก้าวหน้าอย่างต่อเนื่อง ชาวต่างชาติในประเทศไทยจำเป็นต้องเตรียมพร้อมสำหรับการปรับปรุงนโยบายภาษีและมาตรฐานการรายงานอย่างสม่ำเสมอ การได้รับข้อมูลอย่างครบถ้วนเป็นกุญแจสำคัญสู่ความสำเร็จในการจัดการกับการเปลี่ยนแปลงที่จะเกิดขึ้น การมีจุดยืนเชิงรุกจะช่วยให้คุณมั่นใจได้ว่าคุณจะสามารถปรับตัวเข้ากับกฎระเบียบใหม่ๆ และป้องกันปัญหาการปฏิบัติตามกฎระเบียบต่างๆ ได้

ความสำคัญของการลงมือทำ

การจัดการกับ CRS และการปรับปรุงภาษีล่าสุดในประเทศไทยถือเป็นภาระหน้าที่ที่สำคัญสำหรับชาวต่างชาติ แม้ว่าเรื่องนี้อาจดูเป็นภาระ แต่การบริหารจัดการภาษีอย่างจริงจังเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่เข้มงวดสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย เราขอแนะนำให้ท่านอย่ารอช้าในการทำความเข้าใจเกี่ยวกับประเด็นเหล่านี้ ติดต่อเราเพื่อขอคำปรึกษา เพื่อนำทางกฎเกณฑ์ใหม่เหล่านี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพและปกป้องสุขภาพทางการเงินของคุณในสภาพแวดล้อมภาษีที่เปลี่ยนแปลงไปของประเทศไทย