คู่มือภาษีสกุลเงินดิจิทัลสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

โปรดทราบ: เมื่อวันที่ 18 มิถุนายน ประเทศไทยได้ประกาศยกเว้นภาษีสำหรับกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลเป็นเวลา 5 ปี เรากำลังรอรายละเอียดเพิ่มเติมก่อนที่จะอัปเดตคำแนะนำของเรา 

คริปโทเคอร์เรนซีได้รับความนิยมอย่างมากในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา มอบโอกาสใหม่ๆ ให้กับชาวต่างชาติในประเทศไทยในการลงทุนและการเติบโตทางการเงิน อย่างไรก็ตาม โอกาสเหล่านี้มาพร้อมกับภาระผูกพันทางภาษีคริปโทเคอร์เรนซีที่สำคัญ ซึ่งชาวต่างชาติหลายคนอาจยังไม่เข้าใจอย่างถ่องแท้ หน่วยงานด้านภาษีของประเทศไทยได้ปรับปรุงกฎระเบียบใหม่เมื่อเร็วๆ นี้ ทำให้ผู้ที่ถือครองหรือซื้อขายคริปโทเคอร์เรนซีจำเป็นต้องตระหนักถึงกฎระเบียบเหล่านี้

คู่มือนี้ออกแบบมาเพื่อให้ภาพรวมที่ชัดเจนและครอบคลุมเกี่ยวกับวิธีการจัดเก็บภาษีคริปโตเคอร์เรนซีในประเทศไทย โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับชาวต่างชาติ การทำความเข้าใจผลกระทบทางภาษีเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษและเพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎหมาย ไม่ว่าคุณจะซื้อ ขาย หรือส่งรายได้จากคริปโตเคอร์เรนซี ในคู่มือนี้ เราจะแนะนำคุณเกี่ยวกับประเด็นสำคัญต่างๆ ของการจัดเก็บภาษีคริปโตเคอร์เรนซี การเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎหมาย และเคล็ดลับที่เป็นประโยชน์เพื่อช่วยให้คุณจัดการภาระภาษีของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ด้วย nกฎระเบียบใหม่มีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนมกราคม พ.ศ. 2567การตัดสินใจอย่างรอบรู้ไม่เคยสำคัญเท่านี้มาก่อน มาดูกันว่าคุณจำเป็นต้องรู้อะไรบ้างเพื่อรับมือกับโลกภาษีคริปโตเคอร์เรนซีอันซับซ้อนของประเทศไทย

ดาวน์โหลดคู่มือภาษีสกุลเงินดิจิทัล TRD อย่างเป็นทางการ

คู่มือฉบับแปลพิเศษของกรมสรรพากรเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลและโทเคนดิจิทัลนี้ จะช่วยให้คุณเข้าใจความซับซ้อนของกฎระเบียบด้านภาษีได้อย่างง่ายดาย คู่มือนี้มีความชัดเจน กระชับ และแปลอย่างเชี่ยวชาญ จึงเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับนักลงทุนสกุลเงินดิจิทัลในประเทศไทย

รับความชัดเจนเกี่ยวกับภาระผูกพันภาษีสกุลเงินดิจิทัลของคุณ—ดาวน์โหลดคู่มือทันที!

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีสกุลเงินดิจิทัลในประเทศไทย

ใครจำเป็นต้องจ่ายภาษีจาก Crypto?

การจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในประเทศไทยใช้กับทั้งผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทยและผู้ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศไทย แม้ว่ากฎเกณฑ์จะแตกต่างกันไปตามสถานะถิ่นที่อยู่ของคุณก็ตาม หากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย—หมายความว่าคุณพำนักอยู่ในประเทศไทย 180 วันหรือมากกว่านั้นในปีภาษีนั้น — คุณจะถูกหักภาษีเฉพาะรายได้ที่ส่งเข้ามาในประเทศไทยเท่านั้น รวมถึงกำไรจากสกุลเงินดิจิทัล รายได้จากสกุลเงินดิจิทัลที่ยังคงอยู่นอกประเทศไทยจะไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย เว้นแต่จะนำเข้ามาในประเทศไทย

สำหรับผู้ที่ไม่ได้พำนักอยู่ในประเทศไทย การจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลโดยทั่วไปจะใช้กับรายได้ที่ได้รับภายในประเทศเท่านั้น เช่น กำไรจากการซื้อขายบนกระดานแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลที่ตั้งอยู่ในประเทศไทย 

เหตุใดการปฏิบัติตามภาษีสกุลเงินดิจิทัลจึงมีความสำคัญ

การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีสกุลเงินดิจิทัลของไทยไม่เพียงแต่สำคัญเท่านั้น หากแต่ยังสำคัญอย่างยิ่งยวด การไม่ปฏิบัติตามกฎหมายอาจนำไปสู่การตรวจสอบหรือบทลงโทษที่รุนแรง จึงจำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องปฏิบัติตามกฎหมายอย่างถูกต้อง กรมสรรพากรของไทยได้ให้ความสำคัญกับการกำกับดูแลและการจัดเก็บภาษีสินทรัพย์ดิจิทัล เช่น สกุลเงินดิจิทัล มากขึ้น ซึ่งรวมถึงการตรวจสอบการส่งเงินและการทำงานร่วมกับกรอบการทำงานระหว่างประเทศ เช่น มาตรฐานการรายงานร่วม (CRS)

การรับทราบข้อมูลและปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีคริปโตจะช่วยให้คุณบริหารจัดการการลงทุนคริปโตเคอร์เรนซีในประเทศไทยได้อย่างมั่นใจ และหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีที่ไม่คาดคิด แนวทางเชิงรุกนี้ช่วยให้การดำเนินงานราบรื่นและสร้างความไว้วางใจกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ลดความเสี่ยงจากการถูกตรวจสอบหรือถูกลงโทษ

ความเข้าใจผิดทั่วไปเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลและภาษี 

Crypto จะปลอดภาษีหากขายในต่างประเทศ

ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยในหมู่ชาวต่างชาติคือ การขายสกุลเงินดิจิทัลในต่างประเทศนั้นไม่ต้องเสียภาษีใดๆ ทั้งสิ้น แม้ว่ากำไรที่ได้จากการถือครองสกุลเงินดิจิทัลในต่างประเทศจะไม่ถูกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติในประเทศไทย แต่ข้อนี้ใช้ได้เฉพาะในกรณีที่กำไรนั้นยังคงอยู่ในต่างประเทศเท่านั้น เมื่อกำไรเหล่านี้ถูกโอนเข้ามาในประเทศไทย ไม่ว่าจะโดยการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารในประเทศไทยหรือใช้จ่ายภายในประเทศ กำไรเหล่านี้จะต้องถูกเก็บภาษีในประเทศไทย

ภายใต้กฎหมายภาษีของไทย รายได้จากต่างประเทศซึ่งรวมถึงกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลด้วย จะต้องเสียภาษีเมื่อนำเงินกลับเข้าประเทศไทย โดยไม่คำนึงถึงแหล่งที่มาของรายได้ ซึ่งหมายความว่าแม้ว่าคุณจะขายสกุลเงินดิจิทัลในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ รายได้ดังกล่าวก็ยังถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อนำเงินเหล่านั้นเข้ามาในประเทศไทย

ประเทศไทยไม่สามารถติดตามสินทรัพย์สกุลเงินดิจิทัลได้

อีกความเชื่อหนึ่งที่แพร่หลายคือ ประเทศไทยไม่สามารถติดตามสินทรัพย์สกุลเงินดิจิทัลได้ โดยเฉพาะสินทรัพย์ที่ถือครองหรือซื้อขายในต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม ด้วยการนำกรอบการทำงานระหว่างประเทศ เช่น มาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS)ปัจจุบันหน่วยงานด้านภาษีของประเทศไทยมีความโปร่งใสมากขึ้นเกี่ยวกับรายได้และสินทรัพย์ต่างประเทศ ระบบ CRS เป็นโครงการริเริ่มระดับโลกที่พัฒนาโดยองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) ซึ่งออกแบบมาเพื่อต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษีโดยอำนวยความสะดวกในการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางการเงินโดยอัตโนมัติระหว่างประเทศที่เข้าร่วม

ประเทศไทยเข้าร่วมระบบภาษีสรรพากร (CRS) ในปี พ.ศ. 2563 และระบบนี้ช่วยให้กรมสรรพากรไทยสามารถรับข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมทางการเงินในต่างประเทศของผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีชาวไทย ซึ่งรวมถึงบัญชีธนาคาร บัญชีลงทุน และธุรกรรมที่อาจเกี่ยวข้องกับคริปโทเคอร์เรนซี ข้อมูลนี้ช่วยให้หน่วยงานสามารถติดตามสินทรัพย์ที่ถือครองในต่างประเทศ ทำให้มั่นใจได้ว่าบุคคลทั่วไปปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษี แม้กระทั่งรายได้จากต่างประเทศ เช่น กำไรจากคริปโทเคอร์เรนซี

การเปลี่ยนแปลงกฎภาษีล่าสุด มีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนมกราคม 2024 

สรุปกฎระเบียบใหม่ที่มีผลกระทบต่อผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยเพื่อเสียภาษี

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2567 ประเทศไทยได้ออกกฎระเบียบภาษีฉบับใหม่ ซึ่งขยายจำนวนบุคคลที่ต้องชำระภาษี ส่งผลให้ชาวต่างชาติจำนวนมากต้องเข้าสู่ระบบภาษีเป็นครั้งแรก แม้ว่ากฎระเบียบเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลจะมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่องในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา แต่การเปลี่ยนแปลงในปี พ.ศ. 2567 ไม่ได้เปลี่ยนแปลงวิธีการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลโดยเฉพาะ แต่กลับขยายขอบเขตของผู้ที่ต้องยื่นภาษี เช่นเดียวกับหน่วยงานด้านภาษีหลายแห่งทั่วโลก กรมสรรพากร (TRD) ได้ปรับตัวให้เข้ากับความซับซ้อนของสกุลเงินดิจิทัลในฐานะสินทรัพย์ประเภทใหม่ ส่งผลให้กฎระเบียบที่มีอยู่เดิมที่ควบคุมการจัดเก็บภาษีรายได้จากสกุลเงินดิจิทัล โดยเฉพาะรายได้จากต่างประเทศที่ส่งเข้ามาในประเทศไทย ยังคงมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง

กำหนดเวลาสำคัญ: กำหนดเวลาการยื่นภาษีสำหรับกำไรจากคริปโตที่ส่งมา

สำหรับชาวต่างชาติและผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในไทยที่โอนกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลที่มาจากต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทย สิ่งสำคัญคือต้องทราบกำหนดเวลาในการยื่นเอกสารดังต่อไปนี้:

• 31 มีนาคม 2568:วันสุดท้ายสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบกระดาษสำหรับรายได้ที่ได้รับในปี 2567
• 8 เมษายน 2568:วันสุดท้ายของการยื่นแบบภาษีออนไลน์

การยื่นเอกสารตรงเวลาเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากการไม่รายงานรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลที่โอนอาจส่งผลให้ถูกปรับหรือถูกตรวจสอบ

กฎการโอนเงิน: อะไรคือเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี?

กำไรจากคริปโทเคอร์เรนซีที่เกิดขึ้นนอกประเทศไทยจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าจะนำเข้ามาในประเทศไทย สำหรับผู้มีถิ่นพำนักในประเทศไทย รายได้จากคริปโทเคอร์เรนซีใดๆ ที่ได้รับจากต่างประเทศจะต้องเสียภาษีเมื่อมีการโอนหรือใช้จ่ายในประเทศไทย สิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้คือ ภาระภาษีจะเกิดขึ้นเมื่อเงินนั้นถูกโอน ซึ่งหมายความว่ากำไรจากคริปโทเคอร์เรนซีที่ได้รับจากต่างประเทศจะไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย เว้นแต่จะนำเข้ามาในประเทศไทย

เมื่อคุณโอนกำไรจากคริปโทเคอร์เรนซีมายังประเทศไทย จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะขึ้นอยู่กับกำไรนั้นเอง ไม่ว่าจะขายคริปโทเคอร์เรนซีเมื่อใดหรือที่ไหนก็ตาม แม้ว่ารายได้จะสร้างขึ้นเมื่อหลายปีก่อน แต่ก็ต้องเสียภาษีทันทีที่นำเข้าประเทศไทย

ประเภทของรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลและการจัดการภาษี 

กำไรจากทุน: เก็บภาษีจากกำไรที่เกินต้นทุนการลงทุน

หนึ่งในรูปแบบรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลที่พบบ่อยที่สุดคือกำไรจากการขาย ซึ่งเกิดขึ้นเมื่อคุณขายสกุลเงินดิจิทัลของคุณในราคาที่สูงกว่าราคาที่จ่ายไป ในประเทศไทย กำไรจากการขายจะถูกเก็บภาษีภายใต้ มาตรา 40 (4) (ห) แห่งประมวลรัษฎากร หลักเกณฑ์นี้ใช้บังคับกับทั้งกำไรที่เกิดขึ้นจากตลาดหลักทรัพย์ไทยและกำไรที่ส่งมาจากตลาดหลักทรัพย์ต่างประเทศ จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีคือส่วนต่างระหว่างยอดขายและต้นทุนการลงทุนเริ่มแรก

• ตัวอย่าง:หากคุณซื้อ 1 Bitcoin ในราคา 1,000,000 บาท และขายในราคา 2,000,000 บาท กำไร 1,000,000 บาทนั้นจะต้องเสียภาษีเป็นกำไรจากทุน

เงินเดือนและงานอิสระ: จ่ายเป็นสกุลเงินดิจิทัล

สกุลเงินดิจิทัลที่ได้รับเป็นค่าตอบแทนสำหรับเงินเดือนหรือการทำงานอิสระจะถือเป็นรายได้ปกติภายใต้ มาตรา 40 (1) หรือ มาตรา 40 (2)ขึ้นอยู่กับลักษณะของงาน ไม่ว่าคุณจะได้รับค่าตอบแทนเป็นคริปโตสำหรับเงินเดือนของคุณหรือในฐานะฟรีแลนซ์ รายได้นี้จะต้องได้รับการรายงานและเสียภาษีเหมือนกับการจ่ายเป็นสกุลเงินเฟียต

• ตัวอย่าง:หากคุณได้รับ 1 Ethereum เป็นค่าตอบแทนสำหรับงานอิสระและมีมูลค่าตลาด 100,000 บาท ณ เวลาที่ชำระเงิน 100,000 บาทนี้จะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีภายใต้มาตรา 40 (2)

รางวัลการขุดและการเดิมพัน

รายได้ที่ได้รับจากการขุดหรือการ Staking สกุลเงินดิจิทัลยังต้องเสียภาษีในประเทศไทย รายได้เหล่านี้อยู่ภายใต้ มาตรา 40 (8) แห่งประมวลรัษฎากร ซึ่งบังคับใช้กับรายได้อื่น ๆ รวมถึงค่าตอบแทนหรือกำไรที่ได้รับจากกิจกรรมต่าง ๆ ค่าตอบแทนจากการขุดและการเดิมพันต้องเสียภาษี ไม่ว่าจะได้รับในประเทศไทยหรือส่งเข้ามาในประเทศไทยก็ตาม 

ภาระผูกพันในการยื่นเอกสาร:

• • ภ.ง.ด.90:ใช้สำหรับรายงานรายได้ทั่วไป รวมถึงกำไรจากทุน การขุด และผลตอบแทนจากการเดิมพัน
  • ภ.ง.ด.91:ใช้สำหรับพนักงานกินเงินเดือนหรือฟรีแลนซ์ที่รับเงินเป็นสกุลเงินดิจิทัล
  • ภ.ง.ด.94:ยื่นเพื่อรายงานภาษีกลางปี โดยทั่วไปใช้เมื่อรายงานผลตอบแทนการขุดหรือสเตกกิ้งที่ได้รับในช่วงครึ่งปีแรก

กำไรจากทุนคริปโตเคอเรนซีถูกเก็บภาษีอย่างไร

คำอธิบายมาตรา 40 (4) (h) ว่าด้วยกำไรจากทุน 

ในประเทศไทย กำไรจากสกุลเงินดิจิทัลจะถูกเก็บภาษีภายใต้ มาตรา 40 (4) (ห) ตามประมวลรัษฎากร มาตรานี้ครอบคลุมถึงรายได้ที่เกิดจากการขาย จ่าย โอน หรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ดิจิทัล รวมถึงสกุลเงินดิจิทัล ซึ่งราคาขายสูงกว่าเงินลงทุนเริ่มแรก กล่าวโดยสรุปคือ หากคุณขายสกุลเงินดิจิทัลในราคาที่สูงกว่าราคาที่จ่ายไปในตอนแรก กำไร (กำไรจากการขายสินทรัพย์) ดังกล่าวจะต้องเสียภาษี

• กำไรจากการแลกเปลี่ยนของไทย:หากคุณได้รับกำไรจากการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลที่ดำเนินการบนระบบแลกเปลี่ยนที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ของประเทศไทย กำไรดังกล่าวจะต้องเสียภาษีทันทีในปีที่ได้รับกำไร

• กำไรจากการแลกเปลี่ยนต่างประเทศหากคุณทำกำไรจากธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ กำไรเหล่านี้จะต้องเสียภาษีก็ต่อเมื่อรายได้นั้นถูกส่งมายังประเทศไทย กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากกำไรยังคงอยู่นอกประเทศไทย กำไรเหล่านั้นจะไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย อย่างไรก็ตาม เมื่อคุณโอนหรือใช้เงินในประเทศไทย กำไรเหล่านั้นจะต้องเสียภาษี

วิธีการบัญชี: เข้าก่อนออกก่อน (FIFO) เทียบกับค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่

เมื่อคำนวณกำไรจากทุนสกุลเงินดิจิทัล กฎหมายภาษีของไทยอนุญาตให้บุคคลเลือกได้ระหว่างสองวิธีบัญชี:

• เข้าก่อนออกก่อน (FIFO):วิธีนี้สมมติว่าสกุลเงินดิจิทัลแรกที่คุณซื้อเป็นสกุลเงินดิจิทัลแรกที่ถูกขาย ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ Bitcoin ห้าเหรียญในปี 2020 และอีก 5 เหรียญในปี 2022 จากนั้นขาย Bitcoin สามเหรียญในปี 2024 FIFO จะถือว่าการขายนั้นมาจากการซื้อในปี 2020

• ค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่:วิธีนี้จะคำนวณราคาซื้อเฉลี่ยของเหรียญที่คุณซื้อ เมื่อคุณขาย กำไรจะถูกคำนวณจากราคาซื้อเฉลี่ยนั้น ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ Bitcoin ในราคาที่แตกต่างกันในปี 2020 และ 2022 กำไรจากส่วนต่างของราคาทุนของคุณจะขึ้นอยู่กับราคาซื้อเฉลี่ย

ทั้งสองวิธีนี้เป็นที่ยอมรับภายใต้กฎหมายไทย แต่เมื่อคุณเลือกวิธีการใดวิธีการหนึ่งสำหรับปีภาษีแล้ว คุณต้องใช้วิธีการนั้นอย่างสม่ำเสมอตลอดทั้งปีนั้น การเลือกวิธีการอาจส่งผลกระทบต่อกำไรที่ต้องเสียภาษีของคุณ ดังนั้นการเลือกวิธีการที่เหมาะสมที่สุดกับสถานการณ์ของคุณจึงเป็นสิ่งสำคัญ ซึ่งอาจมีความซับซ้อน และคุณอาจต้องการปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่าวิธีใดจะช่วยลดภาระภาษีของคุณให้น้อยที่สุด

รับชมเว็บสัมมนาของเรา – ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีสกุลเงินดิจิทัลสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

การยื่นภาษีสกุลเงินดิจิทัลของคุณ

แบบฟอร์มที่ต้องยื่น: ภ.ง.ด.90, ภ.ง.ด.91, ภ.ง.ด.94

แบบฟอร์มที่คุณต้องยื่นขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลที่คุณได้รับ นี่คือรายละเอียดของแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง:

• ภ.ง.ด.90:แบบฟอร์มภาษีนี้ใช้สำหรับบุคคลที่มีรายได้หลากหลายประเภท เช่น กำไรจากสินทรัพย์ดิจิทัล รางวัลจากการขุด และรายได้จากการ Staking คุณจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์มนี้หากคุณได้รับกำไรจากสินทรัพย์ดิจิทัลจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัล หรือได้รับรางวัลจากการขุดหรือ Staking
• ภ.ง.ด.91แบบฟอร์มนี้ใช้สำหรับพนักงานประจำหรือฟรีแลนซ์ที่รับเงินเดือนเป็นสกุลเงินดิจิทัล ในกรณีนี้ รายได้จะถูกรายงานโดยใช้ ภ.ง.ด.91 ไม่ว่ารายได้จะรับในประเทศไทยหรือจากต่างประเทศและส่งกลับเข้าประเทศ ก็ต้องรายงานรายได้นั้น
• ภ.ง.ด.94แบบฟอร์มนี้ใช้สำหรับการรายงานภาษีกลางปี และโดยทั่วไปจะยื่นสำหรับรายได้ที่ได้รับในช่วงครึ่งปีแรก แบบฟอร์มนี้มีความเกี่ยวข้องเป็นพิเศษกับผู้ที่มีรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลจากการขุดหรือ Staking ซึ่งเป็นรายได้ที่เกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องและต้องรายงานเป็นประจำ 

กำหนดส่งเอกสาร: คำอธิบายเกี่ยวกับกำหนดส่งเอกสารแบบกระดาษและแบบออนไลน์

การปฏิบัติตามกำหนดเวลาของกรมสรรพากรไทยเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษ กำหนดเวลาจะแตกต่างกันเล็กน้อย ขึ้นอยู่กับว่าคุณเลือกยื่นแบบกระดาษหรือแบบออนไลน์:

• การจัดเก็บเอกสาร:กำหนดส่งแบบแสดงรายการภาษีแบบกระดาษ คือ วันที่ 31 มีนาคม ของปีถัดจากปีภาษีนั้น ตัวอย่างเช่น กำหนดส่งเอกสารรายได้ที่ได้รับในปี 2024 จะเป็น 31 มีนาคม 2568.
• การยื่นแบบออนไลน์:หากคุณต้องการยื่นแบบภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ คุณมีเวลาจนถึง วันที่ 8 เมษายน ของปีถัดไป กำหนดเวลายื่นภาษีออนไลน์สำหรับปีภาษี 2567 คือ 8 เมษายน 2568.

โปรดแน่ใจว่าจะยื่นให้ตรงเวลา เพราะการส่งล่าช้าอาจส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับหรือบทลงโทษอื่นๆ 

คำแนะนำทีละขั้นตอน: วิธีการกรอกและส่งแบบฟอร์ม

1. รวบรวมบันทึกสกุลเงินดิจิทัลของคุณ:

1. • รวบรวมบันทึกธุรกรรมคริปโทเคอร์เรนซีทั้งหมดของคุณ รวมถึงวันที่ซื้อและขาย ราคา และค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง การบันทึกข้อมูลที่ถูกต้องแม่นยำเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง

1. กำหนดประเภทของรายได้:

1. • ตรวจสอบว่ารายได้ของคุณอยู่ในกลุ่มกำไรจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัล (Capital Gain) เงินเดือนหรืองานอิสระที่จ่ายเป็นสินทรัพย์ดิจิทัล หรือรางวัลจากการขุดและ Staking สิ่งนี้จะกำหนดว่าคุณจะยื่นแบบ ภ.ง.ด.90, ภ.ง.ด.91 หรือ ภ.ง.ด.94

1. กรอกแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง:

1. • ภ.ง.ด.90: กรอกกำไรจากการลงทุนหรือรายได้อื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับคริปโตในส่วนที่เกี่ยวข้อง ระบุรายละเอียดกำไรและวิธีการบัญชีที่ใช้ (FIFO หรือ Moving Average)

1. • ภ.ง.ด.91:หากคุณได้รับค่าจ้างเป็นสกุลเงินดิจิทัลจากการทำงาน โปรดแจ้งรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลในส่วนที่เกี่ยวข้องของแบบฟอร์มนี้

1. • ภ.ง.ด.94:รายงานรายได้จากการขุดหรือการสเตคกลางปีในแบบฟอร์มนี้

1. ส่งแบบฟอร์ม:

1. • การจัดเก็บเอกสาร:ส่งแบบฟอร์มภาษีที่กรอกข้อมูลครบถ้วนด้วยตนเองหรือทางไปรษณีย์ไปยังสำนักงานกรมสรรพากรในพื้นที่ของคุณก่อนกำหนดเส้นตายวันที่ 31 มีนาคม

1. • การยื่นแบบออนไลน์:ยื่นแบบแสดงรายการภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านช่องทางการยื่นภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากรภายในวันที่ 8 เมษายน

1. ชำระภาษีใด ๆ ที่ครบกำหนด:

1. • เมื่อคุณส่งแบบฟอร์มแล้ว คุณจะได้รับการประเมินภาษีที่ต้องชำระ โปรดชำระภาษีใดๆ ที่ต้องชำระภายในกำหนดเวลา เพื่อหลีกเลี่ยงค่าธรรมเนียมหรือค่าปรับล่าช้า

การทำให้การยื่นภาษีสกุลเงินดิจิทัลของคุณง่ายขึ้น

อย่างที่คุณเห็น การยื่นภาษีสกุลเงินดิจิทัลอาจมีความซับซ้อน เนื่องจากมีแบบฟอร์ม กำหนดเวลา และวิธีการคำนวณที่หลากหลาย ที่ Expat Tax Thailand เราทำให้สิ่งนี้ง่ายขึ้นด้วยการลดความยุ่งยากและรับรองว่าผลตอบแทนของคุณจะถูกคำนวณอย่างถูกต้องแม่นยำ

กระบวนการออนไลน์อันเรียบง่ายของเราช่วยให้คุณยื่นภาษีได้อย่างง่ายดาย และสำหรับผู้ถือสกุลเงินดิจิทัล เรามีบริการสองแบบที่ปรับแต่งให้เหมาะกับความต้องการของคุณ:

• บริการช่วยเหลือ:เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการความช่วยเหลือในการคำนวณกำไรจากคริปโต ทีมงานของเราจะให้คำแนะนำคุณตลอดกระบวนการและรับรองว่าผลตอบแทนของคุณจะถูกยื่นอย่างถูกต้องและตรงเวลา

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับบริการยื่นภาษีแบบช่วยเหลือของเรา

• บริการผู้เชี่ยวชาญ:สำหรับแนวทางเชิงกลยุทธ์ที่มากขึ้น บริการผู้เชี่ยวชาญของเราพร้อมให้การสนับสนุนที่ครอบคลุมจากนักบัญชีภาษีผู้เชี่ยวชาญ คุณจะได้รับความช่วยเหลือและคำแนะนำเฉพาะด้านในการจัดการภาษีคริปโตของคุณ เพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามข้อกำหนดอย่างครบถ้วน ควบคู่ไปกับการปรับปรุงสถานะทางการเงินของคุณให้เหมาะสมที่สุด

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับบริการยื่นภาษีผู้เชี่ยวชาญของเรา

ให้เราจัดการกับความซับซ้อนเพื่อให้คุณสามารถมุ่งเน้นไปที่สิ่งที่สำคัญที่สุดได้

กลยุทธ์ภาษีที่มีศักยภาพ

วีซ่าพำนักระยะยาว (LTR)

วีซ่าระยะยาว (LTR) มอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในส่วนของรายได้จากต่างประเทศ รวมถึงกำไรจากสกุลเงินดิจิทัล ข้อได้เปรียบสำคัญประการหนึ่งสำหรับผู้ถือวีซ่า LTR คือ รายได้จากต่างประเทศ รวมถึงกำไรจากส่วนทุนจากสกุลเงินดิจิทัล สามารถนำเข้ามาในประเทศไทยได้โดยไม่ต้องเสียภาษี ตราบใดที่กำไรนั้นเกิดขึ้นในปีภาษีก่อนหน้า

หากคุณสร้างกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลในต่างประเทศภายในปีใดปีหนึ่ง คุณสามารถส่งกำไรเหล่านั้นมายังประเทศไทยในปีถัดไปได้โดยไม่ต้องเสียภาษีใดๆ อย่างไรก็ตาม หากคุณส่งกำไรเหล่านั้นมายังประเทศไทยในปีภาษีเดียวกันกับที่ได้รับ กำไรเหล่านั้นจะต้องเสียภาษีในประเทศไทย

• ตัวอย่างหากคุณขายสกุลเงินดิจิทัลในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในปี 2567 และนำส่งกำไรกลับมายังประเทศไทยในปีเดียวกัน กำไรดังกล่าวจะต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม การนำส่งกำไรในปี 2568 หรือปีภาษีใดๆ ในอนาคตจะไม่เกิดภาระภาษีใดๆ 

การลดระยะเวลาในประเทศไทยเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี

สถานที่ที่ชาวต่างชาติสามารถเดินทางได้สะดวก การเลือกดำเนินกลยุทธ์เพื่อคงสถานะผู้พำนักถาวรในประเทศไทยอาจเป็นทางเลือกที่เหมาะสม การลดระยะเวลาพำนักถาวรในประเทศไทยให้เหลือไม่เกิน 179 วันในปีภาษีอาจเป็นกลยุทธ์ที่มีประสิทธิภาพ การทำเช่นนี้จะทำให้คุณไม่ต้องเสียภาษีตามเกณฑ์การพำนักถาวรในประเทศไทย ซึ่งคือ 180 วันหรือมากกว่า วิธีนี้ช่วยให้คุณนำเงิน รวมถึงกำไรจากสกุลเงินดิจิทัล เข้าประเทศได้โดยไม่ต้องเสียภาษี

ในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีจากรายได้ที่มาจากต่างประเทศ แม้ว่าคุณจะส่งเงินเหล่านั้นมายังประเทศไทยก็ตาม วิธีนี้เป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับชาวต่างชาติที่ทำกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลจำนวนมากในต่างประเทศ และต้องการโอนเงินเหล่านั้นมายังประเทศไทยโดยไม่ต้องเสียภาษี

• ตัวอย่าง:หากคุณขายสกุลเงินดิจิทัลในตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศและนำเงินเข้ามาในประเทศไทยในขณะที่อยู่ที่นั่นเป็นเวลาน้อยกว่า 180 วัน คุณจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีจากกำไรเหล่านี้ เนื่องจากคุณไม่ถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษี

ใหม่ของประเทศไทย วีซ่าปลายทางประเทศไทย (DTV) อาจเป็นทางเลือกที่น่าสนใจสำหรับชาวต่างชาติที่ต้องการพำนักภายใต้คุณสมบัติถิ่นที่อยู่ อย่างไรก็ตาม ควรใช้ความระมัดระวังในการขอรับถิ่นที่อยู่ประเภทอื่นที่ไม่เสียภาษีโดยไม่ได้ตั้งใจในขณะที่ใช้กลยุทธ์นี้

การเลือกวิธีการบัญชีที่ถูกต้อง: FIFO เทียบกับค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่

วิธีการบัญชีของคุณเลือก—เข้าก่อนออกก่อน (FIFO) หรือ ค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่—สามารถส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อกำไรที่ต้องเสียภาษีและภาระภาษีของคุณ

การเลือกวิธีการที่เหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณอาจส่งผลต่อจำนวนภาษีขั้นสุดท้ายอย่างมีนัยสำคัญ ควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อช่วยพิจารณาว่าวิธีการใดจะช่วยลดภาระภาษีของคุณ

การใช้เงินช่วยเหลือ

ระบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทยประกอบด้วยหลาย ค่าเผื่อและการหักเงิน ที่สามารถช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้ สำหรับผู้ถือสกุลเงินดิจิทัล การใช้สิทธิ์เหล่านี้สามารถช่วยชดเชยกำไรที่ต้องเสียภาษีจากกิจกรรมสกุลเงินดิจิทัลของคุณได้

• เบี้ยเลี้ยงส่วนตัว:ให้แน่ใจว่าคุณได้เรียกร้องค่าหักลดหย่อนส่วนบุคคลทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลมาตรฐานสำหรับผู้พักอาศัย ค่าเผื่อคู่สมรส และค่าเผื่อที่เกี่ยวข้องกับบุตร
• เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญ:การสมทบเงินเข้ากองทุนเกษียณอายุหรือกองทุนรวมระยะยาว (LTF) สามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้ โดยลดอัตราภาษีจากกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลของคุณ
• การบริจาคเพื่อการกุศลการบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่จดทะเบียนในประเทศไทยยังช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้อีกด้วย โดยสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ตามวงเงินที่กำหนด ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินบริจาค

การโอนรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลของคุณอย่างมีกลยุทธ์ในปีที่คุณสามารถเพิ่มค่าเผื่อและการหักลดหย่อนได้สูงสุด จะช่วยให้คุณสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและภาระภาษีโดยรวมของคุณลงไปได้อีก

ทรัพยากรและบริการด้านภาษีคริปโต

เครื่องมือฟรี: เครื่องมือคำนวณภาษีและการให้คำปรึกษาด้านภาษีคริปโต

ที่ Expat Tax Thailand เรามีเครื่องมือฟรีมากมายที่จะช่วยให้ผู้ถือสกุลเงินดิจิทัลเข้าใจภาระภาษีของตนได้ดียิ่งขึ้น เครื่องมือคำนวณภาษีของเราช่วยให้คุณประเมินกำไรที่ต้องเสียภาษีและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ทำให้การวางแผนกลยุทธ์การส่งเงินและการยื่นภาษีของคุณง่ายขึ้น เรายังมีบริการให้คำปรึกษาด้านภาษีฟรี โดยทีมงานผู้เชี่ยวชาญของเราพร้อมตอบคำถามและให้คำแนะนำเฉพาะบุคคลที่เหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณ

จองการคำนวณภาษีฟรีและการสนับสนุนทางโทรศัพท์ที่นี่

การยื่นภาษีและการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสกุลเงินดิจิทัล

การบริหารจัดการความซับซ้อนของการจัดเก็บภาษีคริปโทเคอร์เรนซีในประเทศไทยอาจเป็นเรื่องยาก Expat Tax Thailand สามารถช่วยคุณได้ เรามีบริการยื่นภาษีที่ครอบคลุม เพื่อให้มั่นใจว่ากำไรจากคริปโทเคอร์เรนซีของคุณได้รับการคำนวณอย่างถูกต้อง และมีการใช้การหักลดหย่อนและค่าเผื่อที่เกี่ยวข้องทั้งหมด เราพร้อมให้ความช่วยเหลือ ไม่ว่าคุณจะต้องการความช่วยเหลือในการคำนวณกำไร การทำความเข้าใจวิธีการบัญชีที่ถูกต้อง (FIFO เทียบกับค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่) และการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของไทยอย่างครบถ้วน

บริการช่วยเหลือของเราเหมาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ต้องการคำแนะนำในการคำนวณผลกำไรจากคริปโตของตน

บริการผู้เชี่ยวชาญของเราให้การสนับสนุนเชิงกลยุทธ์ที่เจาะลึกยิ่งขึ้นด้วยนักบัญชีภาษีโดยเฉพาะ ซึ่งสามารถช่วยคุณปรับปรุงสถานะภาษีของคุณให้เหมาะสมที่สุด

เข้าถึงบริการยื่นภาษีทั้งหมดของเราผ่านพอร์ทัลออนไลน์ที่ปลอดภัยและใช้งานง่าย คลิกลิงก์ด้านล่างเพื่อเปรียบเทียบบริการด้านภาษีของเรา

ลิงค์ไปยังแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการ

หากต้องการดูข้อมูลโดยละเอียดเพิ่มเติม โปรดดูลิงก์ไปยังแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการที่สามารถช่วยให้คุณทราบข้อมูลเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในประเทศไทย:

• แนวปฏิบัติของกรมสรรพากรไทย:เว็บไซต์อย่างเป็นทางการสำหรับกฎและข้อบังคับด้านภาษีในประเทศไทย
• คู่มือภาษีคริปโตเคอเรนซีและโทเคนดิจิทัลของกรมสรรพากรไทยคู่มือภาษีสินทรัพย์ดิจิทัลฉบับสมบูรณ์ ปัจจุบันมีให้บริการเฉพาะภาษาไทย
• แบบฟอร์มภาษีไทย: ดาวน์โหลด ภ.ง.ด.90, ภ.ง.ด.91, และ ภ.ง.ด.94 แบบฟอร์มสำหรับการยื่นภาษีของคุณ

สรุปและขั้นตอนต่อไป

ประเด็นสำคัญ

การจัดเก็บภาษีคริปโตเคอร์เรนซีในประเทศไทยอาจมีความซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับชาวต่างชาติที่ต้องปรับตัวตามกฎระเบียบภาษีที่เปลี่ยนแปลงไป ประเด็นสำคัญที่ควรจำ ได้แก่:

• การปฏิบัติตามเป็นสิ่งสำคัญการปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีของไทยเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษ การทำความเข้าใจว่ากำไรจากคริปโตจะต้องเสียภาษีเมื่อใด โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อต้องส่งเงินรายได้ ถือเป็นกุญแจสำคัญในการจัดการภาระภาษีของคุณ
• เลือกกลยุทธ์ภาษีที่ถูกต้องการกำหนดเวลาการโอนเงิน การเลือกใช้วิธีบัญชีที่ถูกต้อง (FIFO หรือค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่) และการใช้ค่าลดหย่อนภาษีที่มีอยู่ ล้วนช่วยลดภาระภาษีของคุณได้
• เก็บบันทึกรายละเอียดการจัดทำบันทึกที่ถูกต้องมีความสำคัญต่อการยื่นภาษีที่ประสบความสำเร็จ ไม่ว่าคุณจะชดเชยการขาดทุนหรือรายงานกำไรก็ตาม
• ใช้ทรัพยากรที่มีอยู่:Expat Tax Thailand มอบเครื่องมือ บริการ และคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อลดความซับซ้อนของกระบวนการและรับรองการปฏิบัติตามอย่างครบถ้วน 

ต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติมหรือไม่?

เราเข้าใจดีว่าการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลนั้นซับซ้อน และกฎระเบียบและขั้นตอนต่างๆ อาจทำให้รู้สึกสับสนได้ง่าย ด้วยเหตุนี้ เราจึงพร้อมช่วยเหลือคุณ ทีมงานของเราที่ Expat Tax Thailand พร้อมให้การสนับสนุนที่คุณต้องการ ติดต่อและนัดหมายเวลาโทรปรึกษาเราได้ผ่านสายด่วนฟรี ไม่ว่าคุณจะมีคำถามหรือต้องการความช่วยเหลือเกี่ยวกับการยื่นภาษี เราพร้อมให้คำแนะนำคุณทุกขั้นตอน